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94.074 Botschaft zum Voranschlag 1995 (vom 3. Oktober 1994) Message concernant le budget de 1995 (du 3 octobre 1994) Sehr geehrte Frau Präsidentin, sehr geehrter Herr Präsident, sehr geehrte Damen und Herren, Madame la Présidente, Monsieur le Président, Mesdames, Messieurs, Wir unterbreiten Ihnen mit dieser Botschaft den Entwurf zum Voranschlag 1995 der Schweizerischen Eidgenossen- schaft mit dem Antrag auf Genehmigung gemäss den beige- fügten Beschlussesentwürfen. Par le présent message, nous vous soumettons le projet du budget de la Confédération suisse pour 1995 en vous invitant à l'approuver conformément aux projets d'arrêtés qui y sont joints. Gleichzeitig unterbreiten wir Ihnen den Bericht zum Finanz- plan 1996-98 zur Kenntnisnahme (Art. 23 Abs. 4 des Finanz- haushaltsgesetzes, SR 611.0) Wir versichern Sie, sehr geehrte Frau Präsidentin, sehr ge- ehrter Herr Präsident, sehr geehrte Damen und Herren, unserer vollkommenen Hochachtung. Bern, den 3. Oktober 1994 Im Namen des Schweizerischen Bundesrates Der Bundespräsident: Stich Der Bundeskanzler: Couchepin Nous vous soumettons en même temps, en vous priant d'en prendre acte, le rapport concernant le plan financier 1996- 98 (art. 23, 4e al., de la loi sur les finances de la Confédéra- tion, RS 611.0). Nous vous prions d'agréer, Madame la Présidente, Monsieur le Président, Mesdames et Messieurs, l'assurance de notre haute considération. Berne, le 3 octobre 1994 Au nom du Conseil fédéral suisse Le président de la Confédération: Stich Le chancelier de la Confédération: Couchepin

Inhaltsverzeichnis Table des matières Seite A Vorbemerkung 0 Übersicht (grün) 1 Zusätzliche Einsparungen im Voranschlag 1995 (grün) 11 Überblick 12 Zusätzliche Einsparungen nach Aufgabengebieten 13 Zusätzliche Kürzungen von Verpflichtungskrediten Bundesbeschlüsse (Entwürfe) (grün) 2 Finanzvoranschlag 21 Ausgaben nach Aufgabengebieten 210 Überblick 211 Soziale Wohlfahrt 212 Verkehr 213 Landesverteidigung 214 Bildung und Forschung 215 Landwirtschaft und Ernährung 216 Beziehungen zum Ausland 217 Umwelt und Raumordnung 218 Übrige Aufgabengebiete 219 Finanzen und Steuern 22 Ausgaben nach Sachgruppen 220 Überblick 221 Personal 222 Ausgaben für Informatik und Büromatik 223 Sachausgaben 23 Gesperrte Kredite 24 Einnahmen 25 Voranschlag und Finanzplan 1995 im Vergleich 3 Voranschlag der Erfolgsrechnung 4 Volkswirtschaftliche Aspekte des Bundeshaushaltes 5 Verpflichtungskredite Bericht zum Finanzplan 1995-97 Page 2 0 13 1 13 11 14 12 24 25 30 30 30 34 38 46 50 55 60 63 65 68 73 73 75 82 83 85 86 100 103 109 121 127 13 Remarque liminaire Condensé (partie verte) Economies supplémentaires opérées sur le budget 1995 (partie verte) Aperçu général Economies supplémentaires par groupes de tâches Réductions supplémentaires des credits d'engagements Arrêtés fédéraux (projets) (partie verte) 2 Budget financier 21 Dépenses classées par groupes de tâches 210 Aperçu général 211 Prévoyance sociale 212 Trafic 213 Défense nationale 214 Formation et recherche 215 Agriculture et alimentation 216 Relations avec l'étranger 217 Protection et aménagement de l'environnement 218 Autres groupes de tâches 219 Finances et impôts 22 Dépenses classées par groupes par nature 220 Aperçu général 221 Dépenses de personnel 222 Dépenses d'informatique et bureautique 223 Biens et services 23 Crédits bloqués 24 Recettes 25 Comparaison entre le budget et le plan financier 1995 3 Budget du compte de résultats 4 Aspects macro-économiques des finances fédérales 5 Crédits d'engagements Rapport sur le plan financier 1995-97 2 13 13 14 24 25 30 30 30 34 38 46 50 55 60 63 65 68 73 73 75 82 83 85 86 100 103 109 121 127 B Statistikteil 201 B Partie statistique 201 Allgemeine Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes 301 C Explications générales concernant les finances de la Confédération 301 D Zahlenteil Verwaltungsrechnung 1 Überblick 2 Finanzrechnung 3 Erfolgsrechnung D Partie numérique 401 Compte administratif 403 \ 1 Aperçu général 407 2 Compte financier 551 3 Compte de résultats 401 403 407 551 E Anhang Sonderrechnungen Wichtige Zahlen in Kürze Kennzahlen und internationale Vergleiche 603 629 633 Annexe Comptes spéciaux Aperçu des chiffres essentiels Indicateurs et comparaisons internationales 603 629 633

A Vorbemerkung Die Erarbeitung des Voranschlags 1995 stand ganz im Zei- chen intensiver Bemühungen um die Sanierung der Bundes- finanzen. Gleichzeitig mit den Budgetierungsarbeiten erfolg- te die Vorbereitung des 3. Sanierungsprogramms. Ende Au- gust 1994 unterzog der Bundesrat seine Sanierungsvor- schläge (die Sanierungsmassnahmen 1994) einer kurzen Vernehmlassung. Auf den gleichen Zeitpunkt wurde die Bud- getbereinigung abgeschlossen und die Produktion der umfangreichen Budgetbotschaft in Angriff genommen. Die überwiegende Mehrheit der Konsultationsteilnehmer (Kanto- ne, Parteien und Spitzenverbände) beurteilte indessen die vorgelegten Sparvorschläge als zu wenig weit gehend und das verbleibende Ausgabenwachstum als zu hoch. Zusätzli- che Sparanstrengungen wurden insbesondere auch für den Voranschlag 1995 gefordert. Aufgrund des eindeutigen Ergebnisses des Vernehmlas- sungsverfahrens unterzog der Bundesrat Voranschlag und Sanierungsprogramm einer nochmaligen Überprüfung. Im Rahmen des Budgets 1995 beschloss er zusätzliche Einspa- rungen in der Grössenordnung von 900 Millionen. In drei Fällen (Arbeitslosenversicherung, Asylwesen und Lohnopfer für Magistratspersonen, Chefbeamte und -beamtinnen) wird zur Umsetzung der Entlastungen auf Dringlichkeitsrecht Rückgriff genommen werden müssen. Wir unterbreiten die entsprechenden dringlichen Bundesbeschlüsse mit separa- ter Botschaft. A Remarque liminaire Le budget 1995 est le fruit de vastes efforts entrepris en vue d'un assainissement durable des finances fédérales. L'élabo- ration du budget et la préparation du 3e programme d'assai- nissement se sont déroulées de façon concomitante. Fin août 1994, on s'en rappelle, le Conseil fédéral a soumis ses propositions d'économies (mesures d'assainissement 1994) à une rapide consultation. Conjointement, nous achevions la mise au point du budget avant de commencer la rédaction du message. Toutefois, la grande majorité des milieux consultés (cantons, partis et organisations faîtières) a jugé que les mesures proposées manquaient de tranchant et que la crois- sance des dépenses était encore trop élevée. Des efforts supplémentaires devaient être faits notamment aussi dans le cadre du budget 1995. Au vu du résultat de cette consultation, le Conseil fédéral a retravaillé le budget et le programme d'assainissement. Le budget 1995 a fait l'objet de coupes supplémentaires se montant à 900 millions. Pour atteindre cet objectif, il y aura lieu de légiférer par voie d'urgence dans trois domaines (assurance-chômage, asile et réduction des traitements des magistrats et des hauts fonctionnaires). Les arrêtés fédéraux urgents vous seront soumis par un message séparé. Die uns aus drucktechnischen Gründen vorgegebenen Fri- sten erlaubten es nicht mehr, die gesamte Budgetbotschaft samt Zahlenteil und Statistiken diesen nachträglichen Kor- rekturen anzupassen. Wir unterbreiten Ihnen nachfolgend:

• eine auf den letzten Zahlenstand nachgeführte Über- sicht über den Voranschlag 1995, die vom Bundesrat beschlossenen zusätzlichen Ausgabenkürzungen so- wie den entsprechend aktualisierten Entwurf zum Bundesbeschluss (grünes Papier);

• auf dem Zahlenstand von Ende August 1994 den De- tailkommentar zum Finanzvoranschlag, zur Erfolgs- rechnung, zu den volkswirtschaftlichen Aspekten und zu den Verpflichtungskrediten (graues Papier). Compte tenu des délais qui nous sont impartis par l'imprime- rie, nous n'avons pas été en mesure d'ajuster le message sur le budget et toute la partie numérique et statistique aux dernières retouches. C'est pourquoi, nous vous soumettons ci-après:

• un condensé du budget 1995 tenant compte des der- niers chiffres, les réductions de dépenses supplémen- taires décidées par le Conseil fédéral et les projets d'arrêtés fédéraux adaptés en conséquence (papier vert);

• sur la base des données disponibles à fin août 1994, le commentaire détaillé du budget financier, du comp- te de résultats, des aspects macroéconomiques et des crédits d'engagement (papier gris). Ebenfalls den Zahlenstand von Ende August 1994 wi- derspiegelt der eigentliche Zahlenteil der Botschaft, die nach Departementen und Dienststellen gegliederten Rubri- ken des Finanzvoranschlags. Jene Rubriken, die Gegen- stand einer Zusatzkürzung bilden, sind dabei mit einem

* gekennzeichnet. La partie numérique du message reflète également l'état des données disponibles à fin août de même que les articles du budget financier classés selon les dépar- tements et les services. Les articles qui font l'objet d'une amputation supplémentaire sont signalés par un asté- risque.

Botschaft Message 0 Übersicht 0.1 Der Voranschlag der Eidgenossenschaft für das Jahr 1995 sieht einen Ausgabenüberschuss im Finanz- voranschlag von 6 542 Millionen vor. Die Ausgaben verharren mit einem Zuwachs von lediglich 0.8 Prozent praktisch auf dem Niveau des Vorjahres. Dieses Budget- ziel kann indessen nur mittels Dringlichkeitsrecht realisiert werden. Bei der Arbeitslosenversicherung, beim Personal und im Asylbereich sind dringliche Bundesbeschlüsse erforderlich. Mit einem Anstieg von 0,8 Prozent legen die Ausgaben deutlich weniger stark zu als die Wirtschaft (Bruttoinlandprodukt [BIP]: +4.0%). Der Budgetentwurf trägt gleichzeitig den Erfordernissen einer antizyklischen Finanzpolitik Rechnung und bildet einen weiteren Schritt in Richtung nachhaltiger Sanierung der Bundesfinanzen. Dank der rigorosen Budgetierung geht die Staatsquote (Ausgaben in % BIP) auf 11.7 Prozent (1994: 12.1%) zurück. Die Einnahmen werden gegenüber dem Voran- schlag 1994 um 2,1 Prozent zulegen. Der Voranschlag der Erfolgsrechnung weist einen Aufwandüberschuss von 7 259 Millionen auf. Im selben Umfang verringert sich das Vermögen des Bundes und erhöht sich der Fehlbetrag (Überschuss der Passiven über die Aktiven) in seiner Bilanz. Die Schulden des Bundes dürften sich von 70 Milliarden Ende 1993 auf gegen 90 Milliarden erhöhen, die Verschuldungsquote (Schulden in % BIP) von 20 auf 24 Prozent klettern. 0 Condensé 0.1 Le budget de la Confédération pour l'année 1995 prévoit un déficit au budget financier de 6542 millions. En progressant de 0,8 pour cent seulement, les dé- penses se stabilisent pratiquement au niveau de l'année précédente. Cet objectif ne peut cependant être atteint qu'en légiférant d'urgence par la voie d'arrêtés fédéraux qui touchent notamment l'assurance-chômage ainsi que le domaine du personnel et celui de l'asile. Cette augmen- tation de 0,8 pour cent est sensiblement inférieure au taux de croissance présumé de l'économie (produit intérieur brut [PIB]: +4,0%). Le présent budget se fonde sur les principes d'une politique financière anticyclique et tend conjointement à un rétablissement durable des finances fédérales. Grâce à une démarche budgétaire rigoureuse, la quote-part de l'Etat (dépenses en % par rapport au PIB) recule de 11,7pour cent (1994:12,1%). Les recettes augmentent de 2,1 pour cent au regard de celles budgé- tées pour 1994. Le budget du compte de résultats pré- sente un excédent de charges de 7259 millions qui réduit d'autant la fortune de la Confédération et augmente dans les mêmes proportions le découvert (excédent du passif sur l'actif) de son bilan. La dette de la Confédération passera de 70 milliards à fin 1993 à 90 milliards environ, la quote-part de la dette (dette rapportée en % au PIB) grimpant, elle de 20 à 24 pour cent. Wichtige Gesamtzahlen Rechnung Voranschlag' Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken - millions de francs Tabelle / Tableau 1 Principaux chiffres globaux Finanzrechnung Compte financier Ausgaben 40 600 42 583 42 905 Dépenses Differenz zum Vorjahr in °o + 7,4 +4.9 +0,8 Différence par rapport à l'année précédente, en % Einnahmen 32 782 35 609 36 363 Recettes Differenz zum Vorjahr in °o -6.2 +8.6 +2,1 Différence par rapport à l'année précédente, en % Ergebnis -7818 -6 974 -6 542 Résultat Erfolgsrechnung Compte de résultats Aufwandüberschuss -6 251 -6 043 -7259 Déficit Verpflichtungskredite 2 406 2 459 2672 Crédits d'engagements Kennzahlen Chiffres clés Ausgaben (°o BIP) 11.8 12.1 11,7 Dépenses (en % du PIB) Einnahmen (% BIP) 9,6 10.1 9,9 Recettes (en % du PIB) Passivzinsen (°o Ausgaben) 6.1 6.6 7,7 Intérêts passifs (en % des dépenses Nettozinslast (°c Einnahmen) 4.3 4.5 5,6 Charge d'intérêts nette Saldo Finanzrechnung (°o Einnahmen) 23.8 19.6 (en % des recettes) 18,0 Solde du compte financier (en °o des recettes) Volkswirtschaftliche Eckwerte Bruttoinlandprodukt nom. (°o) Teuerung (%) Index der Personalbezüge 1.3 3.5 4,0 3.3 2.5 2,5 98.6 99,8 99,8 Indicateurs économiques Produit intérieur brut nominal (%) Renchérissement (%) Indice de la rétribution du personnel ohne Nachtragskredite sans tes crédits supplémentaires 0.2 Gleichzeitig mit den Zahlungskrediten des Budgets 1995 beantragen wir neue Verpflichtungs- und Zusatzkre- dite im Betrage von 2 672 Millionen (Vorjahr: 2 459 Mio). Davon entfallen 26.7 Prozent auf Bauvorhaben und Liegen- schaftserwerb im zivilen und militärischen Bereich, 29.1 Pro- zent auf zivile und militärische Materialbeschaffungen, 4,2 0.2 Conjointement avec les crédits de paiements inscrits au budget 1995. nous sollicitons de nouveaux crédits d'en- gagements et crédits additionnels s'élevant à 2 672 mil- lions (année précédente: 2459 mio). Sur ce montant, 26,7 pour cent concernent des projets de construction et l'acqui- sition d'immeubles dans les domaines civil et militaire, 29,1

Botschaft Message Prozent auf militärische Forschungs-, Entwicklungs- und Ver- suchsprogramme sowie 38,4 Prozent auf Jahreszusiche- rungskredite im Transferbereich. pour cent l'acquisition de matériel civil et militaire, 4,2 pour cent des programmes militaires de recherche, de développe- ment et d'essais ainsi que 38,4 pour cent des crédits annuels d'engagements affectés à des transferts. Grafik/ Graphique 1 Ergebnisse der Finanz- und der Erfolgsrechnung Résultats du compte financier et du compte de résultats 80 81 82 83 84 90 91 92 93 94 95 Budgets 0.3 Seit 1992 hat der Bund in der allgemeinen Verwaltung und seinen Betrieben insgesamt gegen 8 000 Stellen abge- baut. Im EMD und bei den landwirtschaftlichen Forschungs- anstalten sollen die Etatstellen um weitere 223 Einheiten reduziert werden. 100 Stellen werden für die Einführung der Mehrwertsteuer und 23 Stellen für weitere dringende Bedürf- nisse benötigt. Die restlichen 100 Stellen sollen aufgehoben werden. Um den grössten Härtefällen aus dem Stellenabbau begegnen zu können, ist beabsichtigt, 40 Stellen von den Rüstungsbetrieben auf die Bundesverwaltung zu übertragen. Über die definitive Zuteilung der Stellen wird der Bundesrat erst im Dezember des laufenden Jahres entscheiden. Der Hilfskräftebestand der Bundesverwaltung bleibt unverän- dert auf dem für 1994 bewilligten Niveau, derjenige dereidg. Gerichte wird um fünf Stellen erhöht. Die Personalausgaben werden auf dem Niveau des Vorjahres eingefroren. 1995 soll keine Teuerungszulage gewährt werden, wobei die Einzel- heiten, insbesondere eine Arbeitszeitverkürzung, noch mit den Personalverbänden zu verhandeln ist. Insgesamt trägt das Personal gut 90 Millionen an die Entlastung des Bundes- haushaltes bei. 0.3 Depuis 1992, la Confédération a supprimé environ 8000 postes dans l'administration générale et dans ses entreprises. 223 postes permanents supplémentaires se- ront supprimés dans le DMF et les stations fédérales de recherches agricoles. Sur ce nombre, 100 postes sont affec- tés aux services chargés de mettre en place la taxe sur la valeur ajoutée et 23 sont réservés pour faire face aux be- soins urgents. Les 100 postes restants seront supprimés. Il est prévu de transférer 40 postes des fabriques d'armement à l'administration générale pour permettre à celle-ci de pallier les «vides» les plus sensibles dus à cette réduction de postes. Le Conseil fédéral ne se prononcera qu'en décembre sur l'attribution définitive des postes. L'effectif des auxi- liaires occupés dans l'administration fédérale reste au ni- veau accordé pour 1994, celui des tribunaux fédéraux aug- mente de cinq unités. Les dépenses de personnel sont gelées à hauteur de celles de l'année précédente. Il ne sera pas versé d'allocation de renchérissement en 1995. Cer- taines modalités notamment une réduction du temps de travail doivent encore être négociées avec les associations du personnel. On estime à 90 millions la contribution requise du personnel pour assainir les finances.

Botschaft Message 0.4 Erfreulicherweise befindet sich die Schweizer Wirt- schaft wiederum auf Wachstumskurs. Mit einem Wirtschafts- wachstum von 1.5 Prozent und einem Anstieg der Teuerung von 2.5 Prozent dürfen die Budgetannahmen als vorsichtig optimistisch bezeichnet werden. Die Ausrüstungsinvestitio- nen ziehen an und auch die Zurückhaltung der Konsumenten und Konsumentinnen weicht einer positiveren Grundstim- mung. Bei den Zinssätzen darf eine weitere Normalisierung erwartet werden. Im langfristigen Bereich wird mit 4.5 Pro- zent, bei den Kurzfristsätzen mit 4.25 Prozent gerechnet. Die Zeichen stehen somit insgesamt günstig, dass wir langsam von der hohen Arbeitslosigkeit wegkommen. Allerdings wer- den wir auch in Zukunft mit einem hartnäckigen Sockel struktureller Arbeitslosigkeit rechnen müssen. Die volkswirtschaftlichen Annahmen mussten bereits im Sommer festgelegt werden. Aus heutiger Sicht Hesse sich eine etwas höhere Wachstumsrate vertreten. Da die ver- schiedenen Eckwerte einen in sich konsistenten Datenkranz bilden, mussten auch weitere Annahmen wie Zinssätze und Wechselkurse geändert werden. Insgesamt dürften sich die Auswirkungen auf das Budget in engen Grenzen halten. Einnahmenseitig prägen andere Faktoren, vor allem die Wirt- schaftsentwicklung und die Zinslandschaft der vergangenen Jahre die Entwicklung. 0.5 Die Lage der öffentlichen Finanzen bleibt besorgnis- erregend. Trotz eingeleiteter Sanierungsmassnahmen auf allen Ebenen und einem günstigeren wirtschaftlichen Umfeld werden die Defizite im laufenden Jahr mit 16 Milliarden praktisch gleich hoch ausfallen wie 1993. Rund die Hälfte dieser Defizite entfällt dabei auf den Bund. Auch 1995 zeigt sich mit einem budgetierten Defizit von 6.5 Milliarden trotz notrechtlicher Eingriffe keine wesentliche Besserung. Für die Kantone und Gemeinden liegen noch keine Zahlen vor. sie dürften sich indessen in einer ähnlichen Situation befinden. Unterschiedlich präsentiert sich das Bild bei den Regiebe- trieben des Bundes. Die Spar- und Rationalisierungsmass- nahmen beginnen Früchte zu tragen. Die PTT-Betriebe rech- nen mit einem Gewinn von 251 Millionen. Aus dem Ergebnis 1994 können 270 Millionen an die Bundeskasse abgeliefert werden. Ungelöst sind die Probleme der SBB. die nicht nur Altlasten mitschleppen, sondern auch in einem ungünstigen verkehrspolitischen Umfeld operieren müssen. Das neue Leitbild wird Lösungsansätze aufzeigen, die allerdings mit erheblichen Mehrbelastungen vor allem der Finanzrechnung des Bundes verbunden sein werden. Es zeigt sich immer klarer, dass weltweit die Eisenbahnen die Kosten ihrer Infra- struktur nicht mehr tragen können und der Staat sich noch vermehrt engagieren muss. Die schlechte Wirtschaftslage hat auch den Sozialwerken zugesetzt. Der Einnahmenüberschuss derAHV näherte sich bereits 1993 der Nullgrenze und die IV musste gar ein Defizit ausweisen. Den insgesamt noch praktisch ausgeglichenen Rechnungen stehen das Milliardendefizit der Arbeitslosen- versicherung (AIV) sowie die Verschlechterung des Ergeb- nisses der SUVA gegenüber. Die beiden Grafiken veran- schaulichen drastisch den Absturz in rote Zahlen bezie- hungsweise die seit 1990 eingetretene explosionsartige Zu- nahme der Verschuldung. Es gibt keine objektiven Grenzen der Verschuldung. Die Wissenschaft liefert lediglich Anhaltspunkte und verschiede- ne Kriterien zur Beurteilung. Das Konzept der strukturellen Defizite beruht auf der Vorstellung eines ausgeglichenen Haushaltes nach Ausschaltung der Konjunktureinflüsse. Im Sinne der antizyklischen Finanzpolitik sollen dabei Defizite in Rezessionszeiten hingenommen und mit Schulden finanziert werden, die im Aufschwung wieder abgetragen werden müs- 0.4 On note avec satisfaction que l'économie suisse re- noue avec la croissance. En tablant sur un taux de croissance de 1.5 pour cent et un renchérissement de 2,5 pour cent, les prévisions budgétaires reflètent un optimisme prudent. Les investissements d'équipements suivent une courbe ascen- dante et les consommateurs font preuve de moins de rete- nue. Les taux d'intérêt devraient continuer de baisser On s'attend à ce que les taux à long terme se stabilisent à 4,5 pour cent et les taux à court terme à 4,25 pour cent. Il y a donc lieu de penser que la courbe du chômage va lentement s'infléchir. Il n'empêche qu'il faudra encore compter avec un taux de chômage structurel incompressible. Nous avons dû établir les prévisions économiques en été déjà. A l'heure oü nous rédigeons le présent message, on peut escompter un taux de croissance quelque peu plus élevé. Vu la composition des indicateurs économiques glo- baux, il a fallu également modifier les prévisions concernant les taux d'intérêt et les taux de change. Ces révisions ont cependant peu d'incidences sur le budget. Les recettes sont influencées par d'autres facteurs tels que la croissance éco- nomique et les taux d'intérêt qui ont marqué les années précédentes. 0.5 L'état des finances publiques demeure toujours aus- si préoccupant. En dépit des mesures d'assainissement mises en oeuvre dans tous les domaines et d'un contexte économique plus favorable, les déficits de cette année attein- dront pratiquement ceux que nous avions enregistrés en 1993, soit 16 milliards. Environ la moitié est imputable à la Confédération. On ne prévoit pas d'amélioration à telle en- seigne que le budget pour 1995 prévoit un déficit avoisinant les 6.5 milliards en dépit des arrêtés fédéraux d'urgence. Or, ne dispose pas encore de chiffres en ce qui concerne les cantons et les communes mais ils devraient être compara- bles. Les régies de la Confédération suivent une trajectoire différente. En effet, les mesures d'économie et de rationali- sation commencent à porter leurs fruits notamment au sein de l'Entreprise des PTT qui prévoit un bénéfice de 251 millions. Le résultat de 1994 permettra d'affecter 270 millions à la caisse fédérale. En revanche, les CFF sont toujours en proie aux mêmes difficultés. Croulant sous les dettes accu- mulées au cours des années, ils doivent faire face de surcroît à un environnement défavorable pour les transports publics. La nouvelle conception directrice est censée fixer les options susceptibles de sortir les CFF de l'impasse financière. Elles impliqueront certainement de lourdes retombées financières pour la Confédération par le biais du compte financier. Force est de constater sur le plan international que les chemins de fer ne sont plus en mesure de financer leurs infrastructures et que l'Etat est donc amené à s'engager davantage dans ce domaine. Le ralentissement conjoncturel a également eu un impact sur les oeuvres sociales. L'excédent de recettes de l'AVS est pratiquement tombé à zéro en 1993 et l'Ai a même enregistré un déficit. Parallèlement à ces deux comptes qui présentent un bilan encore pratiquement équilibré, l'assurance-chô- mage (AC) accuse un déficit qui se chiffre en milliards et la CNA voit son résultat se détériorer. Les deux tableaux mon- trent la chute vertigineuse dans les chiffres rouges et partant la croissance exponentielle de la dette depuis 1990. Il n'existe pas de limites objectives à l'endettement Les experts en la matière se bornent à établir des repères et différents critères d'analyse. La notion de solde structurel repose sur l'idée que les finances de la Confédération de- vraient être équilibrées après élimination des effets conjonc- turels. Une politique anticyclique tend à financer les déficits par la voie de l'emprunt en période de récession et à rem- bourser ces derniers en période de haute conjoncture. Si le

Botschaft Message sen. Das Konzept des Primärsaldos, des um die Passivzin- sen bereinigten Rechnungsergebnisses, gibt Hinweise über die Entwicklung der Verschuldung, erlaubt indessen nur be- schränkte Schlussfolgerungen über ihre zulässige Höhe. In Ziffer 433 wird gezeigt, dass eine Stabilisierung der Verschul- dungsquote auf dem Niveau von 1994 eine Defizitreduktion von gut vier Milliarden voraussetzen würde. Gemäss der goldenen Finanzierungsregel schliesslich ist die Schulden- finanzierung von Investitionsausgaben gerechtfertigt, wobei implizit vorausgesetzt wird, dass sie volkswirtschaftlich gese- hen einen hinreichenden Ertrag ergeben. Da indessen unter- schiedliche Auffassungen über den Investitionsbegriff beste- hen, liefert auch diese Kennzahl keinen allgemeingültigen Massstab. So enthalten die Investitionsausgaben des Bun- des beispielsweise die Darlehen an die AIV, nicht aber die zukunftsträchtigen laufenden Ausgaben für die Bildungs- und Forschungsinstitutionen. In Ermangelung exakter Richtwerte muss man sich - wie beim Lesen von Bilanzen privater Unternehmen - an einfachen Kennzahlen orientieren. solde primaire, soit le solde budgétaire hors charges d'inté- rêts, donne des indications sur révolution de la dette, il ne nous permet toutefois que de tirer des conclusions limitées quant au niveau admissible de l'endettement. Au chiffre 433, on lira qu'une stabilisation de la quote-part de l'endettement au niveau de 1994 supposerait une réduction du déficit de quatre milliards au moins. A noter cependant que la règle dite d'or autorise le financement des dépenses d'investissement parla voie de l'emprunt. Cela implique cependant qu'au point de vue économique ces investissements soient renta- bles. Toutefois, comme l'unanimité ne règne pas sur la notion d'investissement, ce critère ne peut avoir de portée générale. A titre d'exemple, mentionnons que la Confédération inscrit les prêts à l'ACsous les dépenses d'investissement mais pas les dépenses courantes pour la formation et la recherche dont on devrait tirer un bénéfice tôt ou tard. En l'absence d'indicateurs précis, il faut s'en tenir à des chiffres-clés sim- ples, comme pour la lecture du bilan d'une entreprise privée. Heute international stark beachtete Hinweise über das Krankheitsbild der öffentlichen Finanzen vermitteln die soge- nannten Maastrichter-Kriterien. Die Europäische Union fi- xierte in den Maastrichter Verträgen als wichtigste Konver- genzkriterien für die Realisierung der Wirtschafts- und Wäh- rungsunion Limiten für die Begrenzung der Defizite und der Verschuldung. Die Ausgabenüberschüsse der öffentlichen Hand sollen drei Prozent und die Schulden 60 Prozent des BIP nicht überschreiten. La santé financière de l'Etat se mesure à l'aune des critères dits de Maastricht. En vue de la réalisation de l'Union économique et monétaire, l'Union européenne a fixé dans le Traité de Maastricht des critères de convergence dont la limite du déficit et de l'endettement esta citer au premier rang. Aux termes du Traité, les excédents de dépenses de l'Etat ne doivent pas dépasser trois pour cent et les dettes 60 pour cent du PIB. Grafik/ Graphique 2 Rechnungsergebnisse der öffentlichen Haushalte in Prozent des BIP 1^v Résultats des comptes des collectivités publiques en pour cent du PIB ' Zulässiges Defizit gemäss Maastrichter Verträgen: 3% Déficit admis par le Traité de Maastricht: 3% 80 81 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92

1) Einschliesslich öffentliche Sozialversicherungen Assurances sociales publiques comprises

2) Teilweise geschätzt Partiellement estimé

932) 942> Budgets

Botschaft Message Seit 1992 liegen die Defizite über der Limite von drei Prozent. und eine spürbare Besserung ist nicht in Sicht. Besorgniser- regend sind das Tempo der Verschlechterung und die explo- sionsartige Zunahme der Verschuldung. Wir verfügen zwar dank der über Jahre hinweg geführten soliden Finanzpolitik verglichen mit dem Ausland vorläufig noch über Spielraum. Nicht hingenommen werden darf hingegen deren rapides Wachstum. Eine Neuverschuldung von jährlich zehn Milliar- den frisst einen immer grosser werdenden Teil der Steuerein- nahmen weg und verengt damit den finanzpolitischen Handlungsspielraum So entstehen alleine aus dem Defizit des Vorjahres Zinskosten im Umfange von mehreren hundert Millionen. Dank den hohen volkswirtschaftlichen Sparüber- schüssen bereitet die Defizitfinanzierung zur Zeit zwar noch keine Schwierigkeiten. Bei einem Wiederanziehen der Kon- junktur werden diese Sparüberschüsse jedoch wiederum zurückgehen, und gleichzeitig müssen steigende Finanzie- rungsbedürfnisse der Wirtschaft befriedigt werden, was Druck in Richtung auf höhere Zinsen und Teuerung aus- üben wird. Eine Untersuchung einer Grossbank vermutet beispielsweise, dass eine Zunahme des strukturellen Defizits um ein Prozent des BIP einen Anstieg der langfristigen Zins- sätze um 0.3 Prozent verursacht. Eine rasch steigende Ver- schuldung bedeutet schliesslich eine Last für zukünftige Generationen, die einen Teil ihrer Steuerleistung zur Bedie- nung der Schulden aufbringen müssen, die heute eingegan- gen werden. Dies ist vor allem dann eine Belastung, wenn mit den Schulden keine rentablen Investitionen finanziert werden. Depuis 1992. les déficits dépassent la limite des trois pour cent et on ne perçoit aucune amélioration. La rapide détério- ration de l'état des finances et l'explosion de la dette sont particulièrement préoccupantes. Toutefois, grâce à la rigueur de la politique financière que nous avons menée durant des années nous disposons d'une certaine marge de manoeuvre par rapport aux autres pays. Il n'empêche qu'on ne saurait tolérer un gonflement incontrôlé de la dette. Un endettement supplémentaire de dix milliards par an absorbe une part croissante des recettes fiscales et, partant, réduit notre marge de manoeuvre sur le plan financier. Relevons à ce sujet que le déficit de l'année précédente occasionne à lui seul des intérêts débiteurs de l'ordre de plusieurs centaines de millions. Grâce à l'excédent d'épargne élevé réalisé par notre économie, le financement d'un tel déficit ne pose pas de sérieux problèmes pour l'instant. Cet excédent d'épargne risque cependant de diminuer fortement en cas de reprise de la conjoncture, alors que simultanément les besoins de finan- cement de notre économie augmenteront, ce qui ne devrait pas manquer d'exercer une pression à la hausse sur les taux d'intérêt et une résurgence des pressions inflation- nistes. L'étude réalisée par une grande banque avance qu 'une progression du déficit structurel équivalente à un pour cent du PIB entraîne une augmentation de 0,3 pour cent des intérêts à long terme. Une croissance brutale de la dette aura de lourdes conséquences pour les générations futures dont une partie des impôts sera affectée au remboursement des dettes que nous avons contractées. Le poids de ces dettes se ressentira d'autant plus si nous ne finançons pas d'investissements rentables. Grafik/Graphique 3 Schulden der öffentlichen Haushalte in Prozent des BIPJ) Dettes des collectivités publiques en pour cent du PIB '> Zulässige Verschuldung gemäss Maastrichter Verträgen: 60 Prozent des BIP Endettement admis par le Traité de Maastricht: 60 pour cent du PIB 47 r- 46 • 45; 44 j 43 l 42 ■ 41 40 39 38 37 36 35 34 33 32 31 80 1) 31 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 Einschhesshch öffentliche Sozialversicherungen Assurances sociales publiques comprises ' Teilweise geschätzt Partiellement estimé 93 ' 94 Budgets 2)

Botschaft Message 0.6 Die Staatsquote des Bundes (Ausgaben in % des BIP) geht von 12.1 (V 1994) auf 11.7 Prozent zurück. Trotz angenommener Wirtschaftserholung liegt sie indessen noch praktisch gleich hoch wie im Jahr 1993. das durch hohe Darlehen an den Ausgleichsfonds der AIV geprägt war. Das anhaltende "deficit spending» frisst sich mit hohen Zins- zahlungen immer tiefer in den Bundeshaushalt hinein. Deut- lich kommt dies im Anteil der Passivzinsen an den Ausga- ben und in der Nettozinslast zum Ausdruck. Die Zinszahlun- gen machen mit 3.3 Milliarden bereits 7.7 Prozent (Vorjahr: 6,6%) der Gesamtausgaben aus. Der Bund wendet damit für die Verzinszung der Schulden praktisch gleich viel auf wie für die Landwirtschaft oder für die Bildung und Grundlagenfor- schung. Die Nettozinslast, eine Kennzahl zur Messung des finanzpolitischen Handlungsspielraumes, klettert in nur ei- nem Jahr von 4,5 auf 5,6 Prozent der Einnahmen. Dies ist umso besorgniserregender als die Einnahmen trotz Mehr- wertsteuer nicht mit der Wirtschaftsentwicklung Schritt zu halten vermögen. Die Steuerquote liegt praktisch auf dem Niveau von 1993. Dies zeigt, dass die strukturellen Probleme nicht nur auf der Ausgaben-, sondern auch auf der Einnah- menseite zu suchen sind. Die Aufteilung des Defizits in eine konjunkturelle und struk- turelle Komponente ist mit verschiedenen Schwierigkeiten verbunden. Die Berechnungen zeigen, dass die strukturellen Ausgabenüberschüsse auf mindestens die Hälfte des Ge- samtdefizites, mit steigender Tendenz, zu beziffern sind. Die Schätzungen über die Höhe dieses Saldos gehen je nach getroffenen Annahmen stark auseinander. Die Spannbreite reicht von 30 bis 80 Prozent des Ausgabenüberschusses. Die Tatsache, dass der Finanzplan im Jahre 1998 trotz einem respektablen realen Wirtschaftswachstum von zwei Prozent ein Defizit vor Sanierung von gegen sechs Milliarden aus- weist, unterstützt die Annahme einer strukturellen Kompo- nente in den aktuellen Haushaltdefiziten im Umfange von gut 50 Prozent. 0.6 La quote-part de la Confédération (dépenses en °o du PIB) recule de 12.1 (B 1994) à 11.7 pour cent. En dépit de la reprise escomptée, son taux demeurera égal à celui de

1993. année durant laquelle des prêts élevés ont été consen- tis au fonds de compensation de l'AC. Le «deficit spending■» ronge toujours plus les finances fédérales en fonction de l'augmentation du service de la dette. A cet égard, la part des intérêts passifs aux dépenses totales et la charge nette d'intérêts sont éloquentes. Estimés à 3.3 milliards, les paie- ments des intérêts atteignent déjà 7.7 pour cent (année précédente: 6.6%) des dépenses totales. Autrement dit. la Confédération affecte à la rémunération de la dette à peu près le montant qu'elle consacre à l'agriculture ou à la forma- tion et à la recherche fondamentale. Baromètre des possibi- lités financières, la charge nette d'intérêts grimpe en une année de 4.5 à 5.6 pour cent des recettes. Ceci est d'autant plus inquiétant que les recettes ne suivront pas le rythme de la croissance économique malgré l'instauration de la TVA. La quote-part fiscale ne varie pratiquement pas par rapport à 1993, ce qui montre bien que les problèmes structurels n'affectent pas seulement les dépenses mais aussi les re- cettes. Il n'est guère aisé de distinguer les parts conjoncturelle et structurelle du déficit. Il ressort toutefois des evaluations que les excédents de charges de nature structurelle repré- sentent au moins la moitié du déficit total et vont d'ailleurs en augmentant. Selon les hypothèses admises, les évaluations peuvent fortement diverger quant à l'ampleur du solde struc- turel. Les écarts vont de 30 à 80 pour cent de l'excédent des dépenses. Cependant, à lire le plan financier, qui prévoit pour 1998 - en dehors de toute mesure d'assainissement et en dépit d'une croissance économique réelle présumée de deux pour cent - un déficit approchant les six milliards, il y a lieu de penser que 50 pour cent au moins du déficit actuel sont imputables à la charge structurelle. 0.7 Der Voranschlag der Erfolgsrechnung - vergleich- bar mit der laufenden Rechnung der Kantone oder der Ge- winn- und Verlustrechnung einer Unternehmung - zeigt die vermögensmässigen Konsequenzen der verschlechterten Haushaltslage auf. Der Aufwandüberschuss erreicht 7.3 Mil- liarden. Rund ein Fünftel des Gesamtaufwandes bleibt damit ungedeckt. Das defizitäre Ergebnis führt zu einer entspre- chenden Verschlechterung des Bilanzfehlbetrages, welcher Ende 1995 auf 45 Milliarden ansteigen wird. Ausgehend von der Finanzrechnung grenzt die Erfolgsrech- nung Ausgaben vom Aufwand und Einnahmen vom Ertrag ab. Investitionsgüter und Darlehen beispielsweise werden gemäss den Bilanzierungsgrundsätzen aktiviert und abge- schrieben. Die Differenz zwischen dem Defizit der Finanz- rechnung und dem Aufwandüberschuss ist hauptsächlich darauf zurückzuführen, dass der von der Eidg. Versiche- rungskasse (EVK) erzielte Einnahmenüberschuss von einer Milliarde nicht den allgemeinen Bundesmitteln zugerechnet werden kann. Der Einnahmenüberschuss stellt Zweckvermö- gen dar und muss deshalb im Voranschlag der Erfolgsrech- nung der Sonderrechnung EVK gutgeschrieben werden. Eine zusätzliche Mehrbelastung bewirkt die vorsorgliche Rückstellung für die SBB-Defizite sowie der Einnahmen- überschuss des Strassenfonds. Schliesslich müssen ver- schiedene Abschreibungen vorgenommen werden. So wer- den beispielsweise die Darlehen an die ERG um weitere 133 Millionen und die Investitionskredite an die Landwirt- schaft um 70 Millionen abgeschrieben. Die Darlehen des Bundes an die SBB sind immer noch zum Nominalwert bilanziert. Diese Mehrbelastungen werden nur teilweise durch die Aktivierung rückzahlbarer Darlehen, namentlich an die AIV kompensiert. Einzelheiten sind aus der Abgrenzungs- tabelle 37 (vgl. Ziff. 331) ersichtlich. 0.7 Le budget du compte de résultats - qui est compa- rable au compte de fonctionnement des cantons ou au compte de profits et pertes des entreprises - montre les effets de cette détérioration de la situation financière sur le patri- moine de la Confédération. L'excédent de charges atteint 7.3 milliards. Un cinquième à peu près des dépenses totales n'est donc pas couvert, d'où une détérioration du découvert du bilan qui s'élèvera, à la fin de 1995. à 45 milliards. Partant du compte financier, le compte de résultats délimite les dépenses par rapport aux charges et les recettes par rapport aux revenus. Les biens d'investissement et les prêts, par exemple, sont capitalisés et amortis selon les principes régissant l'établissement du bilan. La différence entre le déficit du compte financier et l'excédent de charges s'explique essentiellement par le fait que l'excédent de re- cettes (1mia) réalisé par la Caisse fédérale d'assurance (CFA) ne peut être affecté aux ressources générales de la Confédération. Il doit être obligatoirement inscrit en tant que patrimoine affecté au compte spécial CFA dans le budget du compte de résultats. Au chapitre des charges, citons encore les provisions visant à couvrir les déficits des CFF et l'excédent de recettes du fonds destiné à la circulation routière. Enfin, il convient de procéder à certains amortis- sements. C'est ainsi que les prêts accordés à la GRE sont amortis de 133 millions et les crédits d'investissement à l'agriculture de 70 millions. Les prêts de la Confédération aux CFF sont toujours portés au bilan à leur valeur nominale. Ces charges supplémentaires ne sont compensées qu'en partie par la capitalisation des prêts remboursables accordés notamment à l'AC. On trouvera de plus amples détails au tableau 37 indiquant la délimitation des charges (cf. ch. 331).

Botschaft Message 0.8 Eine nähere Analyse der Entwicklung in den einzel- nen Aufgabengebieten zeigt, dass der Ausgabenzuwachs von 0.3 Milliarden beziehungsweise 0,8 Prozent massgeblich durch gegenläufige Sonderfaktoren geprägt wird. Den Min- derausgaben bei der AIV stehen der Zinsanstieg, die höheren Beiträge an die Krankenkassen und die Zahlungsspitze FA- 18 gegenüber. Werden die Leistungen des Bundes an die AIV ausgeklammert, ergibt sich ein Wachstum von 1.8 Milli- arden oder 4.4 Prozent. Müssen im laufenden Jahr noch Darlehen im Umfange von 1.9 Milliarden an die AIV zur Defizitfinanzierung gewährt werden, rechnen wir im Budget- jahr noch mit Bundesleistungen von 0.4 Milliarden. Das um die Leistungen an die AIV bereinigte Ausgabenwachstum von 1.8 Milliarden ist weitgehend eine Folge der stark gestiege- nen Sozialausgaben und der Passivzinsen. Rund 60 Prozent der Ausgabensteigerung entfällt auf die soziale Wohlfahrt und gut ein Viertel auf Zinszahlungen. Mit 142 Millionen oder acht Prozent ist die Landwirtschaft am Ausgabenzuwachs beteiligt. Bildung und Forschung beanspruchen 86 und die Beziehungen zum Ausland 53 Millionen. Eine Aufteilung in den Eigenbereich und in den Transferbereich zeigt auf den ersten Blick eine rückläufige Entwicklung der Übertragungen und einen starken Anstieg der Ausgaben im Eigenbereich. Eine Bereinigung um die erwähnten Sonderfaktoren offen- bart, dass die Aufwendungen im bundeseigenen Bereich unter das Niveau des Voranschlages gedrückt wurden, wäh- rend die Beiträge an laufende Ausgaben weiterhin stark zunehmen. Der Ausbau geht mit anderen Worten vollum- fänglich auf das Konto des gesetzlich gebundenen Transfer- bereichs. Im einzelnen wird die Ausgabenentwicklung in den verschiedenen Bereichen durch die folgenden Faktoren ge- prägt:

• Landwirtschaft und Ernährung (+142 Mio bzw. +4.2%): Die Aufstockungen sind ausschliesslich auf höhere Direkt- zahlungen zurückzuführen, für die 1,7 Milliarden oder 172 Millionen zusätzlich aufgewendet werden sollen. Rückläu- fig sind dagegen die Ausgaben für die Verbesserung der Produktionsgrundlagen (-44 Mio). Im Vorjahr wurden in diesem Bereich zusätzliche Mittelaus dem Ankurbelungs- programm zur Verfügung gestellt. Bei der Überschussver- wertung stellt sich noch keine Entlastung ein. Die Aufwen- dungen steigen gar um acht Millionen, was der Milchrech- nung anzulasten ist. Mit 1.3 Milliarden wendet der Bund dafür mehr auf als für seine beiden Hochschulen. In der Finanzrechnung nicht ausgewiesen sind zusätzliche Lei- stungen im Umfange von 283 Millionen wie zinsfrei ge- währte Investitionskredite oder die Rückerstattung von Treibstoffzöllen.

• Bildung und Grundlagenforschung (+86 Mio bzw. +2.7°o): Die diesem Bereich zugemessene hohe Priorität kommt in der überdurchschnittlichen Wachstumsrate zum Ausdruck. Die Mittel für die Hochschulen sollen um 41 ! Millionen und für die Grundlagenforschung um 42 Millio- nen aufgestockt werden. Ausgabensteigernd wirken einer- seits die Investitionsbeiträge an die kantonalen Hochschu- len und die Kredite für Lehre und Forschung des ETH-Be- ! reichs und andererseits die beabsichtigte Vollbeteiligung der Schweiz an den EU-Forschungsprogrammen.

• Beziehungen zum Ausland (+53 Mio bzw. +2,5%): Der Zuwachs verteilt sich in etwa je zur Hälfte auf die wirt- schaftlichen Beziehungen und die Entwicklungshilfe. Wachstumsträger sind die Zuwendungen an die Bretton Woods-Institutionen (IDA-Beitrag und Leistungen für vom IMF überwachte Währungsreformen), der Ausbau der Zu- sammenarbeit mit den osteuropäischen Staaten, die Aus- dehnung der Finanzhilfe auf die GUS-Länder sowie die 0.8 Lorsqu'on examine de plus près les tendances qui se dessinent dans les différents groupes de tâches, on remar- que que l'accroissement des dépenses (+0,3 mrd, soit 0.8%). est imputable surtout à des charges particulières qui exercent présentement leurs effets. Ainsi, face à la baisse des crédits destinés à TAC, les intérêts passifs et les contri- butions aux caisses-maladie vont prendre l'ascenseur sans parler du montant élevé qu'il faudra décaisser au titre de l'acquisition du FA-18. Exclusion faite des prestations de la Confédération à l'assurance-chômage, il en résulte une croissance de 1,8 milliard soit de 4,4 pour cent. Si durant l'année en cours, il a fallu prêter 1,9 milliard à TAC pour couvrir son déficit, le budget 1995 ne prévoit, à ce titre, plus qu'un montant de 0,4 milliard. Hormis les prestations accor- dées à TAC. l'augmentation des dépenses estimée à 1,8 milliard est imputable en majeure partie à la forte croissance des dépenses sociales et des intérêts débiteurs. 60 pour cent environ de ce gonflement des dépenses sont dus à la pré- voyance sociale et un bon quart aux paiements des inté- rêts. L agriculture participe à raison de 142 millions, soit de huit pour cent à cette croissance alors que la formation et la recherche et les relations avec l'étranger absorbent res- pectivement 86 et 53 millions supplémentaires. A comparer le domaine propre et le domaine des transferts, on constate au premier coup d'oeil une régression graduelle du montant des transferts avec en parallèle une forte augmen- tation des dépenses consacrées au domaine propre. Abs- traction faite des charges particulières susmentionnées, les dépenses consacrées au domaine propre ont été ramenées au-dessous du niveau du budget 1994 alors que fonds affec- tés aux dépenses courantes ne cessent de croître. En d'au- tres termes, la croissance des dépenses résulte uniquement du domaine des transferts déterminé par la législation. Dans le détail, l'évolution des dépenses dans les différents do- maines est marquée par les facteurs suivants:

• Agriculture et alimentation (+142 mio. resp. + 4,2%): les augmentations sont exclusivement imputables à des paie- ments directs accrus, pour lesquels il faudra dépenser 1,7 milliard soit 172 millions supplémentaires. Toutefois, les dépenses consacrées à l'amélioration des bases de la production s'inscrivent en baisse (-44 mio). Il faut relever que ce secteur avait bénéficié l'an passé de fonds supplé- mentaires au titre du programme de relance. Aucun allé- gement n'est prévu en revanche sur le plan de la mise en valeur des excédents. Les dépenses ont même augmenté de 8 millions qui sont imputés au compte laitier. Les 1,3 milliard de francs affectés à ce dernier dépassent le mon- tant destiné aux Ecoles polytechniques. Le compte finan- cier ne contient pas les prestations supplémentaires s'éle- vant à 283 millions comme les crédits d'investissement accordés sans intérêts ou le remboursement des taxes sur les carburants.

• Formation et recherche fondamentale (+86 mio, resp. +2.7%): l'importance accordée à ce domaine se reflète dans le taux de croissance des dépenses supérieur à la moyenne. Les crédits alloués aux hautes Ecoles et à la recherche fondamentale augmentent respectivement de 41 et de 42 millions. L'accroissement des dépenses est imputable d'une part aux contributions aux investisse- ments octroyées aux universités et aux crédits affectés à l'enseignement et à la recherche dans le domaine des EPF, et d'autre part à la pleine participation que la Suisse prévoit de verser pour les programmes de recherche de TUE.

• Relations avec l'étranger (+53 mio. resp. +2,5%): la progression des dépenses se répartit environ pour moitié entre les relations économiques et l'aide au développe- ment. Elle est due principalement aux contributions aux Institutions de Bretton Woods (contribution à l'AID et par- ticipations versées pour les réformes monétaires supervi- sées par le FMI), au développement de la coopération avec les Etats d'Europe de l'Est, à l'extension de l'aide

Botschaft Message Erhöhung der Beiträge an die Schweiz. Zentrale für Han- delsförderung.

• Landesverteidigung (+3 Mio): Trotz einer Zahlungsspitze im Umfange von 150 Millionen für die Beschaffung des neuen Kampfflugzeuges kann der Verteidigungsetat auf dem Vorjahresniveau gehalten werden. 1995 werden da- mit real gleich viel Mittel zur Verfügung stehen wie 1980. Das gewandelte internationale Umfeld und die damit ein- geleitete Armeereform ermöglichen auch in der Planungs- periode 1994 bis 1998 eine Plafonierung der Ausgaben auf dem Niveau von 1995. Seit 1990 wurden die Ausgaben real kontinuierlich abgebaut.

• Verkehr (-99 Mio bzw. -1,5%): Die Minderausgaben wer- den im Strassenbereich realisiert und sind eine Folge der Sparmassnahmen. So wurde die Polizeiüberwachung auf den Nationalstrassen den Kantonen übertragen. Beim Au- tobahnbau wurden die Kredite ebenfalls zurückgenom- men. Die günstige Submissionslage wird die damit verbun- denen Verzögerungen des Bauprogrammes in Grenzen halten. Die zusätzlichen Mittel für die SBB werden kom- pensiert durch geringere Beiträge an die Privatbahnen (Autoverlad) und an Dritte (Terminal in Köln und An- schlussgeleise).

• Soziale Wohlfahrt (-431 Mio bzw. -3,8%): Die Aufwendun- gen für die soziale Wohlfahrt beanspruchen 25.8 Prozent des Gesamtbudgets. Unter Ausklammerung der Leistun- gen an die AIV weist dieser Bereich ein ausserordentlich starkes Ausgabenwachstum von elf Prozent oder 1,1 Mil- liarden auf. Ursachen sind die Anpassung der AHV/IV- Renten an die Teuerung und die Lohnentwicklung, die Prämienverbilligungen bei den Krankenkassen sowie die Flüchtlingshilfe. Die in den Budgetentwurf aufgenommene Rentenanpassung von 3,2 Prozent kostet die Sozialwerke 0,9 Milliarden, wovon der Bund rund 180 Millionen zu übernehmen hat. Die demographische Entwicklung, eine weiter steigende Zahl IV-Rentenberechtigter und stark zu- nehmende Ergänzungsleistungen führen zu weiteren Kre- ditaufstockungen von gut 300 Millionen. Gestützt auf den Bundesbeschluss über die Finanzordnung muss der Bund fünf Prozent des Mehrwertsteuerertrages zweckgebunden für die Finanzierung der Krankenkassenprämien einset- zen, was zusätzliche Mittel von 480 Millionen erfordert. Bei den übrigen Aufgabengebieten weisen vor allem die Aufwendungen des Bundes für Kultur und Freizeit sowie den Bereich «Allgemeine Verwaltung > starke Wachstums- raten auf. Sind es im ersten Bereich die erstmals geleisteten Abgeltungen gemeinwirtschaftlicher Leistungen an die PTT für Zeitungstransporte, fallen im zweiten Bereich Auf- wendungen für den Bau und Unterhalt von Liegenschaf- ten, die Einführung der Mehrwertsteuer sowie statistisch nicht zuteilbare Aufwendungen aus dem Beschäftigungs- programm ins Gewicht. Die Kredite für die Exportrisikoga- rantie wurden auf dem Niveau des Voranschlages 1994 belassen. Im Rahmen der Entschuldungsmassnahmen für die Entwicklungsländer werden in den Jahren 1993 bis 1995 ERG-Vorschüsse im Umfange von insgesamt knapp einer i Milliarde erlassen. 1995 ist zu Lasten der Erfolgsrechnung eine Wertberichtigung von 133 Millionen budgetiert. Mit 5,9 Prozent legt der Bereich «Finanzen und Steuern » stark ] überdurchschnittlich zu. Der Hauptgrund sind die bereits erwähnten Zinszahlungen, denen systembedingt rückläufige Kantonsanteile an der direkten Bundessteuer und Verrech- nungssteuer gegenüberstehen. financière aux Etats de la CEI et à l'augmentation des contributions à l'Office suisse d'expansion commerciale.

• Défense nationale (+3 mio): bien que le budget prévoie une dépense exceptionnelle de 150 millions pour l'achat du nouvel avion de combat, les dépenses militaires se maintiennent au niveau de l'année précédente. En termes réels, les crédits prévus pour 1995 ne dépassent pas le montant alloué en 1980. La réforme de l'Armée entreprise à la suite du bouleversement du contexte international permettra de plafonner les dépenses au niveau de 1995 durant la période de planification qui va de 1994 à 1998. Depuis 1990, les dépenses réelles ont été continuellement réduites.

• Trafic (-99 mio, resp. -1,5%): les dépenses ont été réduites le domaine routier suite aux mesures d'économie. La surveillance policière sur les routes nationales a été confiée aux cantons. On a également réduit les crédits à la construction des routes nationales mais le programme de construction ne devrait pas en être très affecté vu les conditions favorables qui s'appliquent aux soumissions. Les fonds supplémentaires accordés aux CFF ont été compensés par une baisse des contributions aux chemins de fer privés (chargement des voitures) et aux tiers (ter- minal de Cologne et voies de raccordement).

• Prévoyance sociale (-431 mio, resp. -3,8%): les dé- penses prévues pour la prévoyance sociale absorbent 25,8 pour cent du budget total. Si l'on exclut les prestations à l'AC, ce domaine accuse une croissance des dépenses extraordinaire de 11 pour cent ou 1.1 milliards. Ce résultat est dû à l'adaptation des rentes AVS/AI au renchérisse- ment et à l'ajustement des salaires, aux abaissements de primes versées aux caisses-maladie ainsi qu'à l'aide aux réfugiés. L'ajustement de rentes prévu dans le projet de budget, de 3.2 pour cent, coûte 0,9 milliard de francs aux oeuvres sociales, dont la Confédération prend quelque 180 millions à sa charge. Le développement démographi- que, un nouvel accroissement du nombre d'ayants-droit à ta rente Al et des prestations complémentaires fortement accrues entraînent de nouvelles augmentations de dé- penses de plus de 300 millions. Conformément à l'arrêté fédéral sur le régime financier, la Confédération d"i> affec- ter cinq pour cent du produit de la taxe sur la valeur ajoutée au financement des primes de caisses-maladie, ce qui requiert des moyens supplémentaires évalués à 480 mil- lions. Parmi les autres groupes de tâches, les dépenses de la Confédération pour la Culture et les loisirs ainsi que pour le domaine «Administration générale» présentent des taux de croissance élevés. Dans le premier domaine, l'augmenta- tion est imputable à l'indemnisation - versée pour la première fois - de prestations économiques des PTT (transport de journaux): quant au deuxième domaine le principal des dé- penses concerne la construction et l'entretien d'immeu- bles, l'introduction de la taxe sur la valeur ajoutée, ainsi que d'autres dépenses - non attribuables sur le plan statistique- liées au programme de relance. Les crédits alloués à la Garantie contre les risques à l'exportation sont maintenus au niveau du budget 1994. Des avances accordées à la GRE entre 1993 et 1995 de près d'un milliard au total seront remises au titre des mesures de désendettement en faveur des pays en voie de développement. Une rôù.ovation de 133 millions, qui sera portée au compte ..'. lé^uiui«- >^^i budgétée oour 1995. Avec un taux ^e 5.9c k> A .;.','>;? «Finances et impôts ■> présente une croissance nettement supérieure à la moyenne. Ce résultat est imputable principa- lement aux paiements d'intérêt déjà mentionnés, face aux- quels on observe un recul des quotes-parts des cantons à l'impôt fédéral direct et à l'impôt anticipé pour des raisons propres au système.

10 Botschaft Message 0.9 Die Einnahmenentwicklung wird geprägt durch die Mehreinnahmen aus der Einführung der Mehrwertsteuer und die Tarifanpassungen bei der Tabaksteuer und den Ver- kehrsabgaben. Budgetiert werden Mehreinnahmen gegen- über dem Vorjahr von insgesamt 0.8 Milliarden oder 2.1 Prozent. Bereinigt um die erwähnten Anpassungen des Steu- ersystems würden die Einnahmen um gut ein Prozent unter dem Niveau des Budgets 1994 liegen. Angesichts des be- kannten Zweijahresrhythmus von geraden und ungeraden Jahren dürfen die Einnahmen allerdings nicht nur mit dem Vorjahr verglichen werden. Im aussagekräftigeren Zweijah- resvergleich gehen die Prognosen von Zuwachsraten aus. die in etwa der angenommenen Wirtschaftsentwicklung ent- sprechen. Unsicherheiten bestehen bei der Mehrwertsteu- er. Für den gesamten Dienstleistungsbereich sind nur unge- nügende Daten vorhanden, und über die Auswirkungen der Umstellung auf die neue Steuer können keine gesicherten Aussagen gemacht werden. Die Wahrscheinlichkeit erhebli- cher Abweichungen nach unten oder nach oben muss des- halb als relativ hoch eingestuft werden. Da diese Steuer quartalsweise abgerechnet wird, können lediglich Erträge von neun Monaten erwartet werden. Im ersten Quartal mes- sen noch Einnahmen aus der Warenumsatzsteuer. Entspre- chen die Eingänge aus der direkten Bundessteuer - mass- gebend sind hier die Einkommen der Jahre 1991 und 1992 - und der Stempelabgaben im grossen und ganzen den Fi- nanzplanzahlen und damit den Erwartungen, mussten bei der Verrechnungssteuer und den Treibstoffzöllen die Pro- gnosen nochmals nach unten revidiert werden. Auch wenn die Verrechnungssteuer nicht mehr die explosionsartigen Zunahmen der späten achtziger Jahre verzeichnen wird, darf mit einer langsamen Normalisierung gerechnet werden. Der Zusammenbruch des Steuerertrages im Jahre 1993 musste in den neuen Schätzungen jedoch mitberücksichtigt werden. Auch bei den Treibstoffzöllen drängte sich eine Niveauver- schiebung nach unten auf. Bei den Zuwachsraten kann an- gesichts der wieder anziehenden Konjunktur indessen wie- der mit ähnlichen Werten wie vor wenigen Jahren gerechnet werden. Die Mehreinnahmen aus den Verkehrsabgaben stehen nicht mehr für die Finanzierung allgemeiner Bundes- aufgaben zur Verfügung, da neu der gesamte Ertrag aus diesen Abgaben zweckgebunden in den Strassenfonds fliesst. Das auf anfangs 1995 in Kraft tretende Bundesgesetz zur Wohneigentumsförderung führt zu empfindlichen Minder- einnahmen bei der EVK. Die Schätzungen gehen im ersten Jahr von Auszahlungen im Umfange von 150 Millionen aus. 0.10 Das günstigere wirtschaftliche Umfeld wird die Bun- desfinanzen positiv beeinflussen. Die Defizite werden indes- sen leider nicht von alleine verschwinden wie der Finanzplan für die Jahr 1996 bis 1998 zeigt. Trotz Mehrwertsteuer und Annahme von Vollbeschäftigung würden die Defizite ohne Sanierung nur geringfügig abnehmen. 1998 müsste noch ein Ausgabenüberschuss von gegen sechs Milliarden in Rech- nung gestellt werden. Die in der vierjährigen Planungsperi- ode aufkumulierten Defizite verursachten einen zusätzlichen Zinsaufwand von weit über einer Milliarde pro Jahr: Mittel, die für dringende Aufgaben des Bundes fehlen würden. Nicht nur die Schulden würden in einem nicht mehr verantwortbaren Ausmass zunehmen. Auch die Schuldenquote müsste weiter ansteigen. Auf die Gefahren einer solchen Entwicklung wur- de mehrmals hingewiesen. Eine anhaltende Defizitwirt- schaft verengt den finanzpolitischen Spielraum und beein- flusst das Zinsniveau negativ. Die zukünftigen Generationen werden nicht nur zusätzliche demographiebedingte Aufwen- dungen für die Gesundheits vorsorge und die Altersversiche- rung zu tragen haben. Ohne Sanierungsmassnahmen bür- den wir ihnen Zinslasten auf. denen nicht adäquate Gegen- werte gegenüberstehen. 0.9 L evolution des recettes est caractérisée par des rentrées supplémentaires provenant de l'introduction de la taxe sur la valeur ajoutée et des ajustements tarifaires concernant l'impôt sur le tabac et les redevances routières. Le budget prévoit des recettes supplémentaires de l'ordre de 0,8 milliard, soit 2,1 pour cent au total par rapport à 1994. Corrigées des ajustements susmentionnés du système fis- cal, les rentrées seraient d'environ un pour cent inférieures au niveau du budget 1994. Compte tenu du rythme bisannuel des années paires et impaires on ne saurait se borner à comparer les recettes d'une année à l'autre. Plus explicite à cet égard, la période 1993-1995 laisse prévoir des taux de croissance correspondant à peu près à la croissance écono- mique présumée. Certaines incertitudes persistent concer- nant la taxe sur la valeur ajoutée. Pour l'ensemble du domaine des services, les données disponibles sont insuffi- santes, et on ne peut faire aucune prévision sûre concernant l'impact du passage vers le nouvel impôt. Aussi faut-il s'at- tendre à des écarts considérables par rapport aux prévisions. Vu que le décompte de cet impôt est effectué chaque trimes- tre, les recettes ne seront encaissée que sur neuf mois. Le premier trimestre enregistrera encore des recettes provenant de l'impôt sur le chiffre d'affaires. Si les rentrées de l'impôt fédéral direct - sont déterminants, les revenus des années 1991 et 1992 - et des droits de timbre correspondent grosso modo aux chiffres du plan financier et donc aux attentes, les prévisions ont encore dû être révisées vers le bas concernant l'impôt anticipé et les taxes sur les carburants. Et même si l'impôt anticipé ne doit plus connaître le gigantesque boom de la fin des années quatre-vingt, on peut compter sur une lente normalisation. Il a toutefois fallu prendre en considéra- tion dans les nouvelles estimations l'effondrement des re- cettes fiscales en 1993. En ce qui concerne les taxes sur les carburants, là aussi les chiffres ont dû être revus à la baisse. Cependant, vu la reprise de la conjoncture, les taux de croissance devraient retrouver un niveau comparable à celui des années précédentes. Les recettes supplémentaires pro- venant des redevances routières ne sont plus disponibles pour financer des tâches générales de la Confédération étant donné que le produit global de ces taxes est affecté désor- mais au fonds routier. La loi fédérale sur l'encouragement à la propriété du logement, qui entrera en vigueur au début de

1995. engendrera une diminution des recettes notable pour la CFA Pour la première année, on table sur des versements d'un montant de 150 millions de francs. 0.10 Le redémarrage de l'économie influera positivement sur les finances fédérales. Les déficits ne vont malheureuse- ment pas disparaître d'eux-mêmes comme l'indique le plan financier pour les années 1996 à 1998. En dépit de la taxe sur la valeur ajoutée et à supposer que nous retrouvions une situation de plein emploi, les déficits ne diminueraient que dans des proportions insignifiantes sans mesures d'assainis- sement. En 1998, on enregistrerait encore un excédent de dépenses de l'ordre de six milliards. Les déficits accumulés pendant les quatre années de la période de planification occasionneraient des charges d'intérêt supplémentaires de plus d'un milliard de francs par an, un milliard qui ferait défaut pour les dépenses urgentes de la Confédération. Non seule- ment les dettes augmenteraient dans une proportion déme- surée, mais également la quote-part des dettes croîtrait de nouveau. On a déjà souligné à plusieurs reprises les dangers d'une telle évolution: la persistance de déficits élevés qui restreignent la marge de manoeuvre sur le plan financier et influent négativement sur le niveau des intérêts. Compte tenu des perspectives démographiques, les générations à venir auront à supporter des charges supplémentaires au titre de la prévention de la santé et de l'assurance-vieillesse. A cela s'ajouteront des charges d'intérêt sans contrepartie valable si on ne réalise pas les mesures d'assainissement prévues.

Botschaft Message 11 Um die Lage der Bundesfinanzen nachhaltig zu verbessern, beantragt der Bundesrat mit separater Botschaft weitere Sanierungsmassnahmen. Das Schwergewicht liegt dabei auf gezielten Kürzungen. Jedes weitere Zuwarten mit der Sanierung müsste den Preis vergrössern beziehungsweise ein höheres Opfer erfordern, sei es in Form eines Abbaus staatlicher Leistungen oder in Form von Steuererhöhungen. Es sollen deshalb gleichzeitig mit den beantragten Kürzun- gen auch die Treibstoff- und Heizölzölle erhöht werden. Entscheidender als diese sofort wirksamen Massnahmen sind indessen die mittelfristig angelegten strukturellen Re- formen. Der Bundesrat hat grünes Licht für eine Neuord- nung des bundesstaatlichen Finanzausgleichs gegeben. Eine Expertise hat schwerwiegende Mängel im Transfersy- stem Bund/Kantone, welches Zahlungsströme von 12 Milli- arden aufweist, geortet. Wenn es gelingt, den Subventions- franken effizienter als heute einzusetzen, wird nicht nur der Bund, sondern auch die Kantone profitieren. Der Weg aus der Defizitwirtschaft wird steinig sein. Mit gemeinsamen Wil- len und Verzicht auf egoistische Partikularinteressen ist in- dessen ein entscheidender Abbau der Defizite in absehbarer Zeit möglich. Afin d'améliorer durablement la situation des finances fédé- rales, le Conseil fédéral propose de nouvelles mesures d'assainissement par la voie d'un message séparé. L'ac- cent est mis sur des réductions ciblées. Tout nouveau retard dans l'assainissement des finances augmenterait les dé- penses et réclamerait un sacrifice plus élevé, que ce soit sous forme de suppression de prestations publiques ou d'augmen- tations d'impôt. Aussi faut-il. parallèlement aux réductions proposées, relever également les taxes sur les carburants et sur le mazout. Les réformes structurelles à moyen terme sont en revanche plus efficaces que les mesures immédiates précitées. Le Conseil fédéral a donné le feu vert pour la réforme du système de péréquation fédérale Une étude a mis en lumière de graves lacunes dans le système de trans- fert Confédération/cantons, qui présente des flux de paie- ments de 12 milliards. Si nous réussissons à engager les subventions de manière plus efficace qu'aujourd'hui, non seulement la Confédération, mais également les cantons en profiteront. Le chemin pour sortir d'un état déficitaire chroni- que sera difficile. Mais en mettant nos volontés en commun et en renonçant à nos intérêts particuliers égoïstes, il est possible de réduire de manière radicale les déficits dans un avenir proche.

Botschaft Message 13 1 Zusätzliche Einsparungen im Voran- schlag 1995 Economies supplémentaires opérées sur le budget 19S5 11 Überblick Aufgrund der im Rahmen des Konsultationsverfahrens zu den Sanierungsmassnahmen 1994 eingegangenen Stel- lungnahmen, insbesondere der politisch breit abgestützten Forderung nach zusätzlichen Sparanstrengungen bereits im Jahre 1995, unterzog der Bundesrat das Budget einer noch- maligen Überprüfung. Er beschloss dabei zusätzliche Aus- gabenkürzungen im Umfange von 892 Millionen. Diese verteilen sich schwergewichtig auf die folgenden Ausgaben- bereiche:

• Arbeitslosenversicherung (-515 Mio): Diese starke Ent- lastung soll zur Hauptsache durch die Erhöhung des Bei- tragssatzes von zwei auf drei Prozent sowie die Einführung einer fünftägigen Karenzfrist, beides auf den 1. Januar 1995, realisiert werden (bedingt einen dringlichen Bundes- beschluss).

• Verkehrs- und Energiebereich (-91 Mio): Von den zu- sätzlichen Einsparungen entfallen 45 Millionen auf den Strassenbereich (Nationalstrassenbau, Bahnhofparkanla- gen), 35 Millionen auf den öffentlichen Verkehr (Erstrek- kung verschiedener Investitionsvorhaben), vier Millionen auf die Luftfahrt und sieben Millionen auf den Energiebe- reich.

• Asylwesen (-73 Mio): Die Einsparungen sind zurückzu- führen auf die raschere Inkraftsetzung eines Teils der im Sanierungsprogramm 1994 enthaltenen Massnahmen (umfassende Pauschalierung der Abgeltungen an die Kan- tone, Erhöhung und Erweiterung der Sicherheits- und Rückerstattungspflicht für erwerbstätige Asylbewerber so- wie die Ausdehnung dieser Massnahme auf vorläufig Aufgenommene), die zeitliche Erstreckung der humanitä- ren Aufnahmeprogramme sowie auf die tiefere Annahmen bezüglich neuer Asylgesuche.

• Personal (-72 Mio): Zusätzliche Einsparungen resultieren aus der vorgesehenen Reduktion des Etatstellenbestan- des um 100 Stellen sowie dem Verzicht auf die Teuerungs- zulage 1995 im Zusammenhang mit der vorgesehenen Arbeitszeitverkürzung.

• Landesverteidigung (-50 Mio): Von den zusätzlich Kür- zungen betroffen sind die Personal-, Sach- und Rüstungs- ausgaben des EMD.

• Beziehungen zum Ausland (-39 Mio): Die Entwicklungs- hilfeausgaben werden zusätzlich um 20 Millionen (verblei- bender Ausgabenzuwachs 1994/95: +1,7%), die Osthilfe- kredite des BAWI um zusätzlich 19 Millionen (verbleiben- der Ausgabenzuwachs 1994/95: + 5 %) gekürzt. Weitere zusätzliche Einsparungen betreffen die AHV/IV (29 Mio, etwas geringere Rentenanpassung infolge tieferer Teuerung 1994), die Landwirtschaft (19 Mio, davon 14 Mio beim Abbau von überhöhten Tierbeständen), die Forstwirt- schaft (8 Mio, Kreditkürzung bei den Strukturverbesserun- gen und Erschliessungsanlagen) sowie den Hochwasser- schutz (1 Mio). Bescheidene Korrekturen müssen auf der Einnahmenseite vorgenommen werden. Ins Gewicht fällt einzig die Reduktion des Einnahmenüberschusses der EVK (-43 Mio): Infolge des Verzichts auf den Teuerungsausgleich 1995 entfallen die 11 Aperçu général Sur la base des prises de position remises dans le cadre ae la procédure de consultation sur les mesures d'assainisse- ment 1994, compte tenu notamment de l'exigence (largement fondée politiquement) d'efforts d'économies Supplementes en 1995 déjà, le Conseil fédéral a soumis le budget a un examen supplémentaire. Il a décidé de procéder à des réduc- tions supplémentaires des dépenses portant sur un mon- tant de 892 millions de francs. Elles se répartissent essen- tiellement sur les groupes de tâches suivants :

• Assurance-chômage (- 515 mio) : avant tout par l'aug- mentation du taux de cotisation de deux a trois pour cent au 1er janvier 1995 et l'introduction à la même date d'un délai de carence de cinq jours (implique un arrêté fédéral urgent).

• Domaine des transports et de l'énergie (- 91 mio) les économies supplémentaires portent, à raison ae 45 mil- lions de francs, sur le domaine routier (construction de routes nationales, parkings de gare), de 35 millions sur les transports publics (étalement de différents projets d'inves- tissement), de 4 millions sur la navigation aérienne et de 7 millions sur le domaine de l'énergie.

• Domaine de l'asile (- 73 mio) : les économies s'expiiquent par la mise en vigueur plus précoce d'une partie des mesures prévues dans le programme d'assainissement 1994 (instauration à une vaste échelle des indemnisations forfaitaires aux cantons, renforcement et élargissement de l'exigence de garanties et de remboursement pour les requérants d'asile actifs, et extension de cette mesure aux requérants admis provisoirement), par l'échelonnement dans le temps des programmes humanitaires d'accueil, et par une baisse des prévisions concernant les nouvelles demandes d'asile.

• Personnel (- 72 mio) : des économies supplémentaires résultent de la réduction prévue de 100 postes permanents ainsi que de la renonciation à la compensation du renché- rissement 1995 en rapport avec la réduction prévue du temps de travail.

• Défense nationale (-50 mio) : les réductions supplémen- taires porteront sur les dépenses du DMF en matière de personnel, de biens et services et d'armement.

• Relations avec l'étranger (- 39 mio) : les dépenses au titre de l'aide au développement seront réduites de 20 millions de francs (augmentation résiduelle des dépenses 1994/95 : + 1,7 %), les crédits OFAEE d'aide à l'Est diminueront encore de 19 millions (augmentation rési- duelle des dépenses 1994/95 : + 5 %). D'autres économies supplémentaires concernent l'AVS/AI (29 mio; une adaptation des rentes un peu réduite par suite du renchérissement plus faible en 1994), l'agriculture (19 mio, dont 14 mio dans le domaine de la réduction de cheptels trop importants), la sylviculture (8 mio, réduction des crédits pour les améliorations structurelles et les installations d équi- pement) ainsi que la protection contre les inondât ons (1 mio). De modestes corrections doivent être réaiisee^ :>i." des recettes. Seule la réduction de l'excédent ci ci a de la CFA (- 43 mio) pèse dans la balance Pa; ■:■:■}[: renonciation à la compensation du renchéric:^, .<>;■; '.s -_.:1

14 Botschaft Message Beitragszahlungen der PTT und der angeschlossenen Organisationen für den Einbau der Teuerung in die Renten. Per Saldo resultiert eine Verbesserung des Voran- schlags 1995 um gut 850 Millionen. Der Ausgabenzu- wachs gegenüber dem Voranschlag 1994 reduziert sich von 2,9 auf 0,8 Prozent und bleibt damit deutlich hinter dem erwarteten Wirtschaftswachstum (BIP nominell: +4%) und der veranschlagten Teuerung (2,5%) zurück. Die Ausgaben- entwicklung im Voranschlag 1995 wird durch verschiedene Sonderfaktoren geprägt, die sich indessen gegenseitig weit- gehend kompensieren: Dem Rückgang der Leistungen an die Arbeitslosenversicherung um knapp 1,5 Milliarden stehen insbesondere der Anstieg der Passivzinsen um gut 500 Mil- lionen, die Aufstockung der Mittel für die Prämienverbilligung in der Krankenversicherung um knapp 500 Millionen (Kom- pensation Mehrwertsteuer) sowie die Zahlungsspitze für die Beschaffung des neuen Kampfflugzeuges von 150 Millionen gegenüber. In drei Bereichen bedingt die Umsetzung der Einsparungen im Voranschlag 1995 Dringlichkeitsrecht. Es betrifft dies die folgenden Massnahmen:

• Arbeitslosenversicherung: Erhöhung des Beitragssat- zes sowie Einführung der Karenzfrist per 1. Januar 1995;

• Asylwesen: raschere Inkraftsetzung eines Teils der Sa- nierungsmassnahmen 1994;

• Lohnkürzungen für Magistratspersonen und Kaderbeam- te und -beamtinnen. Die entsprechenden dringlichen Bundesbeschlüsse werden den eidg. Räten mit separater Botschaft unterbreitet. contributions des PTT et des organisations affiliées versées au titre de l'incorporation du renchérissement dans les rentes tombent. On enregistre pour solde de tout compte une améliora- tion de plus de 850 millions du budget 1995. L'augmenta- tion des dépenses par rapport au budget de 1994 se réduit de 2,9 à 0,8 pour cent et demeure donc inférieure à la croissance économique attendue (PIB en valeur nominale : + 4 %) et au renchérissement budgétisé (2,5 %). L'évolution des dépenses prévues dans le budget 1995 est caractérisée par différents facteurs spéciaux qui, il est vrai, se compen- sent largement mutuellement : en regard du recul de près de 1,5 milliard de francs des prestations accordées à l'assu- rance-chômage figurent notamment la croissance des inté- rêts passifs de plus de 500 millions de francs, l'augmentation des fonds destinés à abaisser les primes de l'assurance-ma- ladie (compensation de la taxe sur la valeur ajoutée) ainsi qu'une lourde facture de 150 millions de francs pour l'acqui- sition du nouvel avion de combat. La réalisation des économies dans le budget 1995 nécessite le recours au droit d'urgence dans trois domaines. Il s'agit des mesures suivantes :

• Assurance-chômage : Relèvement du taux de cotisation et introduction du délai de carence au 1er janvier 1995;

• Domaine de l'asile : Mise en vigueur plus rapide d'une partie des mesures d'assainissement de 1994;

• Réductions salariales visant les magistrats et les hauts fonctionnaires. Les arrêtés fédéraux correspondants seront soumis aux Chambres fédérales par la voie d'un message séparé. 12 Zusätzliche Einsparungen nach Aufgabenberei- chen Im folgenden werden die zusätzliche Einsparungen im Vor- anschlag 1995 nach Aufgabenbereichen kurz kommentiert. 12 Economies supplémentaires par groupes de tâ- ches Les économies supplémentaires dans le budget 1995 sont brièvement commentées ci-après selon les groupes de tâches 120 Arbeitslosenversicherung Der Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung (AIV) ist aufgrund der höheren Arbeitslosigkeit seit zwei Jahren stark defizitär. Bis Ende 1994 ist mit einer aufgelaufenen Schuld in der Grössenordnung von 7.1 Milliarden zu rechnen. Diese kritische Lage hat direkte Auswirkungen auf den Haushalt des Bundes. Es wird erwartet, dass sich die Voraussetzungen am Arbeits- markt verbessern, so dass die Arbeitslosenquote 1995 auf 4.5 Prozent (durchschnittlich: 163 000 Arbeitslose) abneh- men sollte. Dazu ist das Inkrafttreten des revidierten Geset- zes auf den 1. April 1995 vorgesehen, das Verbesserungen auf der Einnahmen- und Leistungsseite bringen soll. Trotzdem bleiben die Leistungen des Bundes (à fonds per- du-Beiträge und Darlehen) für 1995 an die AIV hoch. Zwecks Entlastung des Voranschlages 1995 ist der Bundesrat zur Überzeugung gelangt, dass ein dringlicher Bundesbeschluss notwendig ist. Mit Dringlichkeitsrecht soll einerseits der Bei- tragssatz der AIV von zwei auf drei Prozent bereits auf den

1. Januar 1995 erhöht werden. Anderseits ist auf den glei- chen Zeitpunkt die Einführung einer Karenzfrist von fünf Tagen vorgesehen. Die ordentliche zweite Teilrevision des AVIG soll damit in keiner Art und Weise präjudiziert werden. 120 Assurance-chômage Le fonds de compensation de l'assurance-chômage (AC) est fortement déficitaire depuis deux ans en raison de l'accrois- semnet du chômage. Il faut s'attendre, d'ici à fin 1994, à une dette accumulée de l'ordre de 7,1 milliards de francs. Cette situation critique a des répercussions directes sur le budget de la Confédération. On s'attend à ce que la situation s'améliore sur le marché du travail, de sorte que le taux de chômage devrait baisser à 4,5 pour cent (163'000 chômeurs en moyenne). Est prévue par ailleurs l'entrée en vigueur au 1er avril 1995 de la loi révisée, censée apporter des améliorations au plan des recettes comme des prestations. Pourtant, les prestations versées par la Confédération à l'AC (contributions à fonds perdu et prêts) pour 1995 demeurent élevées. Pour alléger le budget 1995. le Conseil fédéral s'est convaincu de la nécessité d'un arrêté fédéral urgent. Il entend d'une part relever par arrêté urgent le taux de cotisation à l'AC de deux à trois pour cent au 1er janvier 1995. Il prévoit d'autre part d'introduire à la même date un délai de carence de cinq jours. Il ne s'agit donc en aucune façon de préjuger de la deuxième révision partielle ordinaire de la LAC.

Botschaft Message 15 Als Folge der Erhöhung der Lohnprozente ergeben sich für die AIV Mehreinnahmen von 460 Millionen. Die allfällige Einführung der Karenzfrist würde die Ausgaben der AIV um 120 Millionen reduzieren. Auch ist zu erwähnen, dass ge- mäss letzten Schätzungen des BIGA die beitragspflichtige Lohnsumme im Jahr 1995 höher sein wird als angenommen. Die dadurch resultierenden Mehreinnahmen werden die AIV und damit den Bund zusätzlich entlasten. Das Einsparungspotential für den Bund ist erheblich, da insgesamt mit einer zusätzlichen Entlastung um mehr als 500 Millionen zu rechnen ist. Der Bund wird - unter der Voraus- setzung der vorgesehenen Massnahmen - für 1995 noch 410 Millionen (166 Mio à fonds perdu-Beiträge und 244 Mio Darlehen) an die AIV leisten. L'augmentation du taux de cotisation perçu sur le salaire se soldera pour la LAC par une augmentation de recettes de 460 millions de francs. L'introduction le cas échéant du délai de carence réduira les dépenses de la LAC de 120 millions Mentionnons aussi que, selon les dernières évaluations de l'OFIAMT, le montant 1995 des salaires soumis à la cotisation sera plus élevé qu'on ne pensait. Les recettes supplémen- taires qui en résultent déchargeront davantage encore la LAC et par conséquent la Confédération. Les mesures précitées permettraient à la Confédération de réaliser une substantielle économie supplémentaire de plus de 500 millions. Pour autant que ces mesures soient appli- quées, la Confédération versera encore 410 millions à l'AC en 1995 (contribution à fonds perdu de 166 mio et prêt de 244 mio). 121 Verkehr und Energie Im Verkehrs- und Energiebereich werden zusätzliche Ein- sparungen von 91 Millionen beantragt. Mit 42,5 Millionen fällt knapp die Hälfte der Kürzungen auf die Beiträge für den Bau von Nationalstrassen. Zudem wurden die Darlehen an Bahn- hofparkanlagen um 2,5 Millionen reduziert, womit die Aus- gaben im Strassenbereich mit insgesamt 45 Millionen betrof- fen sind. Im Bereich des öffentlichen Verkehrs soll der Spar- beitrag von 35 Millionen durch die Erstreckung verschiede- ner Investitionsvorhaben erreicht werden. Die Kürzungen verteilen sich auf die technischen Verbesserungen bei konzessionierten Transportunternehmungen (20 Mio), auf die Projektierung der Integration Ostschweiz im Rahmen der Neuen Eisenbahn-Alpentransversalen (8 Mio), auf die Bei- träge an den Bau des Huckepack-Korridors am Lötschberg (4 Mio) und auf die Verkehrstrennungsmassnahmen (3 Mio). Im Voranschlag 1995 noch nicht berücksichtigt ist die Einspa- rung von sieben Millionen bei der Abgeltung des regionalen Personenverkehrs, die sich aus dem Verzicht auf die Teue- rungszulage 1995 ergibt. Voraussichtlich wird der eingespar- te Betrag aber benötigt, um die aus der Reduktion des Vorsteuerabzuges (Art. 30 Abs. 6 MWSTV) entstehenden Mehrkosten zu decken. Im Energiebereich sollen sieben Millionen zusätzlich gespart werden. Die Kürzungen verteilen sich auf verschiedene Positionen und betreffen in erster Linie die Beiträge an die Abwärmenutzung (2 Mio) und an die Nutzung erneuerbarer Energien (1,9 Mio). Der Bereich Luft- fahrt ist schliesslich mit vier Millionen betroffen, wovon 2,3 Millionen auf die Darlehen für Flugplätze entfallen. 122 Asylbereich Im Asylbereich wird das Budget 1995 um insgesamt 73 Millionen entlastet. Dies wird erreicht durch die Inkraftset- zung eines Teils der im Rahmen des Sanierungspaketes 1994 ausgearbeiteten Massnahmen bereits auf das kom- mende Jahr, durch die zeitliche Erstreckung der humanitären Aufnahmeprogramme sowie durch die Anpassung der dem Budget 1995 zugrunde gelegten Annahmen bezüglich neuer Asylgesuche, Flüchtlings-Fürsorgefälle und Betreuerstellen. Die Inkraftsetzung eines Teils der Sanierungsmassnahmen 1994 bereits auf das kommende Jahr anstatt wie ursprünglich geplant auf 1996 betrifft einerseits die umfassende Pauscha- lierung der Abgeltungen an die Kantone, andererseits die Erhöhung und Erweiterung der Sicherheitsleistungs- und Rückerstattungspflicht für erwerbstätige Asylbewerber und die Ausdehnung dieser Massnahme auch auf vorläufig Auf- genommene. Beide Massnahmen bedingen dringliche Gesetzesänderungen. 121 Transports et énergie Dans le domaine des transports et de l'énergie, des écono- mies supplémentaires sont proposées pour un montant de 91 millions de francs. 42,5 millions, soit près de la moitié de cette coupe sombre, portent sur les contributions à la construction des routes nationales. On a réduit par ailleurs de 2,5 millions de francs les prêts pour les places de parcs près des gares, de sorte que le domaine routier est privé de 45 millions de francs. Dans le domaine des transports publics, on compte réaliser des économies pour un montant total de 35 millions de francs par l'étalement dans le temps de différents projets d'investissement. Les réductions se répartissent sur les améliorations techniques dans les entre- prises de transport concessionnées (20 mio), sur la planifi- cation de l'intégration de la Suisse orientale dans le cadre des nouvelles lignes ferroviaires à travers les Alpes (8 mio), sur les contributions à la construction du couloir de ferroutage au Lötschberg (4 mio) et sur les mesures de séparation des courants de trafic (3 mio). N'est pas encore prise en considé- ration dans le budget 1995 l'économie de sept millions de francs sur la rétribution du personnel des transports régio- naux de voyageurs du fait qu'il ne sera pas versé d'allocations de renchérissement en 1995. Le montant économisé sera vraisemblablement requis pour couvrir les frais supplémen- taires résultant de la réduction de la déduction de l'impôt préalable (art. 30,6e al., OTVA). Dans le domaine de l'éner- gie, sept millions supplémentaires doivent être économisés les réductions se répartissent sur différentes positions et concernent en premier lieu les subventions à l'utilisation des rejets de chaleur (2 mio) et d'énergies renouvelables (1,9 mio). Enfin, le domaine de la navigation aérienne est touché pour un montant de quatre millions de francs, dont 2,3 millions concernent les prêts pour les aérodromes. 122 Domaine de l'asile Dans le domaine de l'asile, le budget 1995 est allégé de 73 millions au total. Ce résultat est obtenu par la mise en oeuvre, l'année prochaine déjà, d'une partie des mesures élaborées dans le cadre du train de mesures d'assainissement 1994, par l'échelonnement dans le temps des programmes d'ac- cueil humanitaire ainsi que par l'adaptation des hypothèses sur lesquelles repose le budget 1995 concernant les nou- velles demandes d'asile, les cas de réfugiés dépendants de l'aide sociale et les centres d'assistance. La mise en vigueur d'une partie des mesures d'assainisse- ment 1994 au début de l'année prochaine déjà, et non pas en 1996 comme prévu initialement, concerne d'une part l'instauration à une vaste échelle des indemnisations forfai- taires aux cantons, d'autre part le renforcement et l'extension de l'exigence de garanties et de remboursement pour les requérants d'asile actifs, et l'extension de cette mesure aux requérants admis provisoirement. Ces deux mesures impli- quent l'une et l'autre des amendements de loi urgents.

16 Botschaft Message Das System der pauschalen Abgeltungen schafft Handlungs- spielräume für die Kantone, fördert die Realisierung kosten- günstiger Lösungen und vereinfacht die administrativen Ab- läufe. Die Bundesbehörden haben in Zusammenarbeit mit den Kantonen bereits wichtige Bereiche pauschalieren kön- nen Diese Bestrebungen sollen weitergeführt und mit einer gesetzlichen Grundlage abgestützt werden. Damit wird si- chergestellt, dass das Einsparungspotential sofort ausge- schöpft werden kann. Durch die Erhöhung der Sicherheits- ieistungs- und Rückerstattungspflicht für erwerbstätige Asyl- bewerber sollen diejenigen, die ein Erwerbseinkommen er- zielen, einen leicht höheren Anteil an den Kosten überneh- men, die sie dem Bund verursacht haben. Zusätzlich sollen vorläufig Aufgenommene, die sich in einer ähnlichen Situa- tion befinden wie Asylbewerber, diesen im Bezug auf die Sicherheitsleistungs- und Rückerstattungspflicht gleichge- stellt werden. Weiter wird die Rückerstattungspflicht auch auf Vermögenswerte ausgedehnt, die nicht aus dem Erwerbsein- kommen stammen. Die Schweiz trägt im internationalen Vergleich durch die erfolgten Aufnahmen von Menschen aus Krisen- und Kriegs- regionen bereits viel zur internationalen Solidarität und zur Verbesserung des Loses von Flüchtlingen und Kriegsvertrie- benen bei. Auch bei einer zeitlichen Erstreckung der beschlossenen Aufnahmen kann sich die Schweiz weiterhin im Rahmen der UNHCR-Programme engagieren. Bis Ende August wurden dieses Jahr in der Schweiz 10 349 neue Asylgesuche eingereicht. Damit muss für 1994 mit rund 16 000 Neugesuchen gerechnet werden, also rund einem Drittel weniger als 1993. Die Reduktion der dem Budget 1995 zugrunde gelegten Annahmen trägt diesem Trend Rech- nung. Die aktualisierten Voranschlagszahlen basieren auf 20 000 neu eingereichten Asylgesuchen und 4 000 fürsorge- abhängigen Flüchtlingen. 123 Personal Bei den Personalausgaben schlägt der Bundesrat zusätzli- che Einsparungen in zwei Bereichen vor: Den Verzicht auf den Teuerungsausgleich an das Bundespersonal sowie den weiteren Stellenabbau. Die zusätzlichen Massnahmen brin- gen im Voranschlag 1995 Einsparungen von insgesamt 72 Millionen. Die Personalausgaben werden damit auf dem Niveau des Voranschlages 1994 eingefroren. Mit dem bereits geänderten Bundesbeschluss über den Teuerungsausgleich an das Bundespersonal besteht die Möglichkeit, bei dessen Festlegung auf die Wirtschaftslage und die Situation der Bundesfinanzen Rücksicht zu nehmen. Davon soll auch für 1995 Gebrauch gemacht werden. Ange- sichts der hohen Bundesdefizite und der geringen Teuerung ist ein Verzicht auf den Teuerungsausgleich vertrebar. Bei einer angenommenen Teuerung von einem Prozent, die rückwirkend für 1994 auszugleichen sein dürfte, beträgt das Sparpotential im Voranschlag 1995 70 Millionen. Dieser Be- trag setzt sich zusammen aus Einsparungen bei den Personalbezügen (41 Mio), beim Arbeitgeberbeitrag an die EVK (27 Mio) und beim Arbeitgeberbeitrag an die Ausgleichs- fonds der AHV/IV/EO/AIV (2 Mio). Über eine allfällige Koppe- lung dieser Massnahme mit einer Arbeitzszeitverkürzung finden zur Zeit Verhandlungen mit den Personalverbänden statt. Weil der Verzicht auf den Teuerungsausgleich den Einnahmenüberschuss der EVK um 43 Millionen reduziert, resultiert aus dieser Massnahme eine Verbesserung der Finanzrechnung von lediglich 27 Millionen. Der zweite Massnahmenbereich betrifft den weiteren Stel- lenabbau. Im Voranschlag 1995 ist wiederum ein Abbau von 200 Steilen im EMD berücksichtigt. Zudem sollen die Steilen Le système des indemnisations forfaitaires crée des marges de manoeuvre pour les cantons, favorise la réalisation de solutions pius économiques et simplifie les travaux adminis- tratifs. Les autorités fédérales ont déjà pu soumettre d'impor- tants domaines au système des forfaits en collaboration avec les cantons. Ces efforts seront poursuivis et fondés sur une base légale. Cela garantira la possibilité d'exploiter sans retard ce potentiel d'économies. Par le renforcement de l'exigence de garanties et de remboursement pour les requé- rants d'asile actifs, on imputera aux requérants d'asile qui travaillent une part légèrement plus importante des frais encourus de leur fait par la Confédération. De plus, les requérants d'asile admis provisoirement, dont la situation est analogue à celle des autres requérants d'asile, seront traités comme ces derniers en ce qui concerne les garanties et remboursements. Enfin, l'obligation de rembourser sera é- tendue aux avoirs qui ne proviennent pas du revenu du travail. Dans la comparaison internationale, la Suisse contribue déjà largement, par le nombre des personnes provenant de ré- gions en crise ou en guerre qu'elle a accueillies, à la solidarité internationale et à l'amélioration du sort des réfugiés et des victimes de guerre. Même en échelonnant dans le temps les accueils dont elle a fixé le nombre, la Suisse peut malgré tout continuer à s'engager dans le cadre des programmes UNHCR. A fin août, 10'349 nouvelles demandes d'asile avaient été présentées cette année. Il faut donc s'attendre à ce que le chiffre des nouvelles demandes s'élève à 16'000 pour 1994, donc à un tiers de moins environ qu'en 1993. La réduction des hypothèses sur lesquelles on a fondé le budget 1995 tient compte de cette tendance. Les chiffres actualisés du budget reposent sur l'hypothèse de 20'000 nouvelles demandes d'asile et 4'000 cas de réfugiés dépendant de l'aide sociale. 123 Personnel En ce qui concerne les dépenses de personnel, le Conseil fédéral propose des économies supplémentaires dans deux domaines : la renonciation à la compensation du renchéris- sement au personnel de la Confédération ainsi que la pour- suite de la suppression de postes. Les mesures supplémen- taires prévues se traduiront dans le budget 1995 par des économies de 72 millions au total. Les dépenses de per- sonnel seront gelées au niveau du budget de 1994. L'arrêté fédéral, déjà modifié, sur la compensation du renché- rissement au personnel fédéral offre la possibilité de tenir compte de la situation économique et des finances fédérales au moment de fixer cette compensation. Il est prévu d'en faire usage pour 1995 également. Vu l'importance des déficits de la Confédération et la faiblesse du renchérissement, une renonciation à la compensation est défendable. Pour un renchérissement supposé d'un pour cent, qui devrait être compensé pour 1994, le potentiel d'économies dans le bud- get 1995 est de 70 millions. Ce montant se compose des économies sur les dépenses de personnel (41 mio) sur les contributions d'employeur à la CFA (27 mio) et sur les contri- butions d'employeur au fonds de compensation AVS/AI/PC/AC (2 mio). Un couplage éventuel de cette me- sure avec une réduction du temps de travail fait actuellement l'objet de négociations avec les associations du personnel. Comme la renonciation à la compensation du renchérisse- ment réduit de 43 millions l'excédent de recettes de la CFA, il ne résulte de cette mesure qu'une amélioration du compte financier de 27 millions. Le deuxième domaine touché par les mesures prévues concerne la poursuite de la suppression de postes. Le budget 1995 prévoit une nouvelle suppression de 200 postes

Botschaft Message 17 in den landwirtschaftlichen Forschungsanstalten um 23 Ein- heiten reduziert werden. 123 Stellen sollen für dringende Aufgaben in der zivilen Verwaltung, wie insbesondere für die Einführung der Mehrwertsteuer, eingesetzt werden. Der Ab- bau von 100 Stellen bringt Einsparungen im Budget 1995 von 10 Millionen. Diesen Einsparungen von 80 Millionen stehen Mehrausga- ben von acht Millionen gegenüber. Vier Millionen fallen als Folge der vorgezogenen Erhöhung der Lohnprozente für die Arbeitslosenversicherung an, was eine Aufstockung des Arbeitgeberbeitrages an die Ausgleichsfonds erfordert. Wei- tere vier Millionen sollen als Sparanreiz im Zusammenhang mit dem Lohnopfer ausgerichtet werden. Zusätzlich zu diesen Massnahmen hat der Bundesrat schon im August verschiedene Einsparungen im Personalbereich beschlossen, die im Voranschlag 1995 bereits enthalten sind. Diese betreffen das Lohnopfer und den Wegfall des Sonder- zuschlages in Zürich und Genf. Angesichts der schlechten Finanzlage sollen Magistratspersonen und das Kader auch ein einmaliges Lohnopfer erbringen. Es ist vorgesehen, die Kürzungsbeträge degressiv auszugestalten: drei Prozent für Magistratspersonen, zwei Prozent für die in der Überklasse eingereihten Bediensteten sowie ein Prozent für die Arbeits- kräfte, die in den Besoldungsklassen 24 bis 31 eingereiht sind. In der allgemeinen Bundesverwaltung trifft dies rund 7 100 Personen und bei den SBB und PTT weitere 2 000 Bedienstete. Das Lohnopfer bringt im Voranschlag des Bun- des insgesamt 12 Millionen Einsparungen. Der Bundesrat verspricht sich von dieser Massnahme zusätzlich auch indi- rekte Sparwirkungen, indem das Lohnopfer Bedienstete be- trifft, welche kraft ihrer Funktion dafür sorgen können, dass die Kredite nach strengen Prioritätskriterien eingesetzt wer- den. Um den Sparanreiz zu erhöhen, will sich der Bundesrat zudem die Kompetenz geben lassen, maximal ein Drittel des eingesparten Betrags für Auszeichnungen an Bedienstete zu verwenden, die nachhaltige Beiträge zur Sanierung des Bun- deshaushaltes oder zur Verbesserung der Rechnungen der Betriebe leisten. Unter Berücksichtigung dieses Anreizes verbleibt ein Nettosparbeitrag von acht Millionen. Weil die zu kürzenden Besoldungen durch die eidg. Räte im Beamten- gesetz und im Bundesbeschluss über Besoldung und beruf- liche Vorsorge der Magistratspersonen festgelegt sind, be- darf die Realisierung dieser Massnahme bereits auf 1995 eines dringlichen Bundesbeschlusses. Der bereits berück- sichtigte Wegfall des Sonderzuschlages in Zürich und Genf entlastet das Budget 1995 um zwei Millionen. 124 Landesverteidigung Die Kürzungen im Bereiche der Landesverteidigung betref- fen ausschliesslich die Ausgaben für die militärische Landes- verteidigung des EMD. Sie belaufen sich auf insgesamt 50 Millionen und verteilen sich wie folgt:

• 5 Millionen auf die Personalausgaben (KMV);

• 25 Millionen auf die Sachausgaben (10 Mio Ausbildungs- munition, 5 Mio Beschaffung von Betriebsstoffen, 5 Mio Beschaffung von Verpflegungsmitteln und 5 Mio Umsatz- steuer auf Importen);

• 20 Millionen auf die Rüstungsausgaben (15 Mio Persönli- che Ausrüstung und Erneuerungsbedarf [AEB] und 5 Mio Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramme [FEVP]). Als Folge dieser Kürzungen wird das Budget 1995 des EMD auf 5 104 Millionen reduziert; gegenüber 1994 bedeutet dies einen Zuwachs von 26 Millionen (+0,5%) beziehungsweise au DMF. A cela s'ajoute la suppression de 23 postes dans les stations de recherches agronomiques. 123 postes seront utilisés dans l'administration civile pour la réalisation de tâches urgentes, notamment l'introduction de la taxe sur la valeur ajoutée. La suppression de 100 postes se solde par des économies de 10 millions de francs au budget 1995. En regard de ces économies de quatre-vingts millions on enregistre des dépenses supplémentaires de huit mil- lions. Quatre millions découlent de l'augmentation anticipée du taux de cotisation à l'assurance-chômage, qui requiert une majoration de la contribution d'employeur au fonds de com- pensation. Les quatre autres millions sont prévus pour les fonctionnaires touchés par les réductions de salaire au titre d'incitation aux économies. En plus de ces mesures, le Conseil fédéral a imposé en août déjà plusieurs économies dans le domaine du personnel inscrites au budget 1995. Elles concernent l'amputation des traitements et la suppression de l'allocation complémentaire à Zurich et Genève. Vu la situation précaire des finances de la Confédération, les magistrats et hauts fonctionnaires sont appelés à faire un sacrifice salarial unique. Les réductions prévues seront dégressives : trois pour cent pour les magis- trats, deux pour cent pour les fonctionnaires hors classe et un pour cent pour les fonctionnaires des classes de traite- ment 24 à 31. Cette mesure concerne environ 7'100 fonction- naires de l'administration générale de la Confédération et 2'000 fonctionnaires des CFF et des PTT. Cette réduction salariale permettra à la Confédération de réaliser une écono- mie totale de 12 millions de francs. Le Conseil fédéral attend également de cette mesure des effets positifs indirects. Il espère en effet que les fonctionnaires touchés veilleront à ce que les crédits qu'ils gèrent soient utilisés selon des critères de priorité sévères. Pour augmenter l'incitation à économiser, le Conseil fédéral veut par ailleurs se donner la compétence d'affecter jusqu'à un tiers au maximum du montant économi- sé pour des distinctions aux fonctionnaires qui auront le mérite d'avoir contribué durablement à l'assainissement des finances fédérales ou à l'amélioration du bilan des entre- prises. Compte tenu de cette incitation, il reste un montant net d'économies de huit millions de francs. Vu que les traite- ments à réduire ont été fixés par les Chambres fédérales dans le statut des fonctionnaires et dans l'arrêté fédéral sur le traitement et la prévoyance professionnelle des magistrats, il y aura lieu d'adopter un arrêté fédéral urgent pour que cette mesure entre en vigueur en 1995 déjà. La suppression de l'allocation complémentaire à Zurich et à Genève déjà prise en compte allège le budget de 1995 de deux millions de francs. 124 Défense nationale Les réductions dans le domaine de la défense nationale concernent exclusivement la défense nationale militaire du DMF. Elles se montent à 50 millions de francs au total et se répartissent comme suit :

• 5 millions de francs sur les dépenses de personnel (IMG);

• 25 millions sur les dépenses de matériel (10 mio de muni- tions d'exercice, 5 mio sur les achats des produits d'entre- tien et/ou de fonctionnement, 5 Mio sur les achats de produits de restauration et 5 mio d'ICHA sur les importa- tions);

• 20 millions sur les dépenses d'armement (15 mio sur l'équipement personnel et les besoins de renouvellement et 5 mio sur les programmes de recherche, de développe- ment et d'essais). Par suite de ces réductions, le budget 1995 du DMF sera ramené à 5'104 millions de francs : par rapport à 1994, cela représente une augmentation de 26 millions de francs (+ 0,5

18 Botschaft Message eine Reduktion von 124 Millionen (-2,4%), wenn die ausser- ordentliche Zahlungsspitze von 150 Millionen für den Kauf der neuen Kampfflugzeuge ausgeklammert wird. 125 Beziehungen zum Ausland Die reale Plafonierung der Ausgaben für die Entwicklungs- hilfe entlastet den Bundeshaushalt um weitere 20 Millionen. Der Ausgabenzuwachs beträgt somit gegenüber dem Budget 1994 noch 21 Millionen oder 1,7 Prozent. Diese zusätzliche Kürzung hat zur Folge, dass sich die Ausgaben für Entwick- lungshilfe der Schweiz von 0,34 Prozent im laufenden Vor- anschlag auf 0,33 Prozent des Bruttosozialproduktes zurück- bilden werden. Die Reduktion der Zuwachsrate der Osthilfekredite beim BAWI von 25 auf 5 Prozent ergibt einen Kürzungsbetrag von 19 Millionen. Es verbleibt somit noch ein Kreditbetrag von insgesamt 100 Millionen. %), ou une réduction de 124 millions (- 2,4 %) si l'on ne tient pas compte du montant extraordinaire de 150 millions de francs pour l'achat des nouveaux avions de combat. 125 Relations avec l'étranger Le plafonnement en valeur réelle des dépenses au titre de l'aide au développement décharge le budget fédéral de 20 millions encore. L'augmentation des dépenses par rapport au budget 1994 se monte donc à 21 millions de francs (1,7 %). Cette réduction supplémentaire fait que les dépenses de la Suisse au titre de l'aide au développement baisseront de 0,34 pour cent (dans le budget en cours) à 0,33 pour cent du produit national brut. La réduction de 25 % à 5 % du taux de croissance des crédits OFAEE d'aide à l'Est représente une compression de 19 millions au total. Il reste donc un montant de crédit global de 100 millions de francs. 126 AHV/IV: Rentenanpassung Gemäss Artikel 33ter Absatz 1 des AHV-Gesetzes werden die AHV/IV-Renten in der Regel alle zwei Jahre der Lohn- und Preisentwicklung angepasst. Sowohl beim Preisindex wie beim Lohnindex sind Schätzungen für das laufende Jahr erforderlich. Im Juni hatte die Eidg. AHV/IV-Kommission dem Bundesrat einen Antrag unterbreitet, den Mindestbetrag der einfachen Altersrente auf 975 Franken zu erhöhen. Die Preis- komponente des Rentenindexes entsprach einer angenom- menen Dezemberteuerung von 1,3 Prozent (Dez 93 - Dez 94). Seitdem hat sich die Teuerung günstiger entwickelt als angenommen. Es ist damit zu rechnen, dass die Jahresend- teuerung höchstens ein Prozent erreichen wird. In Berück- sichtigung dieser Teuerungsentwicklung soll der Mindestbe- trag der vollen einfachen Altersrente ab dem 1. Januar 1995 auf 970 Franken statt auf 975 Franken festgesetzt werden. Die dadurch entstehenden Einsparungen belaufen sich für 1995 auf ungefähr 130 Millionen bei der AHV beziehungswei- se 21 Millionen bei der IV. Die Leistung des Bundes reduziert sich bei der AHV um 22 Millionen und bei der IV um 7 Millio- nen. 126 AVS/AI : adaptation des rentes Conformément à l'article 33ter de la loi sur l'AVS, les rentes AVS/AI sont généralement adaptées tous les deux ans à l'évolution des salaires et des prix. Pour l'indice des prix comme pour celui des salaires, il est nécessaire de procéder à des évaluations sur l'année en cours. En juin, la Commis- sion fédérale AVS/AI a soumis au Conseil fédéral une propo- sition tendant à relever la rente de vieillesse simple à 975 francs. La composante des prix de l'indice des rentes corre- spondait à un renchérissement supposé pour décembre de 1,3 pour cent (décembre 93 - décembre 94).Depuis lors, le renchérissement a évolué plus favorablement qu'on ne le prévoyait. Il faut donc s'attendre à ce que le renchérissement de l'année atteigne tout au plus un pour cent. Compte tenu de cette évolution, le montant minimum de la rente de vieil- lesse simple sera donc fixé à 970 francs au lieu de 975 francs au 1er janvier 1995. Les économies qui en résulteront seront d'environ 130 mil- lions de francs pour 1995 au titre de l'AVS, et de 21 millions à celui de l'Ai. La prestation de la Confédération se réduit de 22 millions dans le cas de l'AVS, de 7 millions dans celui de l'Ai. 127 Landwirtschaft und Ernährung Der Kürzungsbetrag im Landwirtschaftsbereich beläuft sich auf 19 Millionen. Davon entfallen 14 Millionen auf Beitrags- leistungen im Zusammenhang mit dem Abbau von überhöh- ten Tierbeständen. Gemäss Artikel 19g des Landwirtschaftsgesetzes kann der Bundesrat während einer Übergangszeit von höchstens fünf Jahren Beiträge zum Abbau von Tierbeständen und zur Stillegung von Betrieben aus Gewässerschutzgründen aus- richten. Diese Ergänzung erfolgte im Rahmen der Beratun- gen des neuen Gewässerschutzgesetzes (Inkrafttreten: 1.11.1992). Die vorgeschlagene Einsparung bedingt, dass die jetzt gültige Verordnung nach einer Laufzeit von zwei Jahren nicht wie im Rahmen der Sanierungsmassnahmen 1994 vorgesehen auf den 31. Dezember 1995, sondern bereits auf Ende des laufenden Jahres ausser Kraft gesetzt wird. Dies lässt sich umso eher verantworten, als von dieser Unterstützungsmöglichkeit bisher nicht im erwarteten Aus- mass Gebrauch gemacht wurde. 127 Agriculture et alimentation Le montant des réductions dans le domaine de l'agriculture est de 19 millions de francs. Sur ce montant, 14 millions concernent les contributions en rapport avec la réduction de cheptels trop importants. Selon l'article 19 g de la loi sur l'agriculture, le Conseil fédéral peut, pour une période transitoire de cinq ans au maximum, verser des contributions à la réduction des effectifs d'ani- maux et à la fermeture d'exploitations pour des raisons de protection de l'environnement. Cette adjonction avait été décidée dans le cadre des délibérations concernant la nou- velle loi sur la protection des eaux (entrée en vigueur le 1.11.1992). L'économie proposée implique que l'ordonnance actuellement en vigueur soit abolie, non pas comme prévu dans le cadre de mesures d'assainissement de 1994 au 31 décembre 1995, mais déjà à la fin de l'année en cours. Cela semble d'autant plus raisonnable qu'il n'a pas été fait usage à ce jour de cette possibilité de soutien dans la mesure attendue.

Botschaft Message 19 Im Sinne einer Schätzungskorrektur lassen sich bei der Tier- zucht (1 Mio) und den Lenkungsmassnahmen im Pflanzen- bau (3,6 Mio) weitere Kreditkürzungen vornehmen. 128 Forstwirtschaft und Hochwasserschutz Die Einsparungen bei der Forstwirtschaft beziehungsweise beim Hochwasserschutz belaufen sich auf insgesamt neun Millionen, wovon acht Millionen auf Strukturverbesserungen und Erschliessungsanlagen im Forstbereich entfallen. Die Reduktion des Budgetbetrages von acht Millionen im Forstbereich kann aufgefangen werden, wenn die Mittel für den Waldstrassenbau für wirklich prioritäre Projekte reser- viert werden. Beim Hochwasserschutz bedingt die Reduktion des Bud- getbetrages um eine Million eine geringfügige zeitliche Er- streckung des Ausbauprogrammes. Une correction des estimations permettra d'autres réductions de crédits dans le domaine de l'élevage (1 mio) notamment et dans celui des mesures d'incitation en matière de produc- tion végétale (3,6 mio). 128 Sylviculture et protection contre les inondations Les économies dans le domaine de l'économie forestière et de la protection contre les inondations, atteignent neuf mil- lions au total, dont huit millions concernent les améliorations structurelles et les installations d'équipement. La réduction du montant budgétisé de huit millions de francs dans le domaine forestier pourra être compensée si les fonds affec- tés à la construction de routes forestières sont réservés à des projets réellement prioritaires. Dans le domaine de la protection contre les inondations, la réduction d'un million du montant budgétisé représente un modeste étalement dans le temps du programme de déve- loppement.

20 Botschaft Message 129 Liste der Korrekturen im Voranschlag 1995 129.1 Zusätzliche Einsparungen 129 Liste des corrections opérées au budget 1995 129.1 Economies supplémentaires Departement / Amt / Rubrik n Franken Kürzung Réduction Département / Office / Article Neuer Betrag Nouveau montant en francs EDA DEH 202.3600.002 202.4200.002 202.3600.201 202.3600.202 202.3600.401 Bestimmte Aktionen der Entwicklungs- 6 000 000 Zusammenarbeit Regionale Entwicklungsbanken, Beteili- 6 000 000 gungen Finanzielle Unterstützung humanitärer 3 000 000 Aktionen Nahrungsmittelhilfe mit Milchprodukten 500 000 Umweltprogramme 500 000 DFAE DDA 471 343 000 j 202.3600.002 Actions spécifiques de la coopération au développement 3 383 000 202.4200.002 Banques régionales de développe- ment, participations 125 467 000 202.3600.201 Assistance financière à des actions humanitaires 25 500 000 202.3600.202 Aide alimentaire en produits laitiers 22 321 000 202.3600.401 Programmes en matière d'environne- ment EDI BUWAL 310.3600.503 Multilaterale Umweltfonds 310.4600.102 Strukturverbesserungen und Erschlies- sungsanlagen BSV 318.3600.001 Leistung des Bundes an die AHV 318.3600.003 Leistung des Bundes an die IV DFI OFEFP 1000 000 21840 000 310.3600.503 Fonds multilatéral pour l'environne- ment 8 000 000 16 445 000 310.4600.102 Améliorations des structures et instal- lations d'équipement BSV 22 000 000 4 123 000 000 318.3600.001 Versement de la Confédération à l'AVS 7 000 000 2 494 000 000 318.3600.003 Versement de la Confédération à l'Ai EJPD BFF 415.3500.001 Asylbewerber: Rückerstattungen von 48 500 000 Fürsorgeauslagen an Kantone 415.3600.001 Asylbewerber: Pauschalbeiträge an 3 200 000 Kantone für Verwaltungsaufwand 415.3600.002 Asylbewerber: Pauschalbeiträge an die 500 000 Befragungskosten 415.3600.003 Flüchtlinge: Beiträge an Fürsorgelei- 13 400 000 stungen 415.3600.004 Flüchtlinge: Beiträge an die Betreu- 2 400 000 ungskosten der Hilfswerke DFJP ODR 532 360 000 415.3500.001 Requérants d'asile: remboursements de frais d'assistance aux cantons 31890 000 415.3600.001 Requérants d'asile: indemnités forfai- taires versées aux cantons pour leurs dépenses administratives 4 635 000 415.3600.002 Requérants d'asile: indemnités forfai- taires aux frais d'audition 117 619 000 415.3600.003 Réfugiés: contributions aux presta- tions d'assistance 21 000 000; 415.3600.004 Réfugiés: contributions aux frais d'as- sis-tance des oeuvres d'entraide

Botschaft Message 21 Departement / Amt / Rubrik Département / Office / Article Kürzung Réduction Neuer Betrag Nouveau montant en francs EMD OKK 516.3130.121 Beschaffung von Betriebsstoffen \ 5 000 000 516.3130.131 Beschaffung von Verpflegungsmitteln 5 000 000 KMV 519.3010.101 Bezüge des Etatspersonals 5 000 000 GRD 541.3130.041 Munition für die Ausbildung 10 000 000 541.3180.081 Warenumsatzsteuer auf Importen 5 000 000 541.3210.001 Forschungs-, Entwicklungs- und Ver- 5 000 000 Suchsprogramm (FEVP) 541.3220.001 Persönliche Ausrüstung und Erneue- 15 000 000 rungsbedarf (AEB) DMF \CCG 45 000 000 | 516.3130.121 9 800 000 516.3130.131 IMG 351 110000 519.3010.101 GDA 190 000 000 541.3130.041 36 500 000 : 541.3180.081 115 000 000 541.3210.001 430 000 000 541.3220.001 Acquisition de carburants Acquisition de subsistances Rétribution du personnel permanent Munition d'instruction Impôt sur le chiffre d'affaires sur les mar- chandises importées Programme de recherche, de développe- ment et d'essais (PRDE) Equipement personnel et besoin de re- nouvellement EVD BAWI 703.3600.250 Zusammenarbeit mit osteuropäischen Staaten 19 000 000 703.3600.301 Entwicklungshilfe: Finanzhilfeschen- kungen 1 000 000 703.3600.310 Entwicklungshilfe: Entschuldungs- 2 000 000 BIGA 705.3600.204 705.4200.201 BLW 707.3600.002 707.3600.143 707.3600.166 massnahmen z.G. ärmerer Entwick- lungsländer im Rahmen der 700-Jahrfeier Leistung des Bundes an die AIV 73 000 000 Darlehen Arbeitslosenversicherung 442 000 000 (AIV) Tierzucht 1 000 000 Abbau von überhöhten Tierbeständen 14 368 000 Lenkungsmassnahmen im Pflanzenbau 3 600 000 DFEP OFAEE 100 000 000 703.3600.250 Coopération avec des Etats de l'Europe de l'Est 150 700 000 703.3600.301 Dons d'aide financière 15 015 000 703.3600.310 Mesures de désendettement en faveur de pays en développement les plus démunis dans le cadre du 700ème an- niversaire OFIAMT 166 000 000 705.3600.204 Prestation de la Confédération à l'AC 244 000 000 705.4200.201 Prêts à l'assurance chômage (AC) \oFAG 24 974 000 i 707.3600.002 Elevage du bétail

- 707.3600.143 Réduction du cheptel en surnombre 168 500 000 707.3600.166 Mesures d'orientation de la production végétale EVED BAV 802.4600.101 Technische Verbesserungen und Um- 20 000 000 Stellung des Betriebes 802.4600.104 BLS, Übergangslösung, Huckepack 4 000 000 802.4600.105 Verkehrstrennung 3 000 000 802.4600.601 Integration Ostschweiz SOB/BT 8 000 000 DFTCE OFT 124 000 000 802.4600.101 Améliorations techniques et adoption d'un autre mode de transport 26 000 000 802.4600.104 BLS, ferroutage, solution transitoire 22 000 000 802.4600.105 Séparation des courants de trafic 4 000 000 ' 802.4600.601 Intégration de la Suisse orientale SOB/BT

22 Botschaft Message Departement / Amt / Rubrik Kürzung Réduction Département / Office / Article Neuer Betrag Nouveau montant en francs BAZL 803.3150.001 Mieten und Benützungskosten 803.3180.007 Schweizerische Luftverkehrsschule (SLS) 803.3180.019 Swisscontrol, Betrieb Flugsicherung 803.3180.020 803.4200.001 803.4600.001 BWW 804.4600.001 BEW 805.3100.042 805.3100.045 805.3600.004 805.4600.001 805.4600.002 ASB 806.4200.001 806.4600.001 Sicherheitsmassnahmen Darlehen für Flugplätze Ausbau der Flugplätze Hochwasserschutz Information über Energiefragen für Ex- terne Bundeseigene Aktivitäten im Förderbe- reich Energieberatung Abwärmenutzung Nutzung erneuerbarer Energien Bahnhofparkanlagen Nationalstrassen, Bau 300 000 500 000 500 000 OFAC 2 040 000 803.3150.001 20 768 000 803.3180.007 176 203 000 803.3180.019 Total Kürzungen der Departemente Korrektur bei der Hauptsachgruppe Personalausgaben Total zusätzliche Einsparungen 891 747 000 250 000 11 768 000 803.3180.020 2 250 000 21 750 000 803.4200.001 200 000 2 020 000 803.4600.001 OFEE 1 000 000 78 300 000 804.4600.001 OFEN 500 000 3 130 000 805.3100.042 2 400 000 17 120 000 805.3100.045 200 000 2 500 000 805.3600.004 2 000 000 6 500 000 805.4600.001 1 900 000 14 600 000 805.4600.002 OFR 2 500 000 455 000 806.4200.001 42 500 000 1 517 500 000 806.4600.001 819 968 000 Total des ré Loyers et frais d'utilisation Ecole suisse d'aviation de transport (ESAT) Swisscontrol, exploitation de la sécuri- té aérienne Mesures de sécurité Prêts à des aérodromes Agrandissement des aérodromes Protection contre les inondations Information sur des problèmes énergé tiques destinée à des tiers Activités de la Confédération dans le domaine de la recherche Conseils en énergie Récupération de la chaleur résiduelle Utilisation des énergies renouvelables Places de parc près des gares Routes nationales, construction ments 71 779 000 4 976 242 800 Correction apportée au groupe principal par nature Dé penses de personnel Total des économies supplémentaires

Botschaft Message 23 129.2 Korrekturen bei den Einnahmen 129.2 Corrections apportées aux recettes Departement / Amt / Rubrik Korrektur Correction Département / Office / Article Neuer Betrag Nouveau montant EJPD BFF 415.5360.001 Asylbewerber: diverse Rückerstattun- gen von Fürsorgeauslagen +5 000 000 DFJP ODR 15 221000 415.5360.001 Requérants d'asile: divers rembourse- ments de frais d'assistance EMD KMV 519.5310.101 Gebühren der Pulververwaltung DMF IMG +800000 800 000 519.5310.101 Indemnités pour matériel manquant EFD EVK 615.5400.001 Einnahmenüberschuss DFF \CFA -43 000 000 971 000 000 :615.5400.001 Excédent de recettes Total einnahmenseitige Korrekturen -37 200 000 Total des corrections apportées aux re- cettes

24 Botschaft Message 13 Zusätzliche Kürzungen von Verpflichtungskrediten 13 Réductions supplémentaires des crédits d'engage- ments Als Folge der vorangehend aufgelisteten Kürzungen von Zah- lungskrediten im Voranschlag 1995 sind in einigen Fällen auch entsprechende Kürzungen von Verpflichtungskrediten erforder- lich, um die einzugehenden Verpflichtungen auf die zur Verfü- gung stehenden Mittel abzustimmen. Im einzelnen sind folgende Verpflichtungskredite von zusätzlichen Kürzungen betroffen: En raison des réductions des crédits de paiement afférents au budget 1995, réductions figurant dans la liste des pages précé- dentes, il est nécessaire d'exécuter des réductions correspon- dantes aux crédits d'engagements pour que les engagements contractés correspondent aux moyens financiers disponibles. Dans le détail, ce sont les crédits d'engagements suivants qui sont concernés par les réductions supplémentaires: Departement / Amt / Rubrik m Tausend Franken Kürzung Réduction Neuer Betrag Nouveau montant Département / Office / Article en milliers francs Jahreszusicherungskredite 95.310.04 Strukturverbesserungen und Erschliessungsanlagen 95.412.01 Abgeltung der amtlichen Vermessung 95.804.01 Hochwasserschutz 95.805.01 Abwärmenutzung 95.805.02 Nutzung erneuerbarer Energien 95.805.04 Bundeseigene Aktivitäten im Förderungs- bereich 8 000 8 000 1 000 2 000 1 900 2 000 Crédits annuels d'engagements 16 500 95.310.04 26 000 95.412.01 78 300 95.804.01 6 500 . 95.805.01 14 600 ' 95.805.02 20 000 95.805.04 Améliorations des structures et installa tions d'équipement Indemnités versées dans le domaine de la mesuration officielle Protection contre les inondations Utilisation des rejets de chaleur Utilisation des énergies renouvelables Activités de la Confédération dans le do maine de la recherche

25 Bundesbeschluss I über den Voranschlag für das Jahr 1995 vom #.Dezember 1994 Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenossen- schaft, gestützt auf Artikel 85 Ziffer 10 der Bundesverfassung sowie auf Artikel 2 Absatz 2 des Bundesgesetzes vom 4. Oktober 1974 über Massnahmen zur Verbesserung des Bundeshaus- haltes, nach Einsicht in eine Botschaft des Bundesrates vom

3. Oktober 1994 beschliesst: Art. 1 1 Der Voranschlag der Schweizerischen Eidgenossenschaft für das Jahr 1995, abschliessend mit — Ausgaben von 42 904 816 335 Franken — Einnahmen von 36 362 897 700 — einem Ausgabenüberschuss im Finanzvoranschlag von 6 541 918 635 Franken — einem budgetierten Aufwandüberschuss in der Erfolgs- rechnung von 7 259 096 505 Franken wird genehmigt. 2Der Voranschlag der Eidgenössischen Versicherungskasse für das Jahr 1995, abschliessend mit Ausgaben von 1 854 Millionen Franken, Einnahmen von 2 825 Millonen Franken und einem Einnahmenüberschuss von 971 Millionen Franken wird genehmigt. Art. 2 1Der durchschnittliche Personalbestand der Departemente, der Bundeskanzlei und des ETH-Bereichs, ohne Gerichte, Parlamentsdienste und Bundesamt für Rüstungsbetriebe, darf im Jahre 1995 die Zahl von — 35 086 Etatstellen (entsprechend dem für 1994 bewilligten Bestand; abzüglich 100 Stellen) und — 2 371 Hilfspersonalstellen (entsprechend dem für 1994 bewilligten Bestand) nicht übersteigen. 2Der durchschnittliche Personalbestand der eidgenössischen Gerichte darf im Jahre 1995 die Zahl von — 215 Etatstellen (entsprechend dem für 1994 bewilligten Bestand) und — 17 Hilfspersonalstellen (entsprechend dem für 1994 bewil- ligten Bestand zuzüglich 5 Stellen) nicht übersteigen. Der durchschnittliche Personalbestand der Parlamentsdien- ste darf im Jahre 1995 die Zahl von — 116,5 Etatstellen (entsprechend dem für 1994 bewilligten Bestand) und — 14 Hilfspersonalstellen (entsprechend dem für 1994 bewil- ligten Bestand) nicht übersteigen. Arrêté fédéral I concernant le budget pour l'année 1995 du # décembre 1994 L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse, vu l'article 85, chiffre 10, de la constitution, vu l'article 2, 2e alinéa, de la loi fédérale du 4 octobre 1974 instituant des mesures destinées à améliorer les finances fédérales, vu le message du Conseil fédéral du 3 octobre 1994, arrête: Article premier 1Le budget de la Confédération suisse pour l'exercice 1995, qui se solde par — des dépenses de 42 904 816 335 francs — des recettes de 36 362 897 700 francs — un excédent de dépenses au budget financier de 6 541 918 635 francs — un excédent de charges budgété au compte de résultats de 7 259 096 505 francs est approuvé. 2Le budget de la Caisse fédérale d'assurance pour l'exercice 1995, qui se solde par des dépenses de 1 854 millions de francs, des recettes de 2 825 millions de francs et un excédent de recettes de 971 millions de francs, est approuvé. Art. 2 1 L'effectif moyen du personnel des départements, de la Chan- cellerie fédérale et du Conseil des écoles polytechniques fédé- rales, sans les tribunaux, les services du Parlement et l'Office fédéral de la production d'armements, ne doit pas dépasser en 1995 le nombre de — 35 086 postes permanents (effectif autorisé pour 1994, moins 100 postes) et — 2 371 postes d'auxiliaires (effectif autorisé pour 1994). L'effectif moyen du personnel des tribunaux fédéraux ne doit dépasser en 1995 le nombre de — 215 postes permanents (effectif autorisé pour 1994) et — 17 postes d'auxiliaires (effectif autorisé pour 1994, plus 5 postes). 3L'effectif moyen du personnel des services du Parlement ne doit pas dépasser en 1994 le nombre de — 116,5 postes permanents (effectif autorisé pour 1994) et — 14 postes d'auxiliaires (effectif autorisé pour 1993). SR 611.010 2lm BBI nicht veröffentlicht nRS 611.010 2Non publié dans la FF

26 Der Bundesrat wird ermächtigt, 1995 höchstens 40 der beim Bundesamt für Rüstungsbetriebe austretenden Bediensteten samt Stelle in eines der zivilen Departemente oder die Bundes- kanzlei zu transferieren und so den Gesamtbestand an Etat- stellen in der allgemeinen Bundesverwaltung um maximal 40 Stellen zu erhöhen. Art. 3 1Dem Bundesrat werden folgende Verpflichtungskredite ge- mäss besonderen Verzeichnissen bewilligt. Franken 712 522 000 777 614 000 111 200 000 45 000 000 1 026 000 000 300 000 000

a) Bauvorhaben und Liegenschaftserwerb

b) für die Beschaffung von Material

c) für Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramme verschiedene Massnahmen als Jahreszusicherungskredite für Bundesbeiträge und Darlehen Kriegsrisikos bei humanitären und diplomatischen Sonderflügen, pro Einsatz Art. 4 Dieser Beschluss ist nicht allgemeinverbindlich; er untersteht nicht dem Referendum. En 1995, le Conseil fédéral est autorisé à transférer 40 agents au plus quittant l'Office fédéral de la production d'armements dans un des départements civils ou à la Chancellerie fédérale et à augmenter ainsi l'effectif global des postes permanents de l'administration générale de la Confédération de 40 unités au maximum. Art. 3 1Les crédits d'engagements suivants sont ouverts au Conseil fédéral selon listes spéciales: francs 712 522 000 777 614 000 111 200 000 45 000 000 1 026 000 000 300 000 000 pour des projets de construction et l'acquisition de terrains pour l'acquisition de matériel pour des programmes de recherche, de développement et d'essais diverses mesures en tant que crédits annuels d'engage- ments pour des subventions et des prêts pour la couverture du risque de guerre encouru lors d'interventions spéciales effectuées à des fins humanitaires ou diplomatiques, par intervention Art. 4 Le présent arrêté, qui n'est pas de portée générale, n'est pas soumis au référendum.

27 Bundesbeschluss II über den Voranschlag 1995 des Bundes- amtes für Rüstungsbetriebe Arrêté fédéral II concernant le budget 1995 de l'Office fédéral de la production d'armements vom # Dezember 1994 Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenossen- schaft, gestützt auf Artikel 38 des Finanzhaushaltgesetzes1, nach Einsicht in eine Botschaft des Bundesrates vom 3. Oktober 19942, beschliesst: Artikel 1 Die Voranschläge des Bundesamtes für Rüstungsbetriebe für das Jahr 1995 werden mit den nachstehenden Beträgen und Personalbeständen genehmigt: — die budgetierte Erfolgsrechnung, die bei einem Betriebser- trag von 867,8 Millionen Franken und einem Betriebsauf- wand von 867,7 Millionen Franken mit einem Betriebsge- winn von 0,1 Millionen Franken beziehungsweise einem Reinverlust von 69,9 Millionen Franken abschliesst; — der maximal zulässige durchschnittliche Personalbestand von 3550 Beamten und Angestellten und 150 Hilfskräften; — das Investitionsbudget mit Zahlungen von 77,8 Millionen Franken. Artikel 2 Die folgenden Verpflichtungskredite für Investitionsvorhaben werden genehmigt: — 49,8 Millionen Franken für die Realisierung der 2. Etappe der Teilerneuerung bei der Eidg. Pulverfabrik; — im weiteren werden Verpflichtungskredite für die nachste- henden Vorhaben, die finanzielle Minderheitsbeteiligungen resp. ein Aktionärsdarlehen vorsehen, genehmigt:

• 1,5 Millionen Franken durch die Eidg. Munitionsfabrik Thun an einer zu gründenden Gesellschaft zum Zwecke der Herstellung von Normpaletten aus Kunststoffabfällen;

• 0,5 Millionen Franken durch die Eidg. Munitionsfabrik Thun an einer zu gründenden Gesellschaft mit dem Zwek- ke der Verfahrensentwicklung und der Planung einer Anlage für die Entsorgung von Rückständen aus der Kehrichtverbrennung;

• 0,5 Millionen Franken für die Erhöhung der Beteiligung an der Firma SAWEG AG durch die Eidg. Munitionsfabrik Altdorf zwecks Aufbau eines industriellen Autorecycling- Betriebes;

• 3,5 Millionen Franken durch die Eidg. Munitionsfabrik Altdorf an einer zu gründenden Gesellschaft im Bereich der Elektronik-Entsorgung;

• 0,2 Millionen Franken durch die Eidg. Munitionsfabrik Altdorf an einer Gesellschaft im Bereich des Korrosions- schutzes und der Oberflächentechnik;

• 0,4 Millionen Franken durch die Eidg. Konstruktionswerk- stätte Thun als Darlehen zwecks Übergangsfinanzierung an den Technischen Überwachungsverein (Schweiz) AG (TÜV); — 35,0 Millionen Franken als Sammelkredit für Investitions- vorhaben mit Projektkosten unter 8 Millionen Franken. Artikel 3 Dieser Beschluss ist nicht allgemeinverbindlich; er untersteht nicht dem Referendum. SR 611.0 2lm BBI nicht veröffentlicht du # décembre 1994 L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse. sur la base de l'article 38 de la loi sur les finances de la Confédération1, vu le message du Conseil fédéral du 3 octobre 19942, arrête: Article premier Les budgets de l'Office fédéral de la production d'armements pour l'année 1995 sont approuvés comme il suit: — le compte de résultats budgété prévoit un bénéfice d'exploi- tation de 0,1 million de francs respectivement une perte nette de 69,9 millions de francs; les produits d'exploitation se montent à 867,8 millions de francs, les charges d'exploi- tation à 867,7 millions de francs; — l'effectif du personnel annuel moyen se monte à 3 550 fonctionnaires et employés et à 150 auxiliaires; — le budget d'investissements présente des paiements de 77,8 millions de francs. Art. 2 Les crédits d'engagements suivants pour des projets d'inves- tissements sont approuvés: — 49,8 millions de francs pour la réalisation de la 2e étape de la rénovation partielle de la fabrique fédérale de poudre: — En outre, les crédits d'engagements ci-après pour des participations financières minoritaires sont approuvés:

• 1,5 million de francs pour la participation de la fabrique fédérale de munitions de Thoune à une société à consti- tuer dans le but de fabriquer des palettes normalisées à base de déchets synthétiques;

• 0,5 million de francs pour la participation de la fabrique fédérale de munitions de Thoune à une société à consti- tuer dans le but de développer et planifier une installation pour l'élimination des résidus de l'incinération des dé- chets;

• 0,5 million de francs pour l'augmentation de la participa- tion à la société SAWEG SA de la fabrique fédérale de munitions d'Altdorf dans le but de procéder à un recyclage industriel des véhicules à moteur;

• 3,5 millions de francs pour la participation de la fabrique fédérale de munitions d'Altdorf à une société à créer dans le but d'éliminer des composants électroniques;

• 0,2 million de francs pour la participation de la fabrique de munitions d'Altdorf à une société du secteur de la protection contre la corrosion et de la technique de traite- ment de surface;

• 0,4 million de francs de la part des ateliers fédéraux de construction pour un prêt de financement transitoire des- tiné à l'Association pour la surveillance technique SA (TüV Schweiz); — 35,0 millions de francs comme crédit de programme desti- nés à des projets d'investissements inférieurs à 8 millions de francs. Art. 3 Le présent arrêté, qui n'est pas de portée générale, n'est pas soumis au référendum. 'RS 611.0 2Non publié dans la FF

Wichtiger Hinweis Wir machen Sie darauf aufmerksam, dass die nachfolgenden Botschaftskapitel aus drucktechnischen Gründen auf den vom Bundesrat bis am 24. August 1994 getroffenen Entscheiden beruhen. Die vom Bundesrat später beschlossenen zusätzlichen Aus- gabenkürzungen konnten nicht mehr berücksichtigt werden. Die finanziellen Auswir- kungen dieser Bundesratsentscheide sind im grünen Teil dargestellt. Wesentliche Änderungen ergeben sich vor allem in den Bereichen Soziale Wohlfahrt (Arbeitslo- senversicherung, Asylwesen), Verkehr, Landesverteidigung und Beziehungen zum Ausland (Entwicklungs- und Osthilfe). Den Bericht zum Finanzplan 1996-98 werden wir gleichzeitig mit der Botschaft zu den Sanierungsmassnahmen 1994 unterbreiten. Avertissement Nous vous rendons attentifs au fait que les chapitres susmentionnés du message sont fondés sur les arrêtés pris par le Conseil fédéral jusqu'au 24 août 1994. En effet, pour des raisons relevant de la technique d'impression, il n'a plus été possible de tenir compte des réductions de dépenses supplémentaires décidées par le Conseil fédéral. Les incidences financières des décisions prises par le Conseil fédéral figurent dans la partie vert. Les domaines prévoyance sociale (assurance-chômage, domaine de l'asile), trafic, défense nationale et relations avec l'étranger dans les secteurs (aide au développement et aux pays de l'Est) accusent des modifications substantielles. Nous vous soumettrons le rapport sur le plan financier 1996-98 en même temps que le message sur les mesures d'assainissement de 1994.

30 Botschaft Message 2 Finanzvoranschlag Im folgenden erläutern wir die wichtigsten Zahlen des Fi- nanzvoranschlages nach den verschiedenen statisti- schen Gliederungen. Für Einzelheiten sowie grössere Zeit- reihenvergleiche sei auf den umfassenden Statistikteil im Anschluss an den Botschaftstext (S. 201, hellgrünes Papier) und auf die Begründungen zu den einzelnen Voranschlags- rubriken verwiesen. Die Grafiken zeigen die Entwicklung während der letzten Jahre sowie im Voranschlagsjahr. Im anschliessenden Kapitel 3 wird der Voranschlag der Erfolgs- rechnung kommentiert. Kapitel 4 würdigt den Bundeshaus- halt aus volkswirtschaftlicher Sicht, und Kapitel 5 begründet die Verpflichtungskreditbegehren. Über allgemeine Aspekte der Darstellung des Voranschla- ges, der Gliederung der Ausgaben und Einnahmen sowie der Kreditarten orientiert das Kapitel «Allgemeine Erläuterun- gen zum Finanzhaushalt des Bundes» (S. 301 ff., grünes Papier). Auf den Seiten 320 bis 322 befindet sich ein Sach- wortregister. 2 Budget financier Les principales données du budget financier sont com- mentées ci-après selon les différentes classifications sta- tistiques. La partie statistique annexée au présent mes- sage (p. 201 ss, papier vert clair) et les exposés des motifs concernant les divers articles budgétaires fournissent de plus amples détails et montrent les variations par rapport aux années précédentes. Les graphiques illustrent l'évolution intervenue au cours de ces dernières années et durant l'exercice budgétaire. Le budget du compte de résultats est commenté au chapitre 3. Le chapitre 4 est consacré aux finances fédérales vues sous l'angle macro-économique, et les motifs des demandes de crédits d'engagements sont exposés au chapitre 5. Le chapitre intitulé «Explications générales concernant les finances de la Confédération» (p. 301, papier vert) ren- seigne sur les caractéristiques principales de la structure du budget, la composition des dépenses et des recettes et les différentes catégories de crédits. Un index se trouve aux pages 320 à 322. 21 Ausgaben nach Aufgabengebieten 210 Überblick 210.1 Mit der Aufteilung der Gesamtausgaben auf die ein- zelnen Aufgabengebiete wird ersichtlich, in welchem Umfang finanzielle Mittel für deren Erfüllung aufgewendet werden sollen. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung und die finanzielle Bedeutung der sechs ausgabenstärksten Auf- gabengebiete und der Finanzausgaben. Auf diese entfal- len 1995 beinahe 91 Prozent aller Bundesausgaben. Die relative Bedeutung dieser Aufgabengebiete hat sich seit 1980 stark gewandelt. Die soziale Wohlfahrt ist nach wie vor die bedeutendste Bundesaufgabe. Ihr Anteil an den Gesamtaus- gaben hat aber seit 1980 von 20,4 Prozent auf 26,7 Prozent zugenommen. Der starke Anstieg ist insbesondere auf die Krankenversicherung und die Arbeitslosenversicherung (AIV) zurückzuführen. Auch die Ausgaben für die Beziehun- gen zum Ausland haben an Bedeutung zugelegt, nämlich von 3.8 auf 5.1 Prozent der Gesamtausgaben. Die anderen vier Aufgabengebiete haben dagegen an Gewicht verloren. Am ausgeprägtesten ist der Anteilsverlust bei den Ausgaben für die Landesverteidigung, 21 Dépenses classées par groupes de tâches 210 Aperçu général 210.1 La classification des dépenses totales par groupes de tâches indique dans quelle mesure les ressources doivent être consacrées à l'accomplissement de ces tâches. Le tableau qui suit montre l'évolution et l'importance financière des six groupes de tâches les plus onéreux et des dé- penses du service financier, qui absorberont en 1995 près de 91 pour cent de toutes les dépenses fédérales. L'impor- tance relative de ces groupes de tâches a varié fortement depuis 1980. La prévoyance sociale demeure la tâche plus importante de la Confédération, sa part dans les dépenses totales a augmenté depuis 1980 de 20,4 pour cent à 26,7 pour cent. Cette progression marquée est due notamment à l'as- surance-maladie et à l'assurance-chômage. La part des dé- penses affectées aux relations avec l'étranger s'est égale- ment accrue, passant de 3,8 à 5,1 pour cent du total. L'im- portance des quatre autres groupes de tâches a en revanche diminué. La réduction la plus forte s'est produite au niveau des dépenses destinées à la défense nationale.

Botschaft Message 31 Grafik/ Graphique 4 Reales Wachstum der Gesamtausgaben])und des BIP Croissance réelle des dépenses totales 1)et du PIB Index / Indice 200 190 180 170 160 150 -- 140 130 120 110 100 90 70 ^Sä***^"^"'' BIP PIB Gesamtausgaben Dépenses totales 80 81 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Der Deflator ist ein nach Sachgruppen gewichtetes Mittel aus einem bundesspezifischen Personalkosten-Deflator und den Deflatoren für den privaten Konsum sowie für Bau- und Ausrüstungsinvestitionen gemäss Nationaler Buchhaltung. Für jedes Aufgabengebiet wurde ein eigener, adäquater Deflator berechnet. 1Le déflateur correspond, selon les groupes par nature, à la moyenne pondérée en fonction du déflateur spécifique pour les frais du per- sonnel fédéral et des déflateurs pour la consommation privée et pour les investissements en constructions et en équipements conformé- ment à la comptabilité nationale. Un déflateur adéquat a été calculé pour chaque groupe de tâches. Ein Vergleich der Ausgaben zu Preisen von 1980 mit der Entwicklung des realen Bruttoinlandproduktes ergibt, dass sich die Bundesaufgaben bis 1990 im grossen und ganzen im Gleichschritt mit der Wirtschaft entwickelten. Erst seit vier Jahren ist eine beträchtliche Ausweitung festzustellen. Auch wenn dieses Auseinanderklaffen teilweise auf die wirtschaft- liche Abschwächung zurückzuführen ist, zeigt eine detaillier- te Analyse der einzelnen Aufgabenbereiche, dass der Keim dieser Entwicklung bereits in der zweiten Hälfte der achtziger Jahre gelegt worden ist. Si l'on compare l'évolution des dépenses aux prix de 1980 avec celle du produit intérieur brut réel, on constate que les tâches de la Confédération ont dans l'ensemble progressé au même rythme que l'économie jusqu'en 1990. Une diver- gence notable n'est perceptible que depuis quatre ans. Même si celle-ci est due en partie à la récession, une analyse plus fine des groupes de tâches révèle que son origine remonte à la deuxième moitié des années quatre-vingt. Tabelle/Tableau 2 Ausgaben nach Dépenses classées Aufgabengebieten 1970 1980 V1995B par groupes de tâches Mio Anteil Rang Mio Anteil Rang Mio Anteil Rang Fr. Part % Fr. Part % Fr. Part % Gesamttotal 7 956 100,0 17 816 100,0 43 797 100,0 Total général — Soziale Wohlfahrt 1 425 17,9 2 3 622 20,4 1 11672 26,7 1 — Prévoyance sociale — Verkehr 1 261 15,9 3 2 728 15,3 3 6 493 14,8 2 — Trafic — Landesverteidigung 2 052 25,8 1 3 620 20,3 2 6099 13,9 3 — Défense nationale — Landwirtschaft und 826 10,4 4 1 639 9,2 4 3 517 8,0 4 — Agriculture et alimen- Ernährung tation — Bildung und Grundlagen- 582 7,3 5 1 372 7,7 5 3269 7,5 5 — Formation et recherche forschung fondamentale — Beziehungen zum 320 4,0 6 674 3,8 6 2 237 5,1 6 — Relations avec l'étranger Ausland Total 1 6 466 81,3 13 655 76,7 33 287 76,0 Total 1 Finanzen und Steuern 854 10,7 2 482 13,9 6480 14,8 Finances et impôts Total 2 7 320 92,0 16137 90,6 39767 90,8 Total 2 Übrige Aufgaben1 636 8,0 1679 9,4 4030 9,2 Autres tâches1 Allgemeine Verwaltung; Justiz. Polizei; Kultur und Freizeit; Gesundheit; Umwelt und Raumordnung: Übrige Volkswirtschaft 'Administration générale; justice, police; culture et loisirs; santé; protection et aménagement de l'environnement; autres secteurs économiques

32 Botschaft Message Gegenüber dem Voranschlag 1994 resultieren Mehrausga- ben von 1.2 Milliarden (+2,9%). Davon entfallen 969 Millionen oder 80 Prozent auf die sechs ausgabenstärksten Aufgaben- gebiete und die Finanzausgaben. Letztere setzen sich im wesentlichen aus den Passivzinsen und den Kantonsanteilen an den Bundeseinnahmen zusammen. Die Finanzausgaben nehmen um 361 Millionen zu und tragen mit gegen 40 Pro- zent erheblich zum Ausgabenwachstum bei. Die Zuwachsra- te der Gesamtausgaben ist deutlich tiefer als im langjährigen Durchschnitt und liegt auch klar unter dem angenommenen Wachstum des Bruttoinlandproduktes von vier Prozent. Im einzelnen präsentieren sich die Veränderungen gegenüber dem Budget 1994 wie folgt (in der Reihenfolge der Wachs- tumsraten): Les dépenses augmentent de 1,2 milliard (+2.9%) par rapport au budget 1994. 969 millions ou 80 pour cent sont consacrés aux six groupes de tâches les plus onéreux et aux dépenses du service financier. Ces dernières comprennent principale- ment les intérêts passifs et les parts des cantons aux recettes de la Confédération. Elles s'accroissent de 361 millions et contribuent notablement, soit à raison de près de 40 pour cent, à l'augmentation des dépenses. Le taux de croissance des dépenses totales est nettement plus bas que la moyenne à long terme et il est également sensiblement inférieur au taux de croissance de quatre pour cent escompté pour le produit intérieur brut. Les variations se présentent comme il suit par rapport au budget 1994 (dans l'ordre des taux de croissance): Tabelle / Tableau 3 Ausgaben nach Aufgabengebieten — Finanzen und Steuern — Landwirtschaft und Ernährung — Beziehungen zum Ausland — Bildung und Grundlagen- forschung — Soziale Wohlfahrt — Landesverteidigung — Verkehr Zum Vergleich: — Ausgaben — Einnahmen — Bruttoinlandprodukt (prov. Zahlen) Dépenses classées Veränderungen 1995 Durchschnittliches par groupe de tâches gegenüber V1994 Wachstum 1980/95 Variations en 1995 Croissance moyenne par rapport au B1994 1980/95 M» Fr. % °0 +361 +5,9 6,6 — Finances et impôts +163 +4,9 5,2 — Agriculture et alimentation +98 +4,6 8,3 — Relations avec l'étranger +97 +3,1 6,0 — Formation et recherche fondamentale +184 +1,6 8.1 — Prévoyance sociale +80 +1,3 3,5 — Défense nationale -14 -0,2 6,0 — Trafic A titre de comparaison: +1214 +2,9 6,2 — Dépenses +791 +2,2 5,3 — Recettes •14134 +4,0 5,3 — Produit intérieur brut (chiffres prov.) Die wichtigsten Ursachen dieser Entwicklung sind für jedes Aufgabengebiet in der Übersicht (vgl. Ziff. 1) zusammenge- fasst. Les principales raisons de cette évolution sont résumées pour chaque groupe de tâches dans le condensé (cf. chiffre 1). 210.2 Der folgende Kommentar beschränkt sich auf die wichtigsten Aufgabengebiete und orientiert sich damit an der funktionalen Gliederung der Ausgaben. Neben Graphi- ken und Tabellen zu laufenden Preisen enthalten die einzel- nen Kapitel auch eine Darstellung der realen Entwicklung der einzelnen Bereiche. Wo dies zum besseren Verständnis dienlich ist, wird auch auf Darstellungen nach Sachgruppen (Kostenarten), nach Departementen oder nach anderen Kri- terien zurückgegriffen. Die anschliessende Kommentierung der Sachgruppen konzentriert sich daher auf wenige Schwer- punkte. 210.2 Le commentaire ci-après se limite aux principaux groupes de tâches, il se réfère ainsi à la classification fonctionnelle des dépenses. Outre des graphiques et des tableaux basés sur les prix courants, les différents chapitres comportent également une présentation de l'évolution réelle par domaine. Pour faciliter la compréhension, nous avons parfois aussi recouru à la répartition des dépenses par groupes spécifiques (catégories de coûts), par départe- ments ou selon d'autres critères, ce qui nous a permis de focaliser les explications suivantes sur quelques points es- sentiels.

Botschaft Message 33 Grafik / Graphique 5 Übersicht über die ausgabenstärksten Aufgabengebiete Résumé des groupes de tâches les plus onéreux in °o der Gesamtausgaben 1980: 17 816 Mio. Landesverteidigung 3 620 Mio Übrige Aufgaben 1 679 Mio. Finanzen und Steuern 2 482 Mio Soziale Wohlfahrt 3 622 Mio. Bildung und Grundlagenforschung 1 372 Mio. Beziehungen zum Ausland 674 Mio. Landwirtschaft und Ernährung 1 639 Mio. en °o des dépenses totales V/B 1995: 43 797 mio. Défense nationale 6 099 mio. Autres tâches 4 030 mio. Prévoyance sociale 11 672 mio. Formation et recherche fondamentale 3 269 mio. Finances et impôts 6 480 mio. Agriculture et alimentation 3 517 mio. Relations avec l'étranger 2 237 mio.

34 Botschaft Message 211 Soziale Wohlfahrt 211 Prévoyance sociale Grafik/ Graphique 6 Soziale Wohlfahrt Prévoyance sociale Übriges Divers Flüchtlingshilfe im Inland Aide aux réfugiés en Suisse Arbeitslosenversicherung Assurance chômage Krankenversicherung Assurance-maladie Invalidenversicherung inkl. Ergänzungsleistungen Assurance-invalidité, prestations complé- mentaires comprises AHV inkl. Ergänzungsleistungen AVS. prestations complé- mentaires comprises 80 81 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Soziale Wohlfahrt Total Tabelle /Tableau 4 Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Differenz zu Différence par rapport au V1994B Prévoyance sociale Millionen Franken - millions de francs Mio % 11295 11488 11672 +184 +1,6 Total Anteil an Gesamt- ausgaben Sozialversicherungen — AHV — Invalidenversicherung — Ergänzungsleistung AHV/IV — Arbeitslosenversicherung — Krankenversicherung — Militärversicherung Sozialer Wohnungsbau Fürsorge davon — Flüchtlingshilfe im Inland 27,8% 27,0% 26,7% Part dans l'ensemble des dépenses 10 279 10 397 10 450 +53 +0,5 Assurances sociales 3 855 3 953 4193 +240 +6,1 — AVS 2 196 2 298 2544 +246 +10,7 — Assurance-invalidité 466 533 589 +56 +10,5 — Prestations complémen taires AVS/AI 2 051 1 901 926 -975 -51,3 — Assurance chômage 1 414 1 415 1897 +482 +34,0 — Assurance-maladie 297 297 301 +4 + 1,1 — Assurance militaire 199 207 203 -4 -1,8 Encouragement à la construction de logements 817 884 1 019 +135 +15,3 Assistance dont 788 845 978 +133 +15,8 — Aide aux réfugiés en Suisse

Botschaft Message 35 211.1 Mit Ausgaben von 11,7 Milliarden stellt die soziale Wohlfahrt das finanziell gewichtigste Aufgabengebiet des Bundes dar. Die Zuwachsrate beträgt 1,6 Prozent und liegt somit unter derjenigen der Gesamtausgaben. Der Anteil an den Gesamtausgaben sinkt entsprechend von 27,0 auf 26,7 Prozent. Dank dem starken Rückgang der Ausgaben für die Arbeitslosenversicherung konnte die Ausgabenzunahme in diesem Aufgabenbereich weitgehend aufgefangen werden. Unter Ausklammerung der Leistungen an die Arbeitslosen- versicherung weist der Sozialbereich einen Zuwachs von 1.2 Milliarden oder 12.1 Prozent auf, was zum grössten Teil auf die Aufstockung der Bundesmittel zur Verbilligung der Kran- kenkassenprämien und die Erhöhung der AHV/IV-Renten auf Anfang 1995 zurückzuführen ist. Ein Prozent Rentenanpas- sung kostet die Sozialwerke ungefähr 300 Millionen pro Jahr, wovon der Bund mit seinen Beiträgen mehr als 50 Millionen übernimmt. 211.1 Avec des dépenses budgétisées de 11,7 milliards, la prévoyance sociale représente le groupe de tâches le plus onéreux de la Confédération. Entre 1994 et 1995, l'augmen- tation a été contenue à 1.6 pour cent, ce qui représente une croissance inférieure à celle des dépenses totales. La part de ce groupe dans l'ensemble des dépenses diminue et passe de 27,0 à 26,7 pour cent. L'explication de cette évolu- tion réside dans la forte diminution des dépenses pour l'as- surance-chômage qui a contrecarré une augmentation géné- rale des autres dépenses de ce groupe de tâches. Hors prestations versées à l'assurance-chômage. les dépenses consacrées à la prévoyance sociale accusent une progres- sion de 1,2 milliard, soit 12,1 pour cent, dont la majeure partie est imputable à l'accroissement des subventions fédérales destinées à réduire les primes d'assurance-maladie et à l'augmentation des rentes AVS/AI qui prendra effet le 1er janvier 1995. Une augmentation d'un pour cent des rentes se traduit par un surcroît de dépenses de l'ordre de 300 millions par an pour les oeuvres sociales, dont plus de 50 millions sont pris en charge par la Confédération. Grafik/Graphique 7 Reales Wachstum der Ausgaben für Soziale Wohlfahrt Croissance réelle des dépenses pour la prévoyance sociale Index / Indice 200 190 180 170 160 150 140 130 120 110 100 90 80 70 - l • P.* W i;, i, ■ 7 l i 1 1 - -- i ■=■ i *J 1 ^P* i m m HI WE S MI M 1mm EH e-'\ làak £>. 1 -LU L. 1 7l ■■•),A iÊ F - J lr" L, ht •■a r- ', t 1 a* i r1 ■ i : ^ 80 81 Volks- und Mittelschulen Übriges Ecoles primaires et moyennes, divers Berufsbildung und Ingenieurschulen Formation professionnelle J et écoles d'ingénieurs Grundlagenforschung Recherche fondamentale 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Hochschulen Etablissements universitaires Bildung und Grund- lagenforschung Total Anteil an Gesamt- ausgaben Bildung — Volks- und Mittelschulen — Berufsbildung und Ingenieurschulen — Hochschulen

• Bundeshochschulen

• Kantonale Hochschulen Grundlagenforschung Übriges Angewandte Forschung Total Bildung und Forschung Anteil an Gesamt- ausgaben Tabelle /Tableau 12 Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken - millions de francs 2 971 3 172 3 269 Differenz zu Différence par rapport au V1994B Mio +97 +3,1 Formation et recherche fondamentale Total 7.3% 7,5% 7,5% Part dans l'ensemble des dépenses 2 365 2 518 2 559 +41 +1,6 Formation 30 84 46 -38 -45,2 — Ecoles primaires et moyennes 611 631 660 +29 +4,6 — Formation professionnelle et écoles d'ingénieurs 1 724 1 803 1853 +50 +2.8 — Hautes écoles 1 237 1 301 1 331 +30 +2,3

• Ecoles polytechniques fédérales 487 502 522 +20 +4,1

• Universités cantonales 582 627 670 +43 +6,8 Recherche fondamentale 24 27 40 +13 +45,7 Divers 542 555 548 -7 -1,3 Recherche appliquée 3 513 3 727 3 817 +90 +2,4 Formation et recherche, total 8,7% 8,7% 8,7% Part dans l'ensemble des dépenses

Botschaft Message 51 214.1 Für Bildung und Forschung werden im Voran- schlagsjahr Kredite von 3 817 Millionen anbegehrt. Mit 8,7 Prozent verharrt der Anteil der Ausgaben am Bundeshaushalt auf dem Niveau der beiden Vorjahre. Von 1985 bis 1994 lag die jährliche Zuwachsrate bei durchschnittlich knapp über acht Prozent. Die Mittel, die der Bund zur Verfügung stellte, verdoppelten sich in diesem Zeitraum. 1995 wird die Zu- wachsrate auf 2,4 Prozent (+90 Mio) zurückgenommen. Das bescheidene Wachstum ist eine Folge der prekären Finanz- lage des Bundes und der Sanierungsmassnahmen 1994. 214.1 Les 3 817 millions demandés pour la formation et la recherche représentent 8,7 pour cent des dépenses totales de la Confédération, proportion qui demeure stable par rap- port à ces deux dernières années. Après une progression moyenne légèrement supérieure à huit pour cent par an de 1985 à 1994 - les moyens mis à disposition par la Confédé- ration dans ce domaine ayant doublé durant cette période -, le taux de croissance pour 1995 par rapport au budget 1994 se réduit à 2,4 pour cent (+90 mio). Cette croissance modeste résulte de la grave détérioration des finances fédérales et des mesures d'assainissement 1994. Grafik/Graphique 14 Reales Wachstum der Ausgaben für Bildung und Forschung Croissance réelle des dépenses pour la formation et la recherche ' Indice Gesamtausgaben Dépenses totales Bildung und Forschung Formation et recherche 80 81 82 83 84 85 86 87 Die Ausgaben für Bildung und Forschung zu Preisen von 1980 entwickelten sich in der ersten Hälfte der 80er-Jahre schwächer als die Gesamtausgaben; seit 1986 kommt die höhere Priorität für diesen Bereich in einem starken Ausbau zum Ausdruck. 214.2 In der Gliederung nach Aufgabengebieten (vgl. Ziff. 210 sowie die Tabellen im Statistikteil, S. 212 ff.) werden die Ausgaben für angewandte Forschung nicht separat aus- gewiesen. Sie sind ihren spezifischen Aufgabengebieten (Verkehr, Energie, Landwirtschaft usw.) zugeordnet und da- her in den Ausgabentotalen der einzelnen Aufgabengebiete enthalten. Angesichts des finanziellen Volumens der ange- wandten Forschung (548 Mio) sowie ihres engen Bezuges zur Bildung und der zum Teil fliessenden Grenzen zur Grund- lagenforschung wird ihre Entwicklung im Voranschlagsjahr unter Ziffer 214.4 dennoch zusammengefasst und kommen- tiert. 214.3 Die Ausgabenentwicklung im Bereich Bildung wird durch verschiedene Faktoren geprägt. Die Aufwendungen für Volks- und Mittelschulen unterliegen seit 1993 grossen Schwankungen. Sie erklären sich durch die im März 1993 beschlossenen Ankurbelungsmassnahmen («Investitionsbo- nus»), die Kantone und Gemeinden teilweise für den Bau und den Unterhalt von Schulhäusern nutzten. 1994 wurden 50 Les dépenses pour la formation et la recherche, aux prix de 1980, se sont accrues plus faiblement que les dépenses totales dans la première moitié des années 80; puis, dès 1986, elles ont enregistré une nette progression, reflétant la priorité qui a été accordée à ce secteur. 214.2 Les dépenses pour la recherche appliquée n'appa- raissent pas dans la classification par groupes de tâches (cf. chiffre 210 et tableaux aux p. 212 ss de la partie statistique), car elles sont imputées à leur domaine spécifique d'attribution (trafic, énergie, agriculture, etc). Elles sont donc malgré tout comprises dans les totaux de dépenses des différents groupes de tâches. En raison du volume des moyens affectés à la recherche appliquée (548 mio) et de son étroite relation avec la formation et la recherche fondamentale, le chiffre 214.4 contient un bref commentaire résumant son évolution pour le prochain exercice budgétaire. 214.3 L'évolution des dépenses dans le domaine de la for- mation est tributaire de différents facteurs. Dans le secteur des écoles primaires et moyennes, les fortes variations enregistrées depuis 1993 s'expliquent par l'encouragement des investissements publics («bonus à l'investissement») décidé en mars 1993 et utilisé en partie par les cantons pour construire et entretenir des bâtiments scolaires; alors que 50

52 Botschaft Message Millionen eingesetzt. 1995 sind nur noch 15 Millionen vorge- sehen (-35 Mio). Weniger Ausgaben (-4 Mio) verursachen auch die Schweizer Schulen im Ausland. Bereinigt um diese beiden Bereiche verharren die Ausgaben auf dem Vorjahres- niveau. Für die Berufsbildung sind 660 Millionen oder 29 Millionen mehr als im Vorjahr (+4,6 %) budgetiert. Der Mehr- aufwand entfällt schwergewichtig auf die land- und forstwirt- schaftliche Ausbildung (+4 Mio im Zusammenhang mit der interkantonalen Försterschule in Lyss), die industriell-ge- werblichen Berufe (+8 Mio), die kaufmännischen Berufe (+16 Mio) und auf die Ingenieurschulen (+4 Mio). In den drei letztgenannten Bereichen fallen höhere Vergütungen für Un- terrichtsleistungen und Mietkosten, Investitionsbeiträge für den Bau neuer Unterrichtsräumlichkeiten sowie für Sonder- massnahmen für die Weiterbildung an. Unter dem Titel Hochschulen werden im wesentlichen die Beiträge für die kantonalen Universitäten sowie die Aufwen- dungen für die Eidg. Technischen Hochschulen (ETH) in Zürich und Lausanne sowie für ihre Forschungsanstalten erfasst. Die Ausgaben für die kantonalen Universitäten stei- gen mit 20 Millionen oder 4,1 Prozent im Jahre 1995 stärker an als diejenigen für die ETH und ihre Forschungsanstalten (+30 Mio oder +2,3 %). Im Bereich der kantonalen Hoch- schulen erhöhen sich die Grundbeiträge gegenüber dem Vorjahr um neun Millionen oder 2,5 Prozent, während die für Investitionen bereitgestellten Mittel auf 84 Millionen steigen (+13 Mio oder +18%). Die Ausgaben für die Bundeshoch- schulen und ihre Forschungsanstalten enthalten auch die Aufwendungen anderer Dienststellen für den ETH-Bereich, insbesondere Informatik- und Bauausgaben. Ein erhebliches Wachstum verzeichnen die Baukredite zugunsten der ETH von Lausanne und von Zürich (+10 Mio). Werden die Kredite des ETH-Bereichs nach der institutionellen Gliederung ana- lysiert (vgl. Tabelle 13), beträgt der Zuwachs noch 15 Millio- nen oder 1.3 Prozent. Dieser Zuwachs ist einzig auf die Erhöhung der Kredite für Lehre und Forschung zurückzufüh- ren (+17 Mio oder +5.7%). Dagegen sind sowohl die Perso- nal- als auch die Sachausgaben leicht rückläufig. Dabei ist darauf hinzuweisen, dass der Teuerungsausgleich neu zen- tral beim Eidg. Personalamt eingestellt wird. Das Budget der ETH wird durch diese Umrubrizierung um neun Millionen entlastet. Die anfangs Februar 1993 in Kraft getretene ETH- Gesetzgebung erlaubt eine grosszügige Handhabung des Spezifikationsprinzipes bei den Ausgaben für Lehre und For- schung und ermöglicht die Verwaltung und Abrechnung von Drittmitteln ausserhalb der Finanzrechnung. So sieht die ETH-Verordnung (SR 414.131) insbesondere Umverteilun- gen zwischen allen Zahlungskrediten vor, soweit die Finan- zierung oder die rationelle Verwaltung der geplanten prioritä- ren Vorhaben in Lehre und Forschung es erfordern. Der überwiegende Teil der Ausgaben des ETH-Bereichs fällt in das Aufgabengebiet von Bildung und Forschung. Ausge- nommen sind gewisse Ausgaben der Forschungsanstalten, welche anderen Aufgabengebieten zugeordnet werden (z.B. Gesundheit, Umweltschutz, Raumplanung und Verkehr). Der ETH-Bereich umfasst die Eidg. Technischen Hochschulen in Zürich und Lausanne sowie die vier Forschungsanstalten PSI, WSL, EMPA und EAWAG. Von den für Bildung und Forschung insgesamt verfügbaren Mitteln beansprucht der ETH-Bereich über 30 Prozent. millions ont été engagés à cette fin en 1994, seuls 15 millions le seront en 1995 (-35 mio); l'autre diminution d'importance concerne les écoles suisses à l'étranger (-4 mio). Si l'on fait abstraction de ces deux éléments, les dépenses dans ce secteur demeureront stables par rapport à l'année dernière. La formation professionnelle requiert plus de 660 millions, soit environ 29 millions de plus que l'année dernière (+4,6%). Les augmentations significatives concernent la formation en agriculture et sylviculture (+4 mio, en relation avec l'école intercantonale de gardes-forestiers de Lyss), la formation en arts et métiers (+8 mio), la formation commerciale (+16 mio) ainsi que les écoles d'ingénieurs (+4 mio); dans ces trois derniers secteurs, la progression des dépenses concerne à chaque fois le volume d'indemnités pour les cours dispensés par les écoles, les contributions aux frais de location de bâtiments, les investissements pour la construction de nou- veaux locaux destinés à l'enseignement, ainsi que les me- sures spéciales en faveur de la formation continue. Le chapitre des hautes écoles regroupe les dépenses que la Confédération consent pour l'aide aux universités canto- nales, aux écoles polytechniques fédérales (EPF) de Lau- sanne et de Zurich ainsi qu'à leurs établissements de re- cherche. La croissance prévue pour 1995 est plus importante pour les universités cantonales (+4,1%, soit +20 mio) que pour les EPF et leurs établissements de recherche (+2,3 %, soit +30 mio). Dans le domaine des universités cantonales, les subventions de base augmentent de neuf millions par rapport à l'année dernière, ce qui correspond à une crois- sance de 2,5 pour cent, alors que les subventions pour les investissements d'équipements grimpent à 84 millions (+18,0%, soit +13 mio). Les dépenses imputées aux écoles polytechniques fédérales (et à leurs établissements de recherche) incluent les montants consacrés au domaine des EPF par d'autres services, notamment en matière de constructions et d'informatique. Il faut relever, à cet égard, l'importante augmentation des crédits en matière de constructions (+10 mio) en faveur des EPF de Lausanne et de Zurich. Si l'on ne considère que les crédits concernant le domaine des EPF sous l'angle de la classification organique (voir tableau 13), l'augmentation se réduit à 15 millions res- pectivement à 1,3 pour cent. Alors que tant les dépenses de personnel que celles de biens et services sont en légère régression, la totalité de cette augmentation est imputable au relèvement des crédits pour l'enseignement et la recherche (+5,7%, soit +17 mio). En ce qui concerne les dépenses de personnel, il convient de relever que la compensation du renchérissement, budgetée pour 1995 au taux réduit de un pour cent, est inscrite de manière centralisée auprès de l'Office fédéral du personnel; pour le domaine des EPF, cela représente un allégement du budget de l'ordre de neuf mil- lions. Par ailleurs, rappelons que la nouvelle législation concernant les EPF, entrée en vigueur au 1er février 1993, permet d'appliquer le principe de la spécification d'une ma- nière plus large pour les dépenses consacrées à l'enseigne- ment et à la recherche et de gérer certains fonds de tiers en dehors du compte financier. C'est ainsi que l'ordonnance sur les EPF (RS 414.131) prévoit notamment des transferts entre tous les crédits de paiements, pour autant que le financement ou la gestion rationnelle des projets prioritaires en matière d'enseignement et de recherche l'exige. La majeure partie des dépenses concernant le domaine des EPF sont affectées à la formation et à la recherche; ne sont pas prises en compte certaines dépenses des établisse- ments de recherche attribuées à d'autres groupes de tâches (par ex. santé, protection et aménagement de l'environne- ment ou trafic). Le domaine des EPF comprend les écoles polytechniques fédérales de Lausanne et de Zurich ainsi que les quatre établissements de recherche IPS, FNP, LFEM et IFAEPE. Sur l'ensemble des fonds affectés à la formation et à la recherche, le domaine des EPF en absorbe, selon la classification organique, plus de 30 pour cent pour son propre budget.

Botschaft Message 53 ETH-Bereich Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Differenz zu Différence par rapport au V1994 B Millionen Franken - millions de francs Mio % 1 101 1 139 1 154 +15 +1,3 Tabelle/Tableau 13 Domaine des EPF Total Anteil an Gesamtausgaben für Bitdung und Forschung 31,3% 30,6% 30,2% Part par rapport à l'ensemble des dépenses pour la formation et le recherche Personalausgaben Sachausgaben Beiträge an laufende Ausgaben Investitionsgüter Kredite für Lehre und Forschung (Zusatzpersonal, Sachausgaben, Apparate und Einrichtungen, Reserve ETH-Rat) 649 683 682 -1 -0.2 125 131 130 -1 -0.6 7 7 7 - - 17 21 21 _ . 303 297 314 + 17 +5,7 Dépenses de personnel Biens et services Contributions à des dépenses courantes Biens d'investissement Crédits pour l'enseignement et la recherche (personnel complémentaire, biens et services, appareils et installa- tions, réserve du CEPF) Neben den ordentlichen Budgetkrediten verfügen die ETH wie auch die Forschungsanstalten über zusätzliche Mittel von Dritten, hauptsächlich zur Finanzierung von Forschungsvor- haben. Diese erscheinen nicht in der Finanzrechnung. Der Vollständigkeit und der Übersicht halber sind diese jedoch in Grafik # über die Ausgaben im ETH-Bereich berücksichtigt. Outre les crédits prévus par le budget, les EPF et leurs établissements de recherche disposent, surtout pour le finan- cement de projets de recherche, de fonds accordés par des tiers. Ceux-ci ne sont pas présentés séparément dans le compte financier. Toutefois, par souci d'exhaustivité. nous les prenons en considération dans le diagramme ci-dessous. Grafik / Graphique 15 Ausgaben im ETH-Bereich Dépenses du domaine des EPF Total Ausgaben Total des dépenses V/B 1995: 1 974 Mio. Forschungsanstalten (inkl. ETH-Rat) Instituts de recherche (y compris le Conseil des EPF) 369 Mio. Technische Hochschulen Zürich und Lausanne Ecoles polytechniques de Zurich et Lausanne 785 Mio. Ausgaben anderer Bundesstellen zugunsten des ETH-Bereichs (EDMZ. AFB. EFV. etc.) Dépenses des autres offices fédéraux en faveur du domaine des EPF (OCFIM. OCF. AFF. etc.) 570 Mio. Drittmittel (Ressortforschungsaufträge Nationalfonds, etc.) Fonds de tiers (mandats de recherche confies par des offices fédéraux. Fonds national, etc.) 250 Mio.

54 Botschaft Message In den Ausgaben der Hochschulen sind zum Teil auch Mittel enthalten, welche von diesen für Forschungszwecke verwen- det werden. Diese Aufwendungen sind in der nachfolgenden Übersicht über die Forschungsausgaben nicht enthalten. 214.4 Bei den Forschungausgaben wird zwischen der Grundlagenforschung und der angewandten Forschung un- terschieden. Zu den Ausgaben der Grundlagenforschung (670 Mio) gehören zur Hauptsache die Bundesbeiträge für die Zusammenarbeit mit der Europäischen Union (EU) auf dem Gebiet der technologischen Forschung und Entwicklung (92 Mio), die Beiträge an den Schweizerischen Nationalfonds (304 Mio), die Schweizerischen Akademien (12 Mio), das Schweizerische Forschungszentrum für Mikroelektronik und Mikrotechnik in Neuenburg (23 Mio), die Aufwendungen für die Schwerpunktprogramme des Bundesamtes für Bildung und Wissenschaft (Biotechnologie, Informatik und Umwelt- forschung: 33 Mio), sodann die Leistungen an internationale Organisationen (CERN: 41 Mio. Beitrag an die Europäische Weltraumorganisation: 47 Mio. Europäische Organisation für astronomische Forschung in der südlichen Hemisphäre: 7 Mio) sowie schliesslich ein grosser Teil der Finanzmittel des Paul Scherrer-Instituts (PSI). Weil insbesondere bedeutend mehr Mittel für die Zusammenarbeit mit der EU bereitgestellt werden (34 Mio), steigen die Gesamtausgaben für die Grund- lagenforschung um 43 Millionen oder 6,8 Prozent. Lässt man diesen Beitrag ausser Betracht, so verringert sich der Zu- wachs auf 1.5 Prozent. Zur angewandten Forschung (548 Mio) gehören einerseits ein Teil der Ausgaben der For- schungsanstalten des ETH-Bereichs. der landwirtschaftli- chen Forschungsanstalten und weiterer Bundesstellen, an- dererseits auch Bundesbeiträge zur Förderung der anwen- dungsorientierten Forschung sowie Zahlungen der Verwal- tungen an Dritte im Rahmen von Forschungs- und Studien- aufträgen. Der leichte Rückgang um sieben Millionen oder 1.3 Prozent muss vor dem Hintergrund einer Phase - von 1987 bis 1994 - mit hohen jährlichen Zuwachsraten von 11,8 Prozent gewürdigt werden. Les dépenses affectées aux universités contiennent certains montants que ces dernières consacrent à la recherche; ces sommes ne sont pas prises en compte dans le chapitre ci-après traitant des dépenses en faveur de la recherche. 214.4 Les dépenses afférentes à la recherche se répartis- sent entre recherche fondamentale et recherche appliquée. Les dépenses de la recherche fondamentale (670 mio) comprennent pour l'essentiel les subventions fédérales à la coopération avec l'Union européenne (UE) en matière de recherche et de développement (92 mio), les moyens finan- ciers mis à disposition du Fonds national suisse de la re- cherche scientifique (304 mio), les subventions aux Acadé- mies suisses (12 mio), au Centre suisse d'électronique et de microtechnique (CSEM) à Neuchâtel (23 mio), aux pro- grammes prioritaires de l'Office fédéral de l'éducation et de la science - biotechnologie, informatique et recherche sur l'environnement (33 mio) -, les prestations aux organisations scientifiques internationales (CERN: 41 mio, part à la re- cherche fondamentale de l'Agence spatiale européenne: 47 mio, Organisation européenne pour les recherches astrono- miques dans l'hémisphère austral: 7 mio), ainsi qu'une part importante des moyens financiers pour l'Institut Paul Scher- rer (IPS). Du fait principalement de l'importante augmentation des moyens mis à disposition pour la collaboration recher- chée avec l'UE (+34 mio), les dépenses consacrées à la recherche fondamentale augmentent de 43 millions au total, soit de 6,8 pour cent; cette augmentation se réduit toutefois à 1,5 pour cent si l'on fait abstraction de la collaboration avec l'UE. Les dépenses de la recherche appliquée (548 mio) se composent, d'une part, des moyens financiers consacrés aux établissements de recherche du domaine des EPF, des sta- tions de recherche agronomiques et d'autres offices fédé- raux, d'autre part, de subventions fédérales pour l'encoura- gement de la recherche appliquée ainsi que de paiements résultant de mandats de recherche et d'études confiés par l'administration à des tiers. Après une période de forte crois- sance de 1987 à 1994 (+11,8% en moyenne annuelle), ce domaine accusera l'année prochaine une légère régression de sept millions ou de 1.3 pour cent par rapport au budget 1994.

Botschaft Message 55 215 Landwirtschaft und Ernährung 215 Agriculture et alimentation Grafik / Graphique 16 Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation Mio. Fr. 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 Forschung und Beratung. Übriges Recherche et vulgarisation. divers Verbesserung der Produk- tionsgrundlagen Amélioration des bases " de la production Direktzahlungen und so- ziale Massnahmen Paiements directs et mesures sociales Preis- und Absatzsicherung: Pflanzenbau Garantie des prix et de lecoulement: production végétale Preis- und Absatzsicherung- Viehwirtschaft Garantie des prix et de l'écoulement: économie animale 80 81 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Landwirtschaft und Ernährung Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken - millions de francs 3 416 3 354 3 517 Differenz zu Différence par rapport au V1994 B Mio +163 +4,9 Tabelle /Tableau 14 Agriculture et alimentation Total Anteil an Gesamt- ausgaben 8,4% 7,9% 8,0% Part dans l'ensemble des dépenses Forschung und Beratung 174 173 177 +4 +2,1 Recherche et vulgarisation Verbesserung der Produktionsgrundlagen 240 229 186 -43 -18,6 Amélioration des bases de la production Preis- und Absatzsicherung — Viehwirtschaft (u.a. Milch und Milchprodukte) — Pflanzenbau 1 476 1 188 288 1 274 1 012 262 1296 1 042 254 +22 +30 -8 +1,7 +2,9 -2,8 Garantie des prix et de l'écoulement — Economie animale (lait et produits laitiers notamment) — Production végétale Direktzahlungen 1 407 1 552 1727 +175 +11,3 Paiements directs Soziale Massnahmen 80 86 91 +5 +6,3 Mesures sociales Übriges 39 40 40 - - Divers

56 Botschaft Message 215.1 Insgesamt steigen die Ausgaben um 163 Millionen oder 4.9 Prozent auf 3 517 Millionen. Dieser Anstieg ist insbesondere auf die Direktzahlungen zurückzuführen. Der Anteil der Landwirtschaftsausgaben am Gesamthaushalt er- höht sich 1995 geringfügig von 7,9 auf 8,0 Prozent. Die zweckgebundenen Einnahmen nehmen um 67 Millionen ab, so dass gegenüber dem Vorjahr 230 Millionen mehr aus allgemeinen Bundesmitteln eingesetzt werden müssen. In der Finanzrechnung nicht ausgewiesen werden weitere Be- lastungen des Bundes im Umfange von 283 Millionen (vgl. Ziff. 215.7). 215.1 Budgétées à 3 517 millions, ces dépenses augmen- tent au total de 163 millions, soit de 4,9 pour cent. Cette croissance est imputable en particulier aux paiements di- rects. La part des dépenses agricoles au budget total pro- gresse légèrement de 7,9 à 8,0 pour cent en 1995. Les recettes affectées diminuant de 67 millions, il faudra prélever 230 millions de plus que l'année précédente sur les res- sources générales de la Confédération. Des charges sup- plémtaires pour la Confédération à hauteur de 283 millions n'ont été imputées au compte financier (cf. chiff. 215.7). Grafik/Graphique 17 Reales Wachstum der Ausgaben für Landwirtschaft und Ernährung Croissance réelle des dépenses pour l'agriculture et l'alimentation Index ■' Indice 200; Gesamtausgaben Dépenses totales Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation 93 94 95 Budgets Real betrachtet nahmen die Ausgaben für die Landwirtschaft seit 1980 weniger stark zu als die Gesamtausgaben. Immer- hin werden sie 1995 real um 30 Prozent über dem Niveau von 1980 liegen. Überdurchschnittliche Wachstumsraten ver- zeichneten die Jahre 1984 und 1987 (hohe Kosten für die Verwertung von Überschüssen) und 1991 (Aufstockung der Direktzahlungen). 215.2 Für die Verbesserung der Produktionsgrundlagen sind 43 Millionen weniger budgetiert (-18,6%). Der geringere Mittelbedarf hat verschiedene Ursachen: Einmal figurieren im Budget 1994 Zahlungskredite von 20 Millionen für die Ab- wicklung des Beschäftigungsprogrammes 1993 (Hochbau- ten: 15 Mio; Investitionskredite: 5 Mio). Zudem soll gemäss Botschaft vom 26. Januar 1994 für die Jahre 1995-97 (BBI 1994 II 106) ein Rahmenkredit von insgesamt 15 Millionen für Investitionskredite bewilligt werden. Die bereitgestellen Mittel für das Jahr 1995 betragen fünf Millionen gegenüber 15 Millionen im laufenden Jahr. Eine Entlastung ergibt sich auch bei den Strukturverbesserungen für die gewerbliche Käsereiwirtschaft, deren finanzielle Unterstützung als Folge der Sanierungsmassnahmen 1993 ab 1. Januar 1995 weg- fällt. Im Budgetjahr müssen noch eingegangene Verpflichtun- gen im Umfange von drei Millionen abgegolten werden. En termes réels, les dépenses pour l'agriculture ont aug- menté moins rapidement depuis 1980 que les dépenses totales. Cependant, en 1995, elles dépasseront de 30 pour cent, en termes réels, le niveau de 1980. La croissance a été particulièrement élevée en 1984 et 1987 (dépenses impor- tantes pour l'écoulement des excédents) et en 1991 (relève- ment des paiements directs). 215.2 Le montant budgété pour l'amélioration des bases de production recule de 43 millions (-18,6%) par rapport au budget précédent. Les raisons de cette baisse sont multiples: d'une part, le budget 1994 prévoit un crédit de paiement de 20 millions pour le programme de relance 1993 (construc- tions: 15 millions; crédits d'investissement: 5 millions). En outre, selon le message du 26 janvier 1994 concernant les moyens financiers affectés aux contributions aux frais et à l'exploitation du sol et les crédits d'investissement dans l'a- griculture dans les années 1995 à 1997 (FF 1994 II 106), un crédit-cadre de 15 millions est prévu pour les crédits d'inves- tissement. Cinq millions ont été prévus pour 1995 contre 15 millions pour l'année en cours. Par ailleurs, des économies seront également réalisées au chapitre des améliorations des structures des fromageries artisanales qui ne bénéficieront plus de soutien financier à partir du 1er janvier 1995, en vertu des mesures d'assainissement arrêtées en 1993. Trois mil- lions doivent encore être versés en 1995 au titre d'engage- ments pris les années précédentes.

Botschaft Message 57 215.3 Die Aufwendungen für die Preis- und Absatzsiche- rung erhöhen sich um 22 Millionen oder 1,7 Prozent auf 1 296 Millionen. Ursache dieser Aufstockung sind die nach wie vor hohen Aufwendungen für die Milchrechnung, die von 1 132 Millionen (1994) auf 1 174 Millionen zunehmen. Allein für die Käse- und Butterverwertung sind rund 870 Millionen budgetiert. Beim Vergleich mit dem Vorjahresbudget ist dabei zu berücksichtigen, dass die im laufenden Jahr notwendigen Nachtragskredite insbesondere für die Butterverwertung im Voranschlag 1994 nicht enthalten sind. Eine Entlastung ergibt sich beim Viehabsatz. Ab 1995 sollen für Ausmerzaktionen keine Beiträge mehr zur Auszahlung gelangen. Die Aufhebung dieser Bundeshilfe bildete Be- standteil der Sanierungsmassnahmen 1992. Zu erwähnen sind schliesslich die Beiträge an den Abbau überhöhter Tier- bestände aus Gründen des Gewässerschutzes, wofür 1995 ein Betrag von 14 Millionen budgetiert ist. 215.4 Im Rahmen der Neuausrichtung der Landwirtschafts- politik sollen die Direktzahlungen stark aufgestockt werden, nämlich um 175 Millionen oder 11,3 Prozent. Im Zentrum stehen gemäss den neuen Artikeln 31a und b des Landwirt- schaftsgesetzes die ergänzenden Direktzahlungen und öko- logischen Ausgleichszahlungen. Auch hier sind in den Zahlen des Voranschlages 1994 die im Rahmen der landwirtschaft- lichen Einkommensverbesserungen 1994 beschlossenen Mehrausgaben von 150 Millionen nicht enthalten. Die ent- sprechenden Mittel wurden via Nachtragsweg zur Verfügung gestellt. Die nachfolgende Tabelle vermittelt einen Überblick über die verschiedenen Massnahmen im Bereich der Direktzahlun- gen: 215.3 Les dépenses destinées à garantir les prix et l'écou- lement augmentent de 22 millions, soit de 1.7 pour cent, pour atteindre 1 296 millions. Cette croissance est due aux dé- penses élevées occasionnées par le compte laitier qui passe de 1 132 millions (1994) à 1 174 millions. A eux seuls le placement du fromage et la mise en valeur du beurre absor- beront quelque 870 millions. Comparaison faite avec le bud- get de l'année précédente, il y a lieu de préciser que les crédits supplémentaires requis durant l'année en cours, no- tamment pour la mise en valeur du beurre, ne figuraient pas dans le budget 1994. On enregistre un allégement dans le domaine du placement du bétail. A partir de 1995 en effet, il ne sera plus versé de contributions à l'élimination du bétail. La suppression de cette aide fédérale a été décidée dans le cadre des mesures d'assainissement 1992. Enfin, mentionnons les contributions à la réduction du cheptel en surnombre à la suite de la révision de la loi sur la protection des eaux, le montant budgété à ce titre s'élevant à 14 millions. 215.4 Conformément à la réorientation de la politique agri- cole, les paiements directs augmentent de manière sensible (+175 millions, soit de 11.3%). Ils concernent surtout, selon les nouveaux articles 31a et b de la loi sur l'agriculture, les paiements directs compensatoires et les contributions pour les prestations écologiques. A noter ici aussi, pour ce qui touche le taux de croissance, que les chiffres du budget 1994 ne comprenaient pas les dépenses supplémentaires (150 mio) décidées au titre de l'amélioration du revenu paysan. Ces dépenses ont été votées par la voie du crédit supplémen- taire. Le tableau suivant donne un aperçu des paiements directs octroyés à l'agriculture: Tabelle/ Tableau 15 Direktzahlungen im Bereich Landwirtschaft und Ernährung Total davon — Kostenbeiträge an Vieh- halter im Berggebiet — Bewirtschaftungsbeiträge — Beiträge an Tierhalter von Klein- und Mittel- betrieben — Beiträge an Kuhhalter ohne Verkehrsmilch- produktion — Siloverbotsentschädigung/ Preiszulage auf verkäster Milch — Lenkungsmassnahmen im Pflanzenbau — Ökobeiträge und ergänzende Direkt- zahlungen Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken - millions de francs 1 407 1 552 1 727 267 144 335 283 144 270 150 Differenz zu Différence par rapport au V1994 B Mio +175 -13 +6 +11,3 -4,4 f3,8 122 105 105 - - 101 92 95 +3 +3.3 91 106 110 +4 +3,8 320 821 997 +176 +21.4 Paiements directs au domaine agriculture et alimentation Total dont — Contributions aux frais des détenteurs de bétail dans les régions de montagne — Contributions à l'exploitation du sol — Contributions versées aux dé- tenteurs de bétail des petites et moyennes exploitations — Paiement de contributions aux détenteurs de vaches dont le lait n'est pas commercialisé — Indemnité de non ensilage/ supplément de prix sur le lait transformé en fromage — Mesures d'orientation de la production végétale — Contributions à des presta- tions écologiques et paiements directs complémentaires 215.5 Die sozialen Massnahmen umfassen im wesentli- chen die Familienzulagen in der Landwirtschaft. 215.5 Les mesures sociales comprennent principalement les allocations familiales dans l'agriculture.

58 Botschaft Message Grafik / Graphique 18 Die Finanzierung der landwirtschaftlichen Ausgaben Le financement des dépenses agricoles Soziale Massnahmen. Übriges Mesures sociales, divers 131 Mio. Beratung: Vulgarisation 177 Mio. Produktionsgrundlagen Bases de la production 186 Mio. Direktzahlungen Paiements directs 1 727 Mio. Total 3 517 Mio. Preis- und Absatzsicherung Garantie de prix et de l'écoulement 1 296 Mio 3.7% 5.0% 5.3% 49.1% 36.9% Landwirtschaftliche Abgaben Taxes agricoles 385 Mio. Allgemeine Bundesmittel Ressources générales de la Confédération 3 132 Mio. Ausgaben Dépenses Finanzierung Financement 215.6 Den für die Landwirtschaft und Ernährung budgetier- ten Ausgaben von 3 517 Millionen stehen zweckgebundene Einnahmen von lediglich 385 Millionen gegenüber (V I994: 452 Mio). Die Mindereinnahmen sind vorab auf geringere Erträge aus Preiszuschlägen auf Futtermitteln beziehungs- weise auf Speisefetten und -oelen zurückzuführen. Aus allgemeinen Bundesmitteln sind für die Landwirtschaft und Ernährung 3 132 Millionen oder 230 Millionen mehr als im Vorjahr aufzubringen. 215.6 Estimées à 3 517 millions, les dépenses consacrées à l'agriculture et à l'alimentation sont couvertes à raison de 385 millions seulement par des recettes affectées (B 1994: 452 mio). La diminution des recettes résulte notamment de moins-values au titre des suppléments de prix sur les denrées fourragères ainsi que sur les huiles et les graisses comesti- bles. 3 132 millions, soit 230 millions de plus que l'année précé- dente devront être prélevés sur les ressources générales de la Confédération.

Botschaft Message 59 Ausgaben für Landwirt- schaft und Ernährung Total Deckung: — Zweckgebundene Einnahmen Grenzabgaben davon

• Preiszuschläge auf Futtermitteln

• Preiszuschläge auf Speisefetten und -ölen

• Preiszuschläge auf importiertem Käse

• Abgabe auf Importbutter Abgaben der Produzenten Übrige Abgaben davon

• Abgabe auf entrahmte Milch und Milchprodukte — Allgemeine Bundesmittel Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken - millions de francs 3 416 3 354 3 517 Differenz zu Différence par rapport au V1994 B Mio +163 +4,9 Tabelle / Tableau 16 Dépenses pour l'agriculture et l'alimentation Total Couverture: 499 452 385 -67 -14,8 — Recettes affectées 350 304 241 -63 -20,7 Taxes perçues à la frontière dont 90 60 45 -15 -25.0

• Suppléments de prix sur les denrées fourragères 124 120 84 -36 -30.0

• Suppléments de prix sur les huiles et graisses comestibles 58 54 61 +7 + 12,0

• Suppléments de prix sur le fromage importé 37 24 19 -5 -20,8

• Taxe sur le beurre importé 72 71 75 +4 +5,4 Taxes des producteurs 77 77 69 -8 -10,0 Autres taxes dont 52 52 43 -9 -16,5

• Taxe sur le lait de consom- mation partiellement écrémé 2 917 2 902 3132 +230 +7,9 — Ressources générales de la Confédération 215.7 Im Aufgabenbereich Landwirtschaft und Ernährung sind folgende Aufwendungen des Bundes nicht erfasst: 215.7 Le groupe de tâches «Agriculture et alimentation» ne comprend pas les dépenses énumérées ci-après: Tabelle/Tableau 17 Total — Landwirtschaftliche Berufsbildung (im Aufgaben- bereich «Bildung und Grundlagenforschung» erfasst) — Kartoffel- und Obstverwertung (in der Rechnung der Alkoholverwaltung enthalten) — Verwertung von Kartoffelflocken (direkte Verrech- nung mit den Einnahmen aus Preiszuschlägen auf Futtermitteln) — Rückerstattung von Treibstoffzöllen (verrechnet mit den entsprechenden Einnahmen) Zinsverluste auf den weitgehend zinsfrei gewährten Investitionskrediten Millionen Franken millions de francs 283 17 110 12 74 70 Total Formation professionnelle agricole (figurant sous le groupe «formation et recherche fondamentale») Utilisation des récoltes de pommes de terre et de fruits (figure dans le compte de la Régie des alcools) Placement des flocons de pommes de terre (compensation directe par les recettes provenant des suppléments de prix sur les denrées fourragères) Remboursement de droits de douane sur les carburants (compensation par le produit desdits droits) Pertes d'intérêts sur les crédits d'investisse- ment, qui sont en grande partie accordés sans intérêt

60 Botschaft Message 216 Beziehungen zum Ausland 216 Relations avec l'étranger Grafik /Graphique 19 Beziehungen zum Ausland Relations avec l'étranger Mio. Fr. 2 500 2 000 1 500 1 000 500 Wirtschaftliche Beziehungen Relations économiques Politische Beziehungen Relations politiques Entwicklungshilfe Aide au développement 80 31 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Beziehungen zum Ausland Total Anteil an Gesamt- ausgaben — Politische Beziehungen — Wirtschaftliche Beziehungen — Entwicklungshilfe — Übrige Hilfeleistungen Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken • millions de francs 2 070 2 139 2 237 Differenz zu Différence par rapport au V1994B Mio +98 +4,6 Tabelle /Tableau 18 Relations avec l'étranger Total 5,1% 5,0% 5,1% Part dans l'ensemble des dépenses 702 682 698 +16 +2,3 — Relations politiques 164 197 237 +40 +20,7 — Relations économiques 1 201 1 259 1300 +41 +3,3 — Aide au développement 3 1 2 + 1 +89,6 — Autres mesures d'assistance 216.1 Mit einer Zunahme von 98 Millionen oder 4,6 Prozent verzeichnen die Ausgaben für die Beziehungen zum Aus- land die drittgrösste Steigerungsrate der sechs wichtigsten Aufgabenbereiche des Bundes. Der Anteil dieses Bereichs an den Gesamtausgaben, welcher 1980 noch 3,8 Prozent betrug, nimmt leicht von 5,0 auf 5,1 Prozent zu. Die Haupt- gründe für das Wachstum liegen in höheren Ausgaben für die Mitgliedschaft bei den Institutionen von Bretton Woods sowie im Ausbau der Zusammenarbeit mit den Staaten Osteuropas und der GUS. 216.1 En progressant de 98 millions, soit de 4,6 pour cent, les dépenses consacrées aux relations avec l'étranger accusent l'un des taux de croissance les plus élevés (3e) parmi les principaux groupes de tâches. Leur part à l'ensem- ble des dépenses, qui s'élevait encore à 3,8 pour cent en 1980, augmente légèrement de 5,0 à 5,1 pour cent. Cette croissance est imputable avant tout à l'augmentation des charges liées à notre adhésion aux institutions de Bretton Woods et à l'extension de la coopération avec les Etats d'Europe de l'Est et de la CEI.

Botschaft Message 61 Grafik/Graphique 20 Reales Wachstum der Ausgaben für Beziehungen zum Ausland Croissance réelle des dépenses pour les relations avec l'étranger ' Indice Beziehungen zum Ausland Relations avec l'étranger Gesamtausgaben Dépenses totales 94 95 Budgets Die Beziehungen zum Ausland weisen seit 1980, zusammen mit der sozialen Wohlfahrt, den stärksten Ausbau der gros- sen Aufgabengebiete aus. Das sich verschärfende Nord- Süd-Gefälle und die damit verbundenen steigenden Anforde- rungen an die Entwicklungshilfe, der Beitritt zu den Institutio- nen von Bretton Woods (Beitrittskosten im Jahre 1992) und die infolge des stark gewandelten Umfeldes - Zusammen- bruch des Sowjetreiches - entstandene Osthilfe liegen im wesentlichen der realen Ausgbensteigerung von 90 Pro- zent zugrunde. 1988 leistete der Bund ausserordentliche Zahlungen im Rahmen der «Erweiterten Strukturanpas- sungsfazilität (ESAF-I)» des Internationalen Währungsfonds (IWF). 216.2 Die Ausgaben für politische Beziehungen steigen um 16 Millionen oder 2,3 Prozent, was in erster Linie auf die Unterstützung Genfs als Standort internationaler Organisa- tionen mit dem Umbau des «Palais Wilson» in ein «Maison de l'environnement» sowie auf die vermehrte Mitarbeit bei friedenserhaltenden Aktionen der UNO und der KSZE zu- rückzuführen ist. Weitere Mehrausgaben verursachen die Sanierung des Botschaftsgebäudes in Rom sowie allgemein steigende Infrastruktur- und Betriebskosten unserer Vertre- tungen im Ausland. 216.3 Mit einem Anstieg von 40 Millionen oder 20,7 Prozent legen die Ausgaben für wirtschaftliche Beziehungen be- sonders stark zu. Die Gründe dafür liegen einerseits im Ausbau der Zusammenarbeit mit den osteuropäischen Staa- ten und in der Ausdehnung der Hilfe auf die GUS-Länder, andererseits aber auch in der Teilnahme der Schweiz an der «Erweiterten Strukturanpassungsfazilität (ESAF-II)» sowie in verstärkten Finanzhilfen an die Schweizerische Zentrale für Handelsförderung (OSEC) und an die Schweizerischen Han- delskammern im Ausland. Depuis 1980, les relations avec l'étranger et la prévoyance sociale enregistrent les taux de croissance les plus forts parmi les principaux groupes de tâches. Dans le cas des relations avec l'étranger, la forte progression est due notam- ment à l'aide aux pays de l'Est, qui fait suite au bouleverse- ment du contexte international du fait de l'effondrement de l'empire soviétique, à l'aggravation du décalage Nord-Sud et à l'adhésion de la Suisse aux institutions de Bretton Woods, toutes causes qui sont à l'origine d'un gonflement des dépenses, en termes réels, de 90 pour cent depuis 1980. Rappelons qu'en 1988, la Confédération a versé des mon- tants particulièrement élevés au titre de la «Facilité d'ajuste- ment structurel renforcée (FASR-II)» du FMI. 216.2 Les dépenses budgétées au titre des relations poli- tiques augmentent de 16 millions, soit de 2,3 pour cent. Visant notamment à maintenir les organisations internatio- nales à Genève, ces dépenses sont consacrées pour l'es- sentiel à la transformation du Palais Wilson, qui deviendra la "Maison de l'environnement", et à une participation accrue aux actions de l'ONU et de la CSCE pour le maintien de la paix. Le surcroît de dépenses est dû à la rénovation de l'ambassade à Rome et à d'autres charges d'infrastructure et d'exploitation liées à nos représentations à l'étranger. 216.3 En progression de 40 millions par rapport à l'année précédente, les dépenses prévues pour les relations éco- nomiques accusent une progression notable de 20,7 pour cent. Elle est due, entre autres, au renforcement de la coopé- ration avec les pays de l'Est et à l'accroissement de l'aide aux Etats de la CEI mais également à notre participation à la «Facilité d'ajustement structurel renforcée (FASR-II)» du Fonds monétaire international (FMI) ainsi qu'aux aides finan- cières consenties à l'Office suisse d'expansion commerciale (OSEC) et aux Chambres de commerce suisses à l'étranger.

62 Botschaft Message Entwicklungshilfe Total — Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe — Nahrungsmittel- und humanitäre Hilfe — Wirtschafts- und handels- politische Massnahmen — Verwaltungskosten und Übriges — Rückzahlung von Darlehen Tabelle/Tableau 19 Aide au développement Millionen Franken millions de francs 1300 Total 806 — Coopération technique et aide financière 237 — Aide alimentaire et aide humanitaire 169 — Mesures de politique écono- mique et commerciale 79 — Frais d'administration et divers 9 — Remboursements de prêts 216.4 Die Ausgaben für die Entwicklungshilfe, die mit ei- nem Anteil von 58 Prozent die grösste Ausgabengruppe im Aufgabengebiet «Beziehungen zum Ausland» darstellen, verzeichnen unter Berücksichtigung der Sanierungsmass- nahmen 1994 noch eine Steigerung von 41 Millionen oder 3,3 Prozent. Dieser Zuwachs ist vor allem eine Folge der schwei- zerischen Mitgliedschaft bei den Institutionen von Bretton Woods. Die Leistungen der Entwicklungshilfe erreichen 1995 - gemessen am BSP - 0,34 Prozent. Damit kann das Ziel des Bundesrates, diese Ausgaben der wirtschaftlichen Entwicklung unseres Landes anzupassen, erreicht werden. 216.5 In den Ausgaben für die übrigen Hilfeleistungen sind Stipendien an ausländische Studierende in der Schweiz so- wie ein Beitrag an die «International School of Bern» enthal- ten. Für das Ausgabenwachstum hauptsächlich verantwort- lich ist die Teilübernahme der Haftpflicht für jugoslawische Motorfahrzeuge in der Schweiz infolge ausbleibender Rück- erstattungen durch die ausländischen Versicherer. 216.4 Laide au développement, avec 58 pour cent de l'en- semble des dépenses de ce domaine, représente toujours la part la plus importante. Après les coupures apportées dans ce secteur au titre du programme d'assainissement, les dépenses restent en progression de 41 millions ou 3,3 pour cent. Cette augmentation est due en grande partie à la prise en charge des coûts de participation aux institutions de Bretton Woods. Le volume des prestations d'aide au déve- loppement, exprimé par rapport au produit national brut, va s'élever en 1995 à 0,34 pour cent, soit au même niveau que celui prévu au budget 1994. Ce niveau correspond à l'objectif du Conseil fédéral d'accroître ces dépenses en fonction de la croissance économique du pays. 216.5 Les dépenses prévues pour les autres mesures d'assistance comprennent les bourses versées en Suisse aux étudiants étrangers et une contribution à l'Ecole interna- tionale de Berne. La prise en charge d'une partie de la responsabilité civile pour les véhicules à moteur immatriculés en Yougoslavie pour les dommages non remboursés par les assurances yougoslaves est la cause principale de l'accrois- sement des dépenses.

Botschaft Message 63 217 Umwelt und Raumordnung 217 Environnement et aménagement du territoire Grafik/Graphique 21 Umwelt und Raumordnung Protection et aménagement de l'environnement Mio. Fr. 800 700 600 500 400 300 200 100 ■ Übriges Divers Lawmenverbauungen Ouvrages paravalanches Gewässerverbauungen Correction des eaux Umweltschutz Protection de l'environnement 93 94 95 Budgets Umwelt und Raumordnung Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken - millions de francs 561 616 634 Differenz zu Différence par rapport au V1994B Mio +18 +3,0 Tabelle /Tableau 20 Protection et aménagement de l'environnement Total Anteil an Gesamt- ausgaben 1,4% 1,5% 1,5% Part dans l'ensemble des dépenses Umweltschutz davon — Abwasserbeseitigung — Umweltforschung 296 204 36 328 210 37 335 222 39 +7 + 12 +2 +2,2 +6.0 +5.3 Protection de l'environnement dont — Protection des eaux — Recherche en matière d'environnement Gewässerverbauungen 81 84 91 +7 +8,4 Corrections des eaux Lawinenverbauungen 72 73 74 +1 +1,0 Ouvrages paravalanches Naturschutz 33 52 53 +1 +1,3 Protection de la nature Raumordnung davon — Investitionshilfe Berggebiet 75 54 75 56 77 57 +2 + 1 +3,4 + 1.9 Aménagement dont — Aide en matière d'inves- tissements dans les régions de montagne Übriges Divers

64 Botschaft Message 217.1 Die Aufwendungen für Umwelt und Raumordnung erhöhen sich um 18 Millionen oder drei Prozent auf 634 Millionen. Hauptursache dieser Entwicklung sind die Mehr- aufwendungen beim Gewässerschutz und bei den Gewäs- serkorrektionen. Bei der Beurteilung dieser Entwicklung ist zu berücksichtigen, dass eine nicht geringe Zahl von Förde- rungsmassnahmen in diesem Aufgabengebiet zwischen 1993 und 1995 der linearen Kürzung unterliegen. 217.2 Die Ausgaben für den Umweltschutz erhöhen sich um sieben Millionen oder 2,2 Prozent auf 335 Millionen. Im Mittelpunkt der Massnahmen stehen die Aufwendungen für die Abwasserbeseitigung und die Umweltforschung. 217.3 Für Lawinenverbauungen ist mit 74 Millionen ein gegenüber dem Vorjahr praktisch unveränderter Betrag vor- gesehen. Durch strenge Prioritätensetzung sollen jene Wer- ke realisiert werden, die ein grosses Schutzpotential beinhal- ten. 217.4 Für den Naturschutz werden insgesamt 53 Millionen anbegehrt, was praktisch dem Vorjahresniveau entspricht. Es handelt sich hier hauptsächlich um Beitragsleistungen des Bundes für die Abgeltung von Schutzmassnahmen der Kan- tone. Trotz der Einführung der Prioriätenordnung gemäss den Anforderungen des Subventionsgesetzes erfordert der Vollzug des Biotop- und Moorlandschaftsschutzes durch die Kantone sukzessive mehr Mittel. 217.1 Les dépenses liées à l'environnement et à l'aména- gement du territoire ont augmenté de 18 millions, soit trois pour cent, atteignant 634 millions. Ce résultat est principale- ment imputable au surcroît de dépenses dû à la protection des eaux et aux corrections des eaux. Pour apprécier cette évolution, on tiendra compte du fait que les mesures d'en- couragement dans ce groupe de tâches entre 1993 et 1995 soumises à la réduction linéaire sont nombreuses. 217.2 Les dépenses liées à la protection de l'environne- ment ont augmenté de 7 millions, soit 2,2 pour cent, attei- gnant 335 millions. Les mesures mettent l'accent sur l'élimi- nation des eaux usées et sur la recherche en matière d'envi- ronnement. 217.3 Concernant les ouvrages paravalanches, le mon- tant prévu pour 1995, soit 74 millions, est quasiment inchan- gé par rapport à celui de l'année passée. En fixant strictement les priorités, on réalisera les ouvrages qui comprennent un potentiel de protection important. 217.4 Pour la protection de la nature et du paysage, nous sollicitons un montant total de 53 millions, ce qui correspond pratiquement au niveau de l'année précédente. Il s'agit ici principalement de contributions fédérales concernant le rem- boursement des mesures de protection des cantons. Malgré l'introduction du régime de priorités conformément aux exi- gences de la loi sur les subventions, l'exécution de la protec- tion des biotopes et des tourbières par les cantons nécessite davantage de moyens.

Botschaft Message 65 218 Übrige Aufgabengebiete 218 Autres groupes de tâches Grafik /Graphique 22 Übrige Aufgabengebiete Autres groupes de tâches 1 000 Forstwirtschaft, Energie Gesundheit, Übriges,_ Sylviculture, énergie, santé, divers Kultur und Freizeit Culture et loisirs Industrie, Gewerbe, Handel Industrie, artisanat, commerce Justiz, Polizei Justice, police Allgemeine Verwaltung Administration générale 80 81 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Übrige Aufgabengebiete Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1993 1994 1995 Millionen Franken - millions de francs 3 050 3 169 3 396 Differenz zu Différence par rapport au V1994B Mio +227 +7,2 Tabelle /Tableau 21 Autres groupes de tâches Total Anteil an Gesamt- ausgaben 7,5% 7,4% 7,8% Part dans l'ensemble des dépenses Allgemeine Verwaltung 1 349 1 386 1479 +93 +6,8 Administration générale Justiz, Polizei 437 466 502 +36 +7,7 Justice, police Kultur und Freizeit 275 299 387 +88 +29,4 Culture et loisirs Gesundheit 167 180 186 +6 +3,0 Santé Übrige Volkswirtschaft davon — Forstwirtschaft — Exportrisikogarantie — Energie 822 234 160 200 838 223 144 241 842 230 144 223 +4 +7 -18 +0,4 +3,4 -7,5 Autres secteurs économiques dont — Sylviculture — Garantie contre les risques à l'exportation — Energie

66 Botschaft Message 218.1 Der Anteil der Ausgaben der übrigen Aufgabenge- biete am Gesamthaushalt des Bundes nimmt im Vergleich zum Voranschlag 1994 von 7,4 auf 7,8 Prozent zu. Die veranschlagten Kredite weisen gegenüber dem Vorjahr eine beachtliche Steigerung auf (+227 Mio oder +7,2 %) und liegen deutlich über der durchschnittlichen Wachstumsrate der Gesamtausgaben von 2,9 Prozent. Wachstumsträger sind vorwiegend die Bereiche Kultur und Freizeit (+29,4%; Abgeltung gemeinwirtschaftlicher Leistungen der PTT, vgl. Ziff. 218.4), Justiz und Polizei (+7,7%) sowie der Bereich «Allgemeine Verwaltung» (+6,8%). 218.2 Die Ausgaben für die Allgemeine Verwaltung neh- men um 93 Millionen oder 6,8 Prozent zu. Dieser Zuwachs ist im wesentlichen bedingt durch den gestiegenen Mittelbe- darf für Bau. Unterhalt und die Ausstattung von Verwaltungs- gebäuden, das Kommunikationsnetz der Bundesverwaltung sowie für Personal- und Sachaufwendungen im Zusammen- hang mit der Einführung der Mehrwertsteuer. Zudem muss- ten nicht zuteilbare Investitionsbeiträge aus dem Beschäfti- gungsprogramm diesem Aufgabenbereich zugewiesen wer- den. 218.3 Die für Justiz und Polizei budgetierten Kredite liegen um 36 Millionen oder 7,7 Prozent über dem Voranschlag

1994. Höhere Aufwendungen ergeben sich namentlich we- gen der Erhöhung der Beiträge an die Kantone Genf und Bern für ausserordentliche Schutzaufgaben und beim Strafvollzug aufgrund der vorgesehenen Gesamtfinanzierung von kanto- nalen Haftplätzen durch den Bund im Rahmen des Bundes- gesetzes über Zwangsmassnahmen im Ausländerrecht. Die- se Kredite sind vom Ergebnis der Volksabstimmung abhän- gig, die am 4. Dezember 1994 vorgesehen ist. 218.4 Für Kultur und Freizeit werden insgesamt 387 Mil- lionen anbegehrt. Mit einem Zuwachs von 88 Millionen oder gut 29 Prozent gegenüber dem Voranschlag 1994 weist dieser Bereich die weitaus stärkste Dynamik auf. Der Grund liegt in der erstmals budgetierten Abgeltung gemeinwirt- schaftlicher Leistungen der PTT für Zeitungstransporte im Umfange von 75 Millionen. Die Ausgaben für die Kulturförde- rung verharren mit 149 Millionen praktisch auf dem Vorjah- resniveau. Die Aufstockung im Bereich der Sportförderung um acht Millionen ist weitgehend auf Projekte zurückzufüh- ren, die mit Mitteln aus dem Investitionsbonus unterstützt werden. 53 Millionen sind für die Denkmalpflege und den Heimatschutz (Vorjahr: 47 Mio) eingestellt. 218.5 Die Ausgaben für das Gesundheitswesen verzeich- nen gegenüber dem Vorjahr einen Zuwachs von sechs Mil- lionen oder drei Prozent. Der Mehrbedarf ist grösstenteils durch höhere Investitionen in Zusammenhang mit dem Neu- bau von Büro- und Laborgebäuden begründet. 218.6 Das Aufgabengebiet «Übrige Volkswirtschaft» setzt sich zusammen aus Forstwirtschaft, Jagd und Fischerei, Tourismus, Industrie, Gewerbe und Handel sowie Energie. Insgesamt werden hiefür 842 Millionen oder vier Millionen mehr als im Voranschlag 1994 anbegehrt. Bei der Exportri- sikogarantie (ERG) wurde ein gleich hoher Kreditbetrag budgetiert wie im Vorjahr. Mit den für 1995 budgetierten Vorschüssen von 144 Millionen werden die vom Bund ge- währten Darlehen an die ERG gesamthaft 2,6 Milliarden erreichen. Im Zusammenhang mit der Entschuldung von Entwicklungsländern sollen Darlehen im Umfange von 952 Millionen erlassen werden. 1995 werden 133 Millionen wert- berichtigt. Dieser ausserordentliche Aufwand führt zu einer entsprechenden Erhöhung des Aufwandüberschusses der Erfolgsrechnung (vgl. Ziff. 333). Die Mittel für die Förderung der wirtschaftlich motivierten Forschung werden um vier Millionen erhöht. Für die Forstwirtschaft sind insgesamt 230 218.1 La part des dépenses des autres groupes de tâches au budget global de la Confédération a légèrement augmenté par rapport au budget 1994 (de 7,4% à 7,8%). Les crédits budgétés présentent un accroissement considérable par rap- port à l'année précédente (+ 227 mio, soit 7.2%), et ils dépassent nettement le taux de croissance moyen des dé- penses totales de 2,9 pour cent. Ce résultat est principale- ment imputable aux domaines de la culture et des loisirs (+29,4%; indemnisation des prestations d'intérêt général fournies par les PTT, cf. ch. 218.4), de Justice et police (+7,7%) ainsi qu'à «l'Administration générale» (+ 6,8%). 218.2 Les dépenses liées à l'administration générale ont augmenté de 93 millions, soit de 6,8 pour cent. Cet accrois- sement est imputable en particulier à l'augmentation des besoins de fonds pour la construction, l'entretien et l'équipe- ment des bâtiments administratifs, le réseau de communica- tion de l'administration fédérale ainsi qu'aux dépenses de personnel, de biens et de services liées à l'introduction de la taxe sur la valeur ajoutée. Par ailleurs, des contributions à des investissements non-attribuables issues du programme de relance ont été affectées à ce groupe de tâches. 218.3 Les crédits budgétés pour la justice et la police dépassent de 36 millions, ou 7,7 pour cent, le montant inscrit au budget 1994. Les dépenses ont augmenté notamment à cause de l'augmentation des contributions versées aux can- tons de Genève et de Berne pour les dépenses extraordi- naires de protection et au titre de l'exécution des peines, sur la base du financement global prévu des places de détention cantonales par la Confédération, dans le cadre de la loi fédérale relative aux mesures coercitives dans le droit des étrangers. Ces crédits dépendent du résultat de la votation populaire, qui est prévue pour le 4 décembre 1994. 218.4 387 millions au total sont requis pour la culture et les loisirs: avec une augmentation de 88 millions, soit 29 pour cent par rapport au budget 1994, ces dépenses connaissent révolution la plus dynamique. Cette augmentation est due à l'indemnisation des prestations d'intérêt général des PTT - prévues pour la première fois dans le budget- pour le trans- port des journaux pour un montant de 75 millions. Les dé- penses pour la promotion de la culture, avec 149 millions, stagnent pratiquement au niveau enregistré l'année précé- dente. L'augmentation de huit millions dans le domaine de la promotion des sports est imputable dans une large mesure à des projets qui sont soutenus avec des fonds provenant du bonus aux investissements. 53 millions sont engagés pour la conservation des monuments historiques et la protection du patrimoine culturel (47 mio l'année dernière). 218.5 Les dépenses pour la santé augmentent de six mil- lions, soit de trois pour cent par rapport à l'année précédente. Ces besoins accrus s'expliquent principalement par les in- vestissements supplémentaires liés à la construction de bu- reaux et de laboratoires. 218.6 Le groupe de tâches «Autres secteurs économi- ques» comprend la sylviculture, la chasse et la pêche, le tourisme, l'industrie, l'artisanat et le commerce. Les dé- penses budgétées pour ce groupe s'élèvent au total à 842 millions, soit 4 millions de plus que dans le budget 1994. Le montant fixé pour la garantie contre les risques à l'expor- tation (GRE) est quasiment le même que l'année précé- dente. Avec les nouvelles avances de 144 millions prévues pour 1995, les prêts accordés par la Confédération attein- dront au total 2,6 milliards. Une remise de 952 millions est prévue au titre du désendettement de pays en développe- ment. Il sera en outre procédé l'an prochain à des réévalua- tions portant sur un montant de 133 millions. Ces dépenses extraordinaires alourdissent d'autant le déficit du budget du compte de résultats (cf. ch. 333). Les fonds affectés à l'en- couragement de la recherche en vue d'applications indus- trielles ont augmenté de 4 millions. Pour la sylviculture, on a

Botschaft Message 67 Millionen oder sieben Millionen mehr als im Vorjahresbudget vorgesehen, wobei mehr als die Hälfte der budgetierten Mittel für die Förderung der Waldpflege eingesetzt werden soll. Höhere Aufwendungen ergeben sich zudem als Folge von grösseren Bürgschaftsverlusten bei den gewerblichen Bürgschaftsgenossenschaften und aufgrund der Weiter- führung des «Bonny-Beschlusses». Die gegenüber dem Vorjahr budgetierten Minderausgaben im Bereich Energie von 18 Millionen oder 7,5 Prozent sind unter anderem darauf zurückzuführen, dass mit dem Voranschlag 1994 im Rahmen der Förderung der öffentlichen Investitionstätigkeit (Investi- tionsbonus) zusätzliche Mittel für die Abwärmenutzung und die Nutzung erneuerbarer Energien bereitgestellt wurden. prévu au total 230 millions, soit 7 millions de plus que dans le budget de l'année précédente, plus de la moitié de ce montant devant être affecté à l'encouragement de l'entretien des forêts. L'augmentation des dépenses est liée en outre à l'accroissement des pertes de cautionnement auprès des coopératives de cautionnement artisanales, et sont fon- dées sur le prolongement de T'Arrête Bonny". La diminution des dépenses dans le domaine de l'énergie, soit 18 millions (7,5%), s'explique entre autres par le fait que des fonds supplémentaires avaient été alloués pour l'utilisation de la chaleur perdue et l'exploitation des énergies renouvelables dans le cadre du budget 1994 au titre des investissements publics (bonus aux investissements).

68 Botschaft Message 219 Finanzen und Steuern 219 Finances et impôts Grafik/Graphique 23 Finanzen und Steuern Finances et impôts Mio. Fr. 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 riillilH 80 81 82 83 84 85 86 87 Emissionskosten Steuerabkommen Frais d'émission Conventions fiscales Kantonsanteile Parts cantonales Zinsausgaben Dépenses d'intérêts 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Tabelle / Tableau 22 Finanzen und Steuern Rechnung Compte 1993 Voranschlag Budget 1994 Voranschlag Budget 1995 Differenz zu Différence par rapport au V1994 B Finances et impôts Millionen Franken - millions de francs Mio °o Total 5 245 6119 6480 +361 +5,9 Total Anteil an Gesamt- ausgaben 12,9% 14,4% 14,8% Part dans l'ensemble des dépenses Vermögens- und Schulden- verwaltung — Passivzinsen — Emissionskosten 2 621 2 486 135 2 993 2 821 172 3463 3 323 140 +470 +502 -32 +15,7 +17,8 -18,9 Gérance de la fortune et des dettes — Intérêts passifs — Frais d'émission Kantonsanteile 2 590 3 083 2983 -100 -3,2 Parts des cantons Steuerabkommen mit dem Ausland 34 43 34 -9 -20,9 Conventions fiscales avec l'étranger 219.1 Die Ausgaben für Finanzen und Steuern nehmen gegenüber dem Voranschlag 1994 um 361 Millionen oder 5,9 Prozent zu. Dabei weisen die beiden Hauptkomponenten, die Passivzinsen und die Kantonsanteile, eine gegenläufige Ent- wicklung auf. 219.1 Les dépenses du service financier et des impôts s'accroissent de 5,9 pour cent ou de 361 millions par rapport à ce qui était inscrit au budget 1994. En fait, cette augmen- tation résulte d'une évolution en sens contraire des deux principales composantes, les intérêts passifs et les parts des cantons aux recettes de la Confédération.

Botschaft Message 69 Die Aufwendungen für die Vermögens- und Schuldenverwal- tung verzeichnen einen markanten Zuwachs von 470 Millio- nen oder 15,7 Prozent. Ins Gewicht fallen insbesondere die Zinsausgaben, welche infolge der hohen Defizite um rund eine halbe Milliarde gegenüber dem Voranschlag 1994 an- steigen werden. Ende 1995 dürfte sich die Schuldenlast auf rund 90 Milliarden belaufen. Die Zinsausgaben betragen 3,3 Milliarden pro Jahr oder rund neun Millionen pro Tag. Mit diesem Rekordbetrag erreicht der Schuldendienst die Höhe der Ausgaben für Bildung und Grundlagenforschung. Die um 32 Millionen geringeren Emissionskosten sind auf die tieferen Bankkommissionen zurückzuführen. Les dépenses pour le service de la dette présente une hausse marquée de 470 millions ou de 15,7 pour cent. Cette évolution provient pour l'essentiel des intérêts passifs qui augmentent de plus d'un demi milliard suite aux déficits élevés. Afin 1990, la dette s'élèvera à environ 90 milliards. Les dépenses d'intérêts s'élèvent à 3,3 milliards - environ neuf millions par jour - et sont ainsi du même ordre de grandeur que les dépenses consacrées à la formation et à la recherche fondamentale. Les frais d'émissions diminuent de 32 millions en raison des commissions moins élevées des banques. Die Kantonsanteile an den Bundessteuern, die andere wichtige Ausgabengruppe, nehmen vor allem aufgrund des Zweijahresrhythmus bei der Veranlagung, Erhebung und Ab- rechnung der direkten Bundessteuer und der Verrechnungs- steuer um 100 Millionen gegenüber dem Budget 1994 ab. Les parts des cantons aux recettes de la Confédération devrait diminuer d'environ 100 millions par rapport au budget

1994. en raison du mode bisannuel de taxation, de perception et de décompte de l'impôt fédéral direct et de l'impôt anticipé. Tabelle/Tableau 23 Zinsausgaben Charges d'intérêts Rechnung Voranschlag Voranschlag Differenz zu Compte Budget Budget Différence par rapport au 1993 1994 1995 V1994 B Millionen Franken - millions de francs Mio o Total 2 486 2 821 3323 +502 +17,8 Total Verzinsung der Schulden 1 503 1 953 2 287 +334 +17,1 Intérêts de la dette davon dont — Anleihen 955 1 287 1538 +251 + 19.5 — Emprunts — Geldmarktbuchforderungen 454 548 637 +89 + 16,3 — Créances comptables à court terme — Schatzanweisungen 19 16 17 + 1 +6.3 — Bons du Trésor — Geldmarktkredite 6 12 13 + 1 +6.3 — Crédits à court terme — ALV 2 1 1 - - — AC — AHV 19 32 21 -11 -33.6 — AVS Sonderrechnungen 874 788 925 +137 +17,4 Comptes spéciaux davon dont — Guthaben EVK 793 712 838 + 126 + 17.7 — Créance de la CFA — Sparkasse 54 59 72 + 13 +21.4 — Caisse d'épargne du Bundespersonal personnel fédéral Zinsvergütungen an die PTT-Betriebe 109 80 111 +31 +38,1 Intérêts servis à l'Entreprise des PTT 219.2 Für die Verzinsung der Schulden des Bundes sind 1995 3 323 Millionen budgetiert. Das sind 502 Millionen oder 17,8 Prozent mehr als im Voranschlag 1994. Die Neuver- schuldung des Bundes dürfte sich wie im Vorjahr auf schät- zungsweise rund zehn Milliarden belaufen. Fast die Hälfte der Zinsausgaben, nämlich 1,5 Milliarden, entfällt auf die Verzinsung von Bundesanleihen. Diese Zins- ausgaben nehmen um 251 Millionen oder rund 20 Prozent gegenüber dem Budget 1994 zu. Im Voranschlag 1995 schlägt sich die Verzinsung der im Vorjahr aufgenommenen Anleihen nieder. Das hohe Wachstum ist primär eine Folge der stark gestiegenen Neuverschuldung. Bei den Geld- marktbuchforderungen, Geldmarktkrediten und Schatz- anweisungen wirken sich Bestandes- und Zinssatzänderun- gen im gleichen Jahr auf den Bundeshaushalt aus. Bei Rück- zahlungen von mehr als 13 Milliarden sind in diesem Seg- ment Emissionen von über 15 Milliarden vorgesehen. Die Verzinsung der kurzfristigen Schulden belastet das Budget 1995 mit 667 Millionen oder mit fast einem Viertel des Zin- sendienstes. Für die beim Bund angelegten EVK-Guthaben müssen im Budgetjahr Zinszahlungen im Betrage von 838 Millionen bereitgestellt werden. Ende 1994 werden diese Guthaben über 18 Milliarden betragen. Sie werden zum Satz der Durchschnittsrendite der Bundesobligationen verzinst. Für 1995 rechnen wir mit einem Satz von 4,5 Prozent, vergli- chen mit vier Prozent im Voranschlag 1994. 219.2 Les intérêts passifs sont budgétés à 3 323 millions. Ils augmentent ainsi de 502 millions ou de 17.8 pour cent par rapport au montant inscrit au budget 1994. L'endettement supplémentaire s'élèvera à environ dix milliards. Près de la moitié des dépenses totales du service des inté- rêts, soit 1,5 milliard, est budgétée pour les intérêts sur les emprunts. Les nouvelles émissions expliquent l'augmenta- tion massive des dépenses d'intérêts des emprunts, qui s'accroissent de 251 millions ou près de 20 pour cent de plus par rapport au budget de 1994. En ce qui concerne les créances comptables à court terme, les crédits à court terme et les bons du trésor, les variations du portefeuille et des taux d'intérêts se répercutent la même année sur les finances fédérales. Des remboursements de plus de 13 milliards et des émissions de plus de 15 milliards sont prévus dans le domaine à court terme. La charge d'intérêts sur les emprunts à court terme est budgétée à 667 millions ou soit près d'un quart des dépenses du service de la dette. Les intérêts sur les avoirs de la CFA auprès de la Confédération sont budgétés à 838 millions. A fin 1994, les créances de la CFA se monteront à plus de 18 milliards. Celles-ci sont rénumérées au taux de rendement moyen des obligations de la Confédération. Le taux appliqué pour le budget 1995 est de 4.5 pour cent (budget 1994: 4.0°o).

70 Botschaft Message Die Zinsvergütungen an die PTT-Betriebe werden mit 111 Millionen veranschlagt. Dies entspricht einem Zuwachs von 31 Millionen oder 38,1 Prozent, was mit höheren Geldanla- gen der PTT beim Bund zusammenhängt. Aufgrund der unterschiedlichen Rechnungsmodelle beim Bund und den PTT-Betrieben ist eine betragsmässig abgestimmte Budge- tierung nicht möglich. Die PTT kennen eine zeitlich abge- grenzte Erfolgsrechnung, während der Bund eine Finanz- rechnung nach dem Kassaprinzip führt. Fallen Anlagen und Fälligkeit nicht in das gleiche Jahr, ergeben sich zwangsläufig Unterschiede zwischen dem budgetierten Zinsertrag in der Erfolgsrechnung der PTT-Betriebe und den dafür erforderli- chen Zahlungskrediten in der Finanzrechnung des Bundes. Les intérêts servis à l'Entreprise des PTT sont budgétés à 111 millions, soit une augmentation de 31 millions (38,1%) par rapport aux chiffres du budget 1994. Des suppléments de crédits s'élevant à 35 millions ont dû être sollicités durant l'année en cours, de telle sorte que le montant budgété pour 1995 se situera pratiquement au niveau de l'exercice en cours. Etant donné que les comptes sont présentés différem- ment - les PTT tiennent un compte de résultats limité dans le temps alors que la Confédération gère un compte financier selon le principe de l'enregistrement sur la base des paie- ments - il n'est pas judicieux de convenir d'une budgétisation commune des montants entre la Confédération et les PTT. Si les placements et les remboursements ne sont pas effectués la même année, des différences apparaissent nécessaire- ment entre le produit des intérêts budgétés dans le compte de résultats de l'entreprise des PTT et les crédits de paie- ments nécessaires pour verser ces intérêts, qui figurent dans le compte financier de la Confédération. Tabelle / Tableau 24 Nettozinslast Rechnung Compte 1993 Voranschlag Budget 1994 Voranschlag Budget 1995 Differenz zu Différence par rapport au V1994B Charge nette des intérêts Millionen Franken - millions de francs Mio % Total 1 410 1 593 2 019 -1-426 +26,7 Total — Passivzinsen 2 486 2 821 3 323 +502 +17,8 — Intérêts pasifs — Kapitalertrag (Zahlungen der PTT) nkl. Zins- SBBund 1 076 1 228 1304 +76 +6,2 — Rendement du capital (y compris les paiments d'intérêts des CFF et PTT) 219.3 Der Anteil der Passivzinsen an den Gesamtausgaben erreicht im Budgetjahr 1995 7,6 Prozent gegenüber 6,7 Pro- zent im Voranschlag 1994. Damit wird die Sieben-Prozent- Grenze zum erstenmal seit 1981 wieder überschritten. Die Nettozinslast, die Differenz zwischen Passivzinsen und Ka- pitalertrag, stellt einen wichtigen Gradmesser für den finanz- politischen Spielraum des Bundes dar. 1995 wird sie zwei Milliarden oder 5,5 Prozent der Gesamteinnahmen betragen. Im Jahre 1988 belief sie sich noch auf drei Prozent, um bis 1992 auf 4,7 Prozent anzusteigen. Die dynamische Entwick- lung dieser Kennziffer ist besorgniserregend. Der ohnehin geringe finanzpolitische Spielraum verengt sich weiter. 219.3 La part des intérêts passifs dans l'ensemble des dépenses de la Confédération atteint 7,6 pour cent (budget 1994; 6,7 %) et atteint un niveau nettement supérieur à celui enregistré ces dernières années. Pour la première fois depuis 1981 elle dépasse à nouveau le niveau des sept pour cent. A cet égard, la charge nette des intérêts, qui est un indica- teur essentiel du point de vue financier, est plus révélatrice. Elle est le baromètre de la marge de manoeuvre sur le plan financier et elle résulte de la différence entre les intérêts passifs et le rendement du capital. La charge nette des intérêts devrait s'élever à deux milliards, soit 5,5 pour cent des recettes totales. En 1988 elle était encore à trois pour cent, pour s'élever à 4,7 pour cent en 1992. L'évolution de cet indicateur est inquiétante. L'étroite marge de manoeuvre sur le plan financier se rétrécit encore.

Botschaft Message 71 Grafik/Graphique 24 Zinslast Charge d'intérêts Mio. Fr. 3 500 — 3 000 2 500 2 000 ->- - 1 500 1 000 500 0 — -> 1 L 1 S \ i ■^i _ •, "£♦"$ .JSf £- *' *"■.*"' .*- (■>? ■ -- - — " Zinsausgaben Dépenses d'intérêts Zinseinnahmen Recettes d'intérêts

• Nettozinslast |_ Charge nette d'intérêts 80 81 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets Nettozinslast in % der Gesamteinnahmen des Bundes ■ Charge nette d'intérêts en % des recettes totales de la Confédération 80 81 82 83 84 85 86 87 89 90 91 92 93 94 95 Budgets 219.4 Die Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen werden auf 2 983 Millionen geschätzt. Das sind 100 Millionen oder 3,2 Prozent weniger als im Voranschlag 1994. Dieser Rückgang lässt sich mit den Besonderheiten unseres Steu- ersystems erklären (vgl. Ziff. 241 und 242). Die Kantonsan- teile umfassen 30 Prozent der Einnahmen aus der direkten Bundessteuer, zehn Prozent der Einnahmen aus der Ver- rechnungssteuer und 20 Prozent des Ertrages aus dem Militärpflichtersatz. Neu hinzu kommen noch die Rückerstat- tungen der Lenkungsabgaben auf flüchtigen organischen Verbindungen und Heizöl, die mit der Revision des Umwelt- schutzgesetzes eingeführt werden. 219.4 Selon les recettes estimées, les parts des cantons aux recettes de la Confédération sont budgétées à 2 983 millions, soit 100 millions ou 3,2 pour cent de moins qu'en

1994. Cette diminution est due aux particularités de notre système fiscal (cf. chiffres 241 et 242). Les parts des cantons correspondent à 30 pour cent des recettes de l'impôt fédéral direct et à 10 pour cent de celles de l'impôt anticipé- Elles comprennent également 20 pour cent du rendement de la taxe d'exemption du service militaire. En outre, pour la pre- mière fois figurent dans le compte financier les rembourse- ments, pour un montant total de 68 millions, des taxes incitatives perçues sur les composés organiques volatiles et sur l'huile de chauffage.

72 Botschaft Message 219.5 Die Ausgaben für Steuerabkommen mit dem Aus- land (Entlastung inländischer Steuerpflichtiger von in der Schweiz erhobenen Steuern gemäss den internationalen Doppelbesteuerungsabkommen) liegen in den ungeraden Jahren immer tiefer als in geraden, weil die Kantone mit zweijähriger Veranlagungsperiode solche Gesuche vorwie- gend in den geraden Zwischenjahren behandeln. Der Anteil des Bundes ist entsprechend kleiner. 219.5 Les dépenses résultant des conventions fiscales passées avec l'étranger (allégements des impôts prélevés en Suisse conformément aux conventions internationales de double imposition) sont toujours en diminution durant les années impaires parce que les cantons qui pratiquent la taxation bisannuelle traitent de telles demandes pendant les années intermédiaires paires. La part de la Confédération s'en trouve réduite d'autant.

Botschaft Message 73 22 Ausgaben nach Sachgruppen 22 Dépenses selon les groupes par nature 220 Überblick In der Aufteilung nach den zehn Sachhauptgruppen (Ko- stenarten) ergeben sich im Voranschlag 1995 die folgenden Ausgabenbeträge und Veränderungen gegenüber dem Bud- get 1994: 220 Aperçu général Subdivisées en dix groupes principaux (catégories de coûts), les dépenses budgétées pour 1995 se présentent comme suit par rapport au budget 1994: Ausgaben nach Hauptsachgruppen Total — Laufende Ausgaben

• Personalausgaben

• Sachausgaben

• Rüstungsausgaben

• Passivzinsen

• Kantonsanteile

• Entschädigungen an Gemeinwesen

• Beiträge an laufende Ausgaben — Investitionsausgaben

• Investitionsgüter

• Darlehen und Beteiligungen

• Investitionsbeiträge Laufende Ausgaben Investitionsausgaben Rechnung Voranschlag Voranschlag Différer z zu Compte Budget Budget Différence pa rapport au 1993 1994 1995 V1994 B Millionen Franken - millions de francs Mio °o 40 600 42 583 43797 +1 214 +2,9 33 977 35 837 38360 +2 523 +7,0 4 748 4 970 5053 +83 + 1.7 3 066 3 233 3185 -48 -1.5 2 293 2 460 2635 +175 +7,1 2 486 2 821 3323 +502 + 17,8 2 590 3 083 2984 -99 -3.2 586 632 680 +48 +7.6 18 208 6 623 934 2 567 3 122 18 638 20 500 3 372 3 310 in Prozent der Gesamtausgaben en pour cent de l'ensemble des dépenses + 1 862 -62 83.7% 16.3% 84.2% 15.8% 87,6% 12,4% t-10,0 6 746 5 437 -1 309 -19,4 849 861 + 12 + 1.4 2 525 1266 -1 259 -49,9 -1,9 Tabelle /Tableau 25 Dépenses selon les groupes par nature principaux Total — Dépenses courantes

• Dépenses de personnel

• Biens et services

• Dépenses d'armement

• Intérêts passifs

• Parts des cantons

• Dédommagements à des collectivités publiques

• Contributions à des dépenses courantes — Dépenses d'investissement

• Biens d'investissement

• Prêts et participations

• Contributions à des investissements Dépenses courantes Dépenses d'investissement Während die laufenden Ausgaben mit sieben Prozent stark zunehmen, ist bei den Investitionsausgaben ein markanter Rückgang von gegen zwanzig Prozent zu verzeichnen. Der Investitionsbegriff entspricht indessen nicht den volkswirt- schaftlichen Kriterien. So sind beispielsweise auch die Dar- lehen an den Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung (AIV) oder die Vorschüsse an die Exportrisikogarantie in dieser Kategorie enthalten, weil sie aktivierbar sind und zu- rückbezahlt werden müssen (vgl. Ziff. 33). Die Schlussfolge- rung, der Bund kürze die volkswirtschaftlich wichtigen Inve- stitionsausgaben wäre deshalb fehl am Platz. Deren Rück- gang ist weitgehend auf die Darlehen an die AIV zurückzu- führen, die um 1,2 Milliarden geringer ausfallen werden. Tandis que les dépenses courantes affichent une forte augmentation de sept pour cent, les dépenses d'investis- sement diminuent de façon marquée, soit de près de vingt pour cent. Les investissements ne sont cependant pas définis de la même manière que dans la comptabilité nationale. C'est ainsi que les prêts au fonds de compensation de l'assurance- chômage (AC) ou les avances au titre de la garantie des risques à l'exportation sont également compris dans cette catégorie de dépenses du fait qu'ils sont capitalisables et doivent être remboursés (cf. ch. 33). Il serait donc erroné de conclure que la Confédération réduit les dépenses d'inves- tissement qui sont importantes du point de vue économique. Leur recul est dû dans une large mesure aux prêts à l'AC qui diminueront de 1,2 milliard.

74 Botschaft Message Grafik / Graphique 25 Ausgaben nach Sachgruppen Dépenses suivant les groupes par nature Investitionsausgaben 2 337 Mio. 13,1% in °o der Gesamtausgaben 1980: 17 816 Mio. Laufende Ausgaben 15 479 Mio. 86,9% Investitionsgüter 269 Mio. 1.5 °o Investitionsbeitrage 1 966 Mio. Darlehen und Beteiligungen 102 Mio. 0.6 % — Personalausgaben 2 188 Mio Beiträge an laufende Ausgaben 7 770 Mio. Sachausgaben 1 390 Mio. Rüstungsausgaben 1 624 Mio. Entschädigungen an Gemeinwesen 80 Mio. 0.4 % Kantonsanteile an Bundeseinnahmen Passivzinsen 1 310 Mio. 1 117Mio. Dépenses d'investissement 5 437mio. 12,4% en % des dépenses totales V/B 1995: 43 797 mio. Dépenses courantes 38 360 mio. 87,6% Biens d'investissement 861 mio. 2.0% Contributions à des,, moyennes des années précédentes provient d'une part de; augmentations d'impôts prévues dans le cadre des mesure; d'assainissement de 1994. Le surplus de recettes qui er résultera pour la Confédération, dû en grande partie au> adaptations envisagées des droits de douane sur les carbu rants et les combustibles, oscille entre 1,1 et 1,5 milliard pa an et constitue ainsi une contribution importante à l'assainis- sement des finances fédérales. D'autre part, les hypothèses économiques retenues portant sur une croissance réelle di produit intérieur brut de deux pour cent par an ont dans l'ensemble un effet positif. Tabelle/Tableau 15 Einnahmen Recettes V1995B P1996P P1997P P1998P A% 1994-98 Millionen Franken - millions de francs Total 36 363 40 929 43 056 46 348 Total A Vorjahr in % 2.1 12,6 5,2 7,6 6,8 A % de l'année précédente davon dont — Direkte Bundessteuer 8 650 9 700 10 950 11 350 5,8 — Impôt fédéral direct — Verrechnungssteuer 2 900 4 250 4150 5 350 12,0 — Impôt anticipé — Stempelabgaben 1 850 1 925 1950 2000 4,1 — Droits de timbre — Mehrwertsteuer 7 700 11 675 12 300 12 900 — Taxe sur la valeur ajoutée — Warenumsatzsteuer 3 000 125 - - — Impôt sur le chiffre d'affaires — Tabaksteuer 1 360 1 440 1 440 1440 4,3 — Impôt sur le tabac — Verkehrsabgaben 450 465 480 495 9,4 — Taxes routières — Einfuhrzölle 1 196 1 546 1536 1 586 7,4 — Droits d'entrée — Treibstoffzölle 2 630 3 485 3 360 3 710 9,3 — Droits sur les carburants — Zollzuschlag 1 840 1 890 1880 2 040 2,5 — Droits supplémentaires — Landwirtschaftliche 377 375 373 370 -3,8 — Taxes d'orientation Abgaben agricoles — Vermögenserträge 1 347 1395 1447 1 526 4,6 — Revenus des biens — Einnahmenüberschuss 971 855 881 937 -5,8 — Excédent de recettes EVK de la CFA 521 Direkte Bundessteuer Die Einnahmen aus der direkten Bundessteuer dürften 1994- 98 um durchschnittlich 5,8 Prozent pro Jahr zunehmen, was deutlich unter dem langjährigen Durchschnitt liegt. Dies ist in erster Linie Folge der in den Jahren 1993 und 1994 schwa- chen Einkommensentwicklung bei den natürlichen Perso- nen. Infolge der Vergangenheitsbemessung wirkt sich die Rezession bei der direkten Bundessteuer erst in den folgen- den Jahren aus. Die Einnahmen aus der direkten Bundessteuer werden eben- falls durch das auf den 1. Januar 1995 in Kraft tretende Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) ge- prägt. Bei den juristischen Personen ist der Wechsel von der zweijährigen Vergangenheits- zur einjährigen Gegen- wartsbesteuerung zwingend vorgeschrieben. Für 1996 hat dies allerdings noch keine Auswirkungen. Die im Frühling verschickte provisorische Steuerrechnung beruht wie 1995 noch auf den Bemessungsjahren 1993/94. Erst die im Herbst erfolgende definitive Veranlagung basiert auf dem Bemes- sungsjahr 1995. Die Differenz zwischen der definitiven Ver- anlagung und der provisorischen Steuerrechnung wird aber 521 Impôt fédéraI direct Les recettes de l'impôt fédéral direct devraient augmenter en moyenne de 5,8 pour cent par an de 1994 à 1998, ce qui est nettement inférieur à la moyenne de plusieurs années. Cela provient essentiellement de la faible évolution des revenus des personnes physiques au cours des années 1993 et 1994. Compte tenu de l'impositions bisannuelle, les répercussions de la récession sur l'impôt fédéral direct ne se font sentir qu'au cours des années suivantes. Les recettes de l'impôt fédéral direct seront également tribu- taires de la loi sur l'impôt fédéral direct (LIFD) qui entrera en vigueur le 1er janvier 1995. S'agissant des personnes morales, la loi prescrit impérativement de passer du système praenumerando bisannuel à une imposition annuelle selon le revenu acquis. Cette innovation n'aura toutefois pas encore d'effet en 1996. Les taxations provisoires envoyées au prin- temps se fondent, comme en 1995, sur les années de calcul 1993/94. Ce n'est que la taxation définitive, qui aura lieu en automne, qui se fondera sur l'année de calcul 1995. La différence entre la taxation définitive et la taxation provisoire ne sera toutefois encaissée qu'en 1997. Au printemps 1997,

Finanzplan Plan financier 151 arst 1997 eingenommen. 1997 erhalten die juristischen Per- sonen im Frühling wiederum eine provisorische Rechnung lit dem Bemessungsjahr 1995. Diese ist im gleichen Jahr zu,ezahlen. Im Herbst erfolgt die definitive Veranlagung auf- grund des Bemessungsjahrs 1996. Die Differenz zur proviso- ischen Rechnung ist wiederum erst im nächsten Jahr, also n998, einnahmenwirksam. 1998 läuft die Veranlagung gleich .b wie 1997. rür 1995 rechnen wir bei den juristischen Personen mit einem hohen Anstieg der Gewinne um 8,5 Prozent gegen- über dem laufenden Jahr. Gegenüber der Veranlagungsperi- jde 1993/94 dürften die Gewinne insgesamt sogar um 24 °rozent wachsen. Bei einem Elastizitätsfaktor von 1,2 resul- :iert für das Fälligkeitsjahr 1996 ein Zuwachs des Gesamtsol- ertrags von rund 29 Prozent. Der nach einer neuen Methode berechnete Holdingabzug verursacht allerdings Minderein- nahmen in der Grössenordnung von 150 Millionen pro Jahr. 996 und 1997 rechnen wir mit einem moderateren Gewinn- .vachstum von sieben beziehungsweise fünf Prozent. Bei;mem angenommenen Elastizitätsfaktor von 1,5 führt dies in den Fälligkeitsjahren 1997 und 1998 zu einer Zunahme des Gesamtsollertrags von knapp elf beziehungsweise 7,5 Pro- zent. Die juristischen Personen steuern unter diesen Annah- nen zwischen rund vier und 4,5 Milliarden Einnahmen pro Jahr bei. Oer im Rahmen der Sanierungsmassnahmen 1994 vorge- schlagene Übergang vom Drei-Stufen-Tarif zur Proportional- oesteuerung der Gewinne der juristischen Personen mit ei- tern Satz von 9,8 Prozent bei gleichzeitiger Anrechnung der kapitalsteuer bringt dem Bund 1997 300 Millionen und 1998;00 Millionen Mehreinnahmen. Nach Abzug der Kantonsan-;eile von 30 Prozent verbleiben dem Bund Mehreinnahmen m Umfang von 210 beziehungsweise 280 Millionen. les personnes morales recevront à nouveau une taxation provisoire fondée sur l'année de calcul 1995. Le montant devra être payé la même année. En automne aura lieu la taxation définitive fondée sur l'année de calcul 1996. La différence avec la taxation provisoire ne pourra à nouveau être perçue que l'année suivante, soit en 1988. En 1988, la taxation se déroulera de la même manière qu'en 1997. Pour 1995, on compte que le rendement fiscal des per- sonnes morales augmentera fortement de 8.5 pour cent par rapport à l'année en cours. Comparés avec la période de taxation 1993/94, le produit devrait même croître de 24 pour cent au total. Compte tenu d'un coefficient d'élasticité de 1,2. il en résulte une croissance du produit total de près de 29 pour cent pour l'année d'échéance 1996. La déduction holding, calculée d'après une nouvelle méthode, entraîne cependant des moins-values de l'ordre de 150 millions par an. Pour les années 1996 et 1997, nous comptons sur une croissance modérée des bénéfices respectivement de sept et cinq pour cent. Si l'on admet un facteur d'élasticité de 1,5. cela donne pour les années d'échéance 1997 et 1998 une augmentation du produit total respectivement de presque 11 et 7,5 pour cent. Si ces hypothèses se confirment, le produit de impôts provenant des personnes morales devrait osciller entre 4 et 4,5 milliards par an. Le passage du barème à trois paliers à une imposition proportionnelle des bénéfices des personnes morales avec un taux de 9,8 pour cent et l'imputation simultanée de l'impôt sur le capital, tel qu'il est prévu dans le cadre des mesures d'assainissement de 1994. devrait rapporter 300 millions de recettes supplémentaires à la Confédération en 1997 et 400 millions en 1998. Après déduction des quotes-parts canto- nales de 30 pour cent, il resterait à la Confédération des recettes supplémentaires de l'ordre respectivement de 210 et 280 millions. -iei den natürlichen Personen sind die Auswirkungen des OBG weniger einschneidend, weil davon ausgegangen wird, iass neben Basel-Stadt vorläufig kein weiterer Kanton von 1er zweijährigen Vergangenheits- auf die einjährige Gegen- vartsbesteuerung umstellt. Bei den Einkommen der natürli- chen Personen schätzen wir das Wachstum der Veranla- jungsperiode 1995/96 gegenüber der Veranlagungsperiode 1993/94 auf 4,2 Prozent, was rezessionsbedingt weit unter Jen Vorperioden liegt. Bei einer Einkommenselastizität von 2.2 resultiert eine Zunahme des Gesamtsollertrags von 9,2 3rozent. Zu berücksichtigen ist indessen, dass der neue Tarif für Einelternfamilien, der neue Zweitverdienerabzug so- wie die Änderungen bei den Versicherungsabzügen zu ährlichen Mindereinnahmen von 120 Millionen führen wer- den. Damit reduziert sich das Einnahmenwachstum auf 8,2 Prozent. In der Veranlagungsperiode 1995/96 ist kein Aus- gleich der Folgen der kalten Progression vorzunehmen. Massgebend für den Ausgleich ist der Stand des Landesin- iices der Konsumentenpreise ein Jahr vor Beginn der Ver- anlagungsperiode, also Ende Dezember 1993. Zu diesem Zeitpunkt betrug der Index 139,0 Punkte beziehungsweise 100,4 Punkte nach der neuen Indexreihe, was einer Teuerung von 5,9 Prozent gegenüber Ende Dezember 1991 entspricht. Die Folgen der kalten Progression müssen erst ausgeglichen werden, wenn die massgebende Teuerung bei über sieben Prozent liegt. Für die Veranlagungsperiode 1997/98 rech- nen wir mit einem Wachstum der Einkommen der natürlichen Personen von 6,7 Prozent, was bei einer Elastizität von 2,2 zu einer Zunahme des Gesamtsollertrags von 14,7 Prozent führt. Wir gehen davon aus, dass in dieser Veranlagungspe- node eine Teuerung von 10,2 Prozent auszugleichen ist. Die aus dem Ausgleich der Folgen der kalten Progression resultierenden Mindereinnahmen belaufen sich auf über 800 Millionen pro Jahr und reduzieren das Wachstum des Ge- S'agissant des personnes physiques, les répercussions de la LIFD sont moins apparentes puisqu'il est admis que mis à part Bâle-Ville. aucun canton ne passera pour l'instant du système praenumerando bisannuel à l'imposition annuelle selon le revenu acquis. Nous estimons que la croissance des revenus des personnes physiques sera de 4.2 pour cent entre la période de taxation 1993/94 et la période de taxation 1995/96, ce qui, en raison de la récession, est nettement inférieur aux périodes précédentes. Le facteur d'élasticité de 2,2 que nous admettons laisse prévoir un accroissement du produit total de 9,2 pour cent. Il ne faut cependant pas perdre de vue que le nouveau tarif applicable aux familles mono- parentales, la nouvelle déduction accordées aux mé- nages où les deux conjoints travaillent ainsi que les mo- difications intervenant au niveau des déductions pour assurances entraîneront un manque à gagner de l'ordre de 120 millions par an. Ainsi, le rendement fiscal des personnes physiques se réduira à 8,2 pour cent. Il n'y a pas lieu de compenser les effets de la progression à froid durant la période de taxation 1995/96. Ce qui est déterminant pour calculer la compensation, c'est le niveau de l'indice national des prix à la consommation une année avant le début de la période de taxation, soit à fin décembre 1993. A cette date, l'indice s'élevait à 139,0 points ou 100,4 points selon les nouvelles bases de calcul, ce qui correspond à un renchéris- sement de 5.9 pour cent par rapport à décembre 1991. Les effets de la progression à froid ne doivent être compensés que lorsque le renchérissement déterminant dépasse sept pour cent. Pour la période de taxation 1997/98. la crois- sance des revenus des personnes physiques est évaluée à 6,7 pour cent, ce qui, compte tenu d'une élasticité admise de 2.2, entraîne une augmentation du produit total de 14.7 pour cent. Nous admettons qu'il faudra compenser un renchéris- sement de 10,2 pour cent durant cette période de taxation.

152 Finanzplan Plan financier samtsollertrags auf lediglich 1,7 Prozent. Die natürlichen Personen werden gemäss unseren Annahmen in den beiden massgebenden Veranlagungsperioden 1995/96 und 1997/98 je rund 13 Milliarden an Steuern abliefern. Les moins-values résultant de la compensation des ef- fets de la progression à froid s'élèvent à plus de 800 millions par an, ce qui réduit la croissance du produit total à 1,7 pour cent. Selon nos estimations, le rendement fiscal des personnes physiques devrait s'élever à environ 13 milliards pour chacune des deux périodes de taxation 1995/96 et 1997/98. 522 Verrechnungssteuer Die Schätzung des Rohertrages der Verrechnungssteuer - eine Saldogrösse zwischen Steuereingängen und Rücker- stattungen - ist für die Finanzplanjahre mit besonderen Unsi- cherheiten behaftet. Steuereingängen von 21 bis 25 Milliar- den stehen Rückerstattungen im Umfange von 17 bis 19 Milliarden pro Jahr gegenüber. In der Planungsperiode dürf- ten sich die Zinssätze auf dem Niveau von 1995 bei leicht steigender Zinskurve einpendeln. Da wir mit einem wirt- schaftlichen Aufschwung rechnen, dürften die Eingänge wie- derum eine positive Wachstumsrate ab 1996 aufweisen, nachdem die Erträge während zweier Jahre rückläufig waren. Wir rechnen in den Jahren 1995 bis 1995 mit einem durch- schnittlichen Wachstum von 3,7 Prozent pro Jahr. Die Rück- erstattungsquote (= Rückerstattungen in % der Steuerein- gäng) dürfte allmählich zurückgehen, nachdem sie in den Jahren 1993 und 1994 ausserordentlich hoch war. Ein Teil der Rückerstattungen betrifft nämlich Steuereingänge aus den Jahren mit deutlich rückläufigen Zinssätzen. Wir gehen davon aus, dass in der Planungsperiode keine nennenswerte Versteifung an der Zinsfront eintreten wird. Der Rohertrag wird damit ungefähr das Niveau vor dem Einbruch im Jahre 1993 erreichen. Die durchschnittliche Wachstumsrate in der Vierjahresperiode beträgt 12 Prozent pro Jahr. 522 Impôt anticipé Le rendement brut de l'impôt anticipé est particulièrement difficile à estimer sur plusieurs années, car il résulte de la différence entre les rentrées de l'ordre de 21 à 25 milliards et les remboursements se situant entre 17 et 19 milliards. Durant la période de planification, les taux d'intérêt devraient se stabiliser au niveau atteint en 1995. La courbe des rende- ments garderait ainsi un profil légèrement ascendant Comme nous attendons en outre un renforcement de la croissance économique, après un recul des rentrées observé durant deux ans, celles-ci devraient retrouver une croissance positive dès 1996. De 1995 à 1998, elles augmenteraient à un rythme de 3,7 pour cent en moyenne par année. La quote-part des remboursements (= remboursements en % des rentrées) devrait graduellement fléchir, après avoir atteint un niveau exceptionnellement élevé durant les années 1993 et 1994. Les remboursements porteront en effet en partie sui les rentrées marquées par la détente des taux d'intérêt. Nous partons du principe que celle-ci se maintiendra durant la période de planification. Dès lors le rendement brut retrouve- ra un niveau proche de celui observé avant la chute accusée en 1993. Pour la période prise en considération, le taux de croissance moyen annuel atteindra quelque 12 pour cent. 523 Stempelabgaben Angesichts der labilen Verfassung der Börsen und der stark schwankenden Börsenumsätze ist die Schätzung des Ertra- ges aus den Stempelabgaben ein besonders heikles Unter- fangen. Die Einnahmenentwicklung wird zudem durch die Reform der Stempelabgaben vom April 1993 geprägt. Die mittelfristigen Auswirkungen dieser Steuerreform auf den Ertrag sind nur schwer abschätzbar. Insbesondere bleiben Unsicherheit über die Mehrerträge aus der Emissonsabgabe auf inländischen Obligationen bestehen. Angesichts der hö- heren Emissionskosten kann ein Umsteigen auf andere Fi- nanzierungsinstrumente nicht ausgeschlossen werden. Die Berechnung der Mehreinnahmen und der Steuerausfälle aus der Gesetzesrevision basiert auf den Werten ab Mitte 1993. Die Grundlagen der Schätzungen sind deshalb relativ schwach, die Einnahmenschätzungen deshalb mit der not- wendigen Vorsicht zu interpretieren. Im Rahmen der Sanierungsmassnahmen 1994 sollen auch die Stempelabgaben einer Revision unterzogen werden. Bei der Emissionsabgabe auf Beteiligungsrechten ist eine Sen- kung von 3,0 auf 2.0 Prozent vorgesehen. Gleichzeitig wird eine Freigrenze von 250 000 eingeführt, um die Risikokapi- talbildung bei jungen Unternehmen zusätzlich zu fördern. Als Kompensation für die aus diesen Massnahmen resultieren- den Einnahmenausfälle von 200 Millionen soll der Prämien- quittungsstempel für Haftpflicht- und Kaskoversicherungen auf den Normalsatz von 5,0 Prozent angehoben werden. Insgesamt ist die Stempelsteuerreform also aufkommens- neutral. 523 Droits de timbre L'évaluation des droits de timbre est particulièrement déli- cate en raison du caractère volatil des performances et des activités boursières. En outre, leur produit est affecté par le réforme du droit de timbre entrée en vigueur en avril 1993 L'impact des modifications adoptées demeure à l'heure ac tuelle encore difficile à apprécier à moyen-terme. En particu lier, une certaine incertitude subsiste quant aux consé quences de l'introduction du droit d'émission sur les emprunts obligataires suisses; cet alourdissement des coûts d'émis sion pourrait conduire un certain nombre de débiteurs ï privilégier d'autres formes de financement. Les variations de recettes découlant de la révision du droit de timbre ont été extrapolées à partir des résultats observés depuis la mi-199C seulement. Pour ces différentes raisons, les projections que nous avons effectuées doivent être considérées avec pru dence. Dans le cadre des mesures d'assainissement 1994 le. c droits de timbre sont également soumis à une révision. Pou les droits d'émission sur les titres de participation une réduc tion des taux de 3,0 à 2,0 pour cent est prévue. Par la même occasion la limite de l'imposition est fixée à 250 000 francs afin de favoriser la formation de capital-risque par des jeune; entrepreneurs. Comme compensation, les droits de timbre sur les primes pour l'assurance-responsabilité et l'assurance casco seront perçus au taux normai de 5,0 pour cent. Le moins-values de 200 millions qui en résulteront ne modifie ront pas le total des recettes.

Finanzplan Plan financier 153 524 Mehrwertsteuer Die Mehrwertsteuer stellt mit knapp einem Drittel der Fiskal- einnahmen die wichtigste Einnahmenquelle des Bundes dar. Wir schätzen das durchschnitlliche Wachstum der Ein- nahmen aus der Warenumsatzsteuer und der Mehrwertsteu- er in den Jahren 1994 bis 1998 auf 8,2 Prozent pro Jahr, was deutlich über dem Wirtschaftswachstum liegt. Ursache hier- für sind die Mehreinnahmen aus der Mehrwertsteuer, welche wir auf jährlich 1,6 (1997) bis 1,8 Milliarden (1998) schätzen. Für das Perspektivjahr 1996 rechnen wir mit mit einem Mehr- wertsteuerertrag von 11,7 Milliarden. Hinzu kommen in die- sem Jahr noch gut 100 Millionen aus der Begleichung aus- stehender Rechnungen über die Warenumsatzsteuer. Im Vergleich zu 1995 resultiert ein Zuwachs von 1,1 Milliarden oder 10,3 Prozent. Dieses hohe Wachstum ist darauf zurück- zuführen, dass als Folge der quartalsweisen Abrechnung 1996 erstmals ein ganzes Jahresbetreffnis vereinnahmt wer- den kann. Mit den Sanierungsmassnahmen 1994 werden die Treibstoffe sowie das Heizöl und Erdgas fiskalisch stärker belastet. Insgesamt ist mit Mehreinnahmen in der Grössen- ordnung von 1,1 bis 1,2 Milliarden zu rechnen. Da die Mehr- wertsteuer auf dem Endverbrauchspreis erhoben wird, erhö- hen sich auch die Mehrwertsteuererträge um etwa 70 bis 80 Millionen. 524 Taxe sur la valeur ajoutée Avec presque un tiers des rentrées fiscales, la TVA constitue la principale source de recettes de la Confédération. La croissance moyenne des recettes provenant de l'impôt sur le chiffre d'affaires et de la TVA est estimée à quelque 8,2 pour cent par an durant la période de 1994 à 1998, ce qui est nettement supérieur à la croissance économique. Cela s'ex- plique par les recettes supplémentaires attendues de la TVA, qui devraient osciller entre 1,6 (1997) et 1.8 milliard (1998) par an. Pour 1996, les recettes au titre de la TVA devraient s'élever à 11,7 milliards. A cela s'ajouteront plus de 100 millions provenant du règlement de factures en suspens concernant l'impôt sur le chiffre d'affaires. Par rapport à 1995, il en résulte une croissance de 1,1 milliard ou 10,3 pour cent. Ce taux de croissance élevé provient du fait qu'en raison du système de décompte trimestriel, c'est en 1996 qu'il sera possible d'en- caisser pour la première fois une année entière. Les carbu- rants, tout comme les combustibles et le gaz naturel seront imposés plus fortement dans le cadre des mesures d'assai- nissement de 1994. Au total, les recettes supplémentaires devraient être de l'ordre de 1.1 à 1,2 milliards. La TVA étant perçue sur le prix payé par le consommateur final, le produit de la TVA augmentera aussi de près de 70 à 80 millions. Die durchschnittliche Zuwachsrate der Einnahmen aus der Mehrwertsteuer wird in den Jahren 1996 bis 1998 auf 4,6 Prozent geschätzt. Bei einem angenommenen Wirtschafts- .vachstum von nominell 3,5 Prozent pro Jahr ergibt sich eine durchschnittliche Elastizität von 1,3. In diesem Wert wi- derspiegelt sich der angenommene wirtschaftliche Auf- schwung. Wie konjunkturreagibel der Mehrwertsteuerertrag n der Schweiz sein wird, ist bis zu einem gewissen Grad unsicher. Mit dem Wegfall der taxe occulte dürfte diese Steuer weniger stark auf Konjunkturschwankungen reagie- ren. Nous estimons que le taux de croissance moyen des recettes provenant de la TVA sera de 4,6 pour cent durant les années 1996 à 1998. Si nous nous fondons sur une croissance nominale de 3,5 pour cent par an, l'élasticité moyenne s'élèvera à 1,3. Ce coefficient reflète la reprise économique escomptée. Nous ne savons pas encore exactement com- ment la TVA réagira à la conjoncture dans notre pays. Compte tenu de la suppression de la taxe occulte, cet impôt devrait toutefois être moins influencé par les fluctuations conjonctu- relles. 525 Zölle Mit den Sanierungsmassnahmen 1994 schlägt der Bundes- iat eine Erhöhung des Treibstoffzolls um 15 Rp. je Liter und eine Erhöhung der Heizöl- und Erdgaszölle auf 4.00 Franken beziehungsweise 2.50 Franken je 100 kg vor. Aus dieser Massnahme resultieren in der Finanzplanperiode höhere Zolleinnahmen im Umfang von 1,1 bis 1,2 Milliarden. Damit gelingt es, den teuerungsbedingten Erosionsprozess der ■etzten Jahre zu kompensieren. 525 Droits de douane Dans le cadre des mesures d'assainissement 1994, le Conseil fédéral propose une augmentation des droits de douane sur les carburants de 15 et par litre et de porter les droits de douane sur l'huile de chauffage et le gaz naturel à respectivement 4 francs et 2.50 francs les 100 kg. Ces mesures se traduiront par un surplus de recettes de 1,1 à 1,2 milliard par an et permettront ainsi de compenser l'érosion des recettes de ces dernières années due au renchérisse- ment. Die Einfuhrzölle haben in den letzten Jahren ständig an Gewicht im Finanzhaushalt des Bundes verloren. Dies ist in erster Linie auf die gewichts-, volumen- und mengenmässige jnd damit preisunabhängige Bemessungsgrundlage zurück- zuführen. Aber auch die diversen Zollabbaurunden haben zum Einnahmenrückgang beigetragen. Mit neuen Einnah- Tieneinbussen wird durch den Abschluss der Uruguay-Run- de des GATT gerechnet. Dank den Sanierungsmassnahmen 1994 gehen wir in den Finanzplanjahren von einem Einnah- menwachstum von durchschnittlich 6,8 Prozent pro Jahr aus, was deutlich über dem langjährigen Durchschnitt liegt. Unabhängig von der Erhöhung des Treibstoffzolls um 15 Rappen pro Liter rechnen wir mit einer positiven Entwicklung bei den Treibstoffzolleinnahmen. Mit dem wirtschaftlichen Aufschwung dürfte auch derTreibstoffverbrauch wieder leicht ansteigen. Da mit den Sanierungsmassnahmen 1994 auch die Aufhebung der Zollrückerstattungen zugunsten der Pri- vatbahnen sowie der Land- und Forstwirtschaft und der Be- rufsfischerei beantragt wird, können ab 1997 zusätzliche Mehreinnahmen von rund 120 Millionen pro Jahr erwartet werden. Das Inkrafttreten des Mineralölsteuergesetzes hin- Les droits d'entrée n'ont cessé de perdre de leur importance dans les recettes de la Confédération au cours des dernières années. Cela s'explique d'abord par le mode de taxation, qui repose sur le poids, le volume ou la quantité de marchandises dédouanées, indépendamment de l'évolution des prix. Le fléchissement des recettes est ensuite dû aux nombreux démantèlements tarifaires. La conclusion du cycle de l'Uru- guay du GATT va se traduire par de nouvelles pertes de recettes. Grâce aux mesures d'assainissement, nous pré- voyons une croissance moyenne des recettes de 6,8 pour cent durant la période du plan, taux nettement supérieur à la moyenne pluriannuelle. Indépendamment de l'augmentation des droits de douane de 15 et par litre, les droits sur les carburants devraient bénéficier d'une légère progression de la consommation de carburants sous l'effet de la reprise économique. En outre, la suppression du remboursement aux ETC, ainsi qu'à l'agricul- ture, sylviculture et pêche professionnelle, prévue dans les mesures d'assainissement 1994, devrait se traduire par un surplus de l'ordre de 120 millions par année dès 1997. En revanche, l'entrée en vigueur de la loi sur l'imposition des huiles minérales entraînera un manque à gagner unique de

154 Finanzplan Plan financier gegen wird im Jahre 1997 infolge des neuen Abrechnungs- verfahren einen einmaligen Einnahmenausfall von knapp 200 Millionen verursachen. So verzeichnen die Treibstoffzoll- einnahmen 1997 einen leichten Rückgang, steigen in der Folge aber wieder an. quelque 200 millions en 1997. Ainsi, les droits sur les carbu- rants diminueront quelque peu en 1997 avant de retrouver une croissance positive par la suite. 526 Andere Einnahmen Mit dem Sanierungsprogramm 1992 erhielt der Bundesrat die Kompetenz, die Steuersätze bei der Tabaksteuer schrittwei- se heraufzusetzen. Die mit dem dritten Sparpaket beantragte Änderung der Fiskalstruktur führt 1996 zu einem weiteren Einnahmenzuwachs. Ab 1997 dürfte sich der Ertrag bei 1 440 Millionen stabilisieren. Der Steuerertrag wird zweckgebun- den zur Finanzierung der AHV/IV verwendet. 526 Autres recettes En raison du relèvement graduel du taux de l'impôt sur le tabac adopté dans le programme d'assainissement des fi- nances 1992 ainsi que d'une modification de la structure fiscale prévue dans le programme d'assainissement 1994, nous prévoyons une nouvelle augmentation des recettes en

1996. Par la suite, leur produit devrait se stabiliser à un montant de 1 '440 millions. Comme par le passé, il est destiné à financer l'AVS.

Finanzplan Plan financier 155 Defizite und Verschuldung 61 Entwicklung der Defizite und der Verschuldung j10 Der Voranschlag 1995 weist in der Finanzrechnung;!nen Ausgabenüberschuss von 6,5 Milliarden aus. Dank •'goroser Finanzplanbereinigung und Sanierungsmassnah- nen reduzieren sich die Defizite in den Finanzplanjahren bis !998 sukzessive auf 1,9 Milliarden. In Prozenten des Brut- oinlandproduktes beträgt der Ausgabenüberschuss 1995 ■och 1,8 Prozent. Bis gegen Ende der Planungsperiode geht iieser Wert auf 0,4 Prozent zurück. Diese Zahlen basieren ■uf einer weitgehend vollbeschäftigten Wirtschaft, einer ge- ngen Teuerung und auf moderaten Zinssätzen. Die Entwick- ing zeigt, dass mit den Sanierungsmassnahmen 1994 die .trukturellen Schwächen des Bundeshaushaltes grössten- ■?.\\s beseitigt werden können. Sie belegt aber auch, dass eine sofortigen Erfolge möglich sind, und das hohe Defizit ii Voranschlag 1995 noch hingenommen werden muss. Ohne Sanierungsmassnahmen 1994 würde das Bild düster ussehen. Dank der wirtschaftlichen Erholung würden sich :ie Defizite zwar von 8,6 auf 6,1 Milliarden zurückbilden, der irukturelle Defizitsockel würde aber bestehen bleiben. Die jr die Defizitfinanzierung notwendige Neuverschuldung wür- ü? in diesen vier Jahren um 12,6 Milliarden höher ausfallen, .vas mit neuen jährlichen Zinsverplichtungen im Umfange von ber 600 Millionen verbunden wäre. >11 Leider gibt uns die finanzwissenschaftliche Theorie eine objektiv feststellbaren Höchstgrenzen für die Verschul- ung. Über die negativen Folgen anhaltender struktureller efizite für die Volkswirtschaft besteht indessen weitgehend ::. inigkeit. Immerhin stehen uns für die Beurteilung der Ver- cnuldung verschiedene Indikatoren zur Verfügung wie ins- esondere die Maastrichter-Kriterien, der sogenannte Pri- ïârsaldo oder die «goldene Finanzierungsregel». Diese In- ■katoren bestätigen die Richtigkeit des bundesrätlichen Sa- .erungskurses, weisen aber auch auf die Notwendigkeit usätzlicher Massnahmen hin. ■ nes der beiden haushaltspolitischen Konvergenzkriterien ■ er Europäischen Union (Maastrichter-Kriterien) setzt die jlässige Verschuldungsquote (Schulden in % des BIP) bei 0 Prozent fest. Diese Quote bildete sich für die Schweiz von ' 980 bis 1990 von 45 auf 32 Prozent zurück. Die erfreuliche ntwicklung fand 1991 ein jähes Ende. Bereits im laufenden ihr wird der zehnjährige Abbau der Verschuldungsquote ■ eder vollständig aufgezehrt sein. Ein Ende der starken inahme der Verschuldungsquote ist ohne Ausgabenkür- vingen, Steuererhöhungen und strukturelle Reformen nicht ■" Sicht. Auch wenn wir im internationalen Vergleich noch gut istehen, ist unbestritten, dass eine derart rapide Zunahme -er Verschuldungsquote, wie sie seit 1991 verzeichnet wer- ben muss, negative Auswirkungen auf die Volkswirtschaft at. uf Bundesebene kann der starke Anstieg der Verschul- mgsquote mit den Sanierungsmassnahmen 1994 ge- foppt werden. Zwar ist 1994 und 1995 infolge der hohen usgabenüberschüsse mit einer weiteren Zunahme der Bun- -es-Verschuldungsquote auf knapp 23 Prozent zu rechnen. uich 1996 und 1997 wird die Verschuldungsquote noch ■ icht zunehmen, um dann aber gegen Ende der Planungs- eriode wieder auf den Wert von 1995 zurückzufallen. Nach- em sich die Verschuldungsquote von 1990 bis 1995 beinahe erdoppelt hat, kann diese Stabilisierung bereits als erster dolg gewertet werden. Ohne Sanierungsmassnahmen ''Lirde die Verschuldungsquote auf 26 Prozent ansteigen, 'nd die Schulden des Bundes würden die 100-Milliarden Frenze deutlich überschreiten. 61 Déficit et endettement Evolution du déficit et de l'endettement 610 Le budget 1995 présente un excédent de dépenses au compte financier de 6,5 milliards. Une mise à jour rigou- reuse du plan financier et des mesures d'assainissement radicales permettront de réduire progressivement les déficits prévus pour les années couvertes par le plan financier à 1,9 milliard en 1998. L'excédent de dépenses 1995 représente encore 1,8 pour cent du produit intérieur brut. Cette valeur n'atteindra plus que 0,4 pour cent vers la fin de la période du plan. Ces chiffres se fondent sur des conditions de plein emploi, un renchérissement moindre et des taux d'intérêts modérés. L'évolution démontre que les mesures d'assai- nissement 1994 permettent de pallier une grande partie des déficiences structurelles des finances fédérales. Elle prouve cependant également que la réussite ne sera pas immédiate et que le budget 1995 révélera encore un déficit important. La situation serait encore plus sombre sans les mesures d'assainissement 1994. Bien que la reprise économique permettrait certes de réduire les déficits de 8,6 à 6,1 milliards. le déficit structurel resterait, lui, inchangé. Le surcroît d'en- dettement nécessaire au financement du déficit augmenterait au cours de ces quatre ans de 12.6 milliards, ce qui entraîne- rait de nouveaux intérêts annuels dont le montant total se chiffrerait à plus de 600 millions. 611 Bien que la théorie financière ne dispose malheureu- sement d'aucune limite maximale objective pour juger la gravité de l'endettement, il existe un large consensus sur les conséquences négatives qu'il entraîne pour l'économie. Dif- férentes données nous permettent malgré tout d'évaluer l'endettement, comme en particulier les critères de Maas- tricht, le solde primaire, ou "les règles d'or du financement". Ces diverses indications confirment le bien-fondé des me- sures d'assainissement fédérales mais révèlent également que des dispositions supplémentaires s'imposent. Un des deux critères de convergence de politique budgétaire de l'Union européenne (critères de Maastricht) fixe la quote- part de l'endettement admissible (dette en % du PIB) à 60 pour cent. En Suisse, cette quote a reculé de 45 à 32 pour cent entre 1980 et 1990. Cette évolution positive s'est brus- quement arrêtée en 1991. La réduction décennale de la quote-part d'endettement sera totalement consommée dans le courant de l'année déjà. Il n'est pas possible de mettre une fin à cette forte croissance du taux d'endettement sans une compression des dépenses, des augmentations d'impôts et une réforme structurelle. Même si comparée à celle d'autres pays notre situation est relativement bonne, il est clair qu'une progression aussi rapide de la quote-part d'endettement (qui a débuté en 1991) entraîne des répercussions négatives sur l'économie nationale. La Confédération peut mettre un frein à la forte augmenta- tion de la quote-part d'endettement par le biais des mesures d'assainissement 1994. Il est vrai qu'il faudra compter en 1994 et 1995 avec une nouvelle augmentation de la quote- part (à 23 %) due à l'importance des excédents de dépenses. La quote-part d'endettement augmentera encore légèrement en 1996 et 1997 pour retomber vers la fin de la période du plan au niveau de 1995. Cette stabilisation peut être consi- dérée comme un premier succès si l'on pense que la quote- part a quasiment doublé entre 1990 et 1995. Sans mesures d'assainissement, la quote-part d'endettement s'élèverait à 26 pour cent et les dettes de la Confédération dépasseraient largement la barrière des 100 milliards.

156 Finanzplan Plan financier 612 Ein weiterer Indikator zur Beurteilung der Verschul- dung ist der sogenannte Primärsaldo. Er entspricht dem Saldo der Finanzrechnung unter Ausklammerung der Zins- zahlungen. Diese Ausklammerung schafft ein gegenwartsbe- zogenes Defizitmass, weil der Einfluss früherer Fehlbeträge beziehungsweise der bestehenden Staatsschuld auf die ak- tuellen Ausgaben ausgeschaltet wird. Entspricht der durch- schnittliche Zinssatz für die Staatsschulden der Wachs- tumsrate des Sozialprodukts, gewährleistet ein ausgegliche- ner Primärsaldo eine stabile Schuldenquote. Die Zunahme der Staatsschuld ist in diesem Fall proportional zur Zunahme des BIP. Liegt der durchschnittliche Zinssatz hingegen über dem Wirtschaftswachstum, muss ein deutlich positiver Pri- märsaldo erzielt werden, um die Verschuldungsquote stabi- lisieren zu können. Beim Bund kann aufgrund der Wirt- schaftsannahmen und dank der Sanierungsmassnahmen in der Planungsperiode mit einer Stabilisierung der Verschul- dungsquote auf dem Stand von 1995 gerechnet werden. Die folgende Tabelle zeigt, welche Finanzierungssaldi notwendig wären, um die Schuldenquote auf dem Stand von 1994 zu stabilisieren. 612 Un autre indicateur utile pour juger de la gravité de l'endettement est le solde primaire. Il définit le solde du compte financier sans les charges d'intérêts. Cette exclusion nous renseigne sur l'état du présent déficit, du fait que l'influence des découverts précédents ou de la dette publique existante se répercute sur les dépenses actuelles. Si le taux moyen des intérêts versés sur la dette publique correspond au taux de croissance du produit intérieur, alors un solde primaire équilibré garantit une quote-part stable. Dans un tel cas, la croissance de la dette publique est proportionnelle à celle du PIB. Lorsque le taux moyen des intérêts dépasse la croissance économique, la quote-part de l'endettement ne peut être stabilisée que si le solde primaire est largement excédentaire. Les prévisions de la période du plan permettent d'admettre que la quote-part d'endettement de la Confédéra- tion se stabilisera au niveau de 1995. Le tableau ci-dessous montre quels seraient les soldes de financement nécessaires pour stabiliser la quote-part d'endettement au niveau de 1994. Jahr Année 1990 1993 V 1994.B V 1995 B F 1996 P F 1997 P F 1998 P Bruttoschulden Saldo Finanzrechnung Dette brute Solde du compte (in % BIP) financier (en % du PIB) Mio Fr. 12.9 20.2 21,6 22.5* 22,9* 22,9* 22,6* +1 058 -7 818 -6 974 -6 542 -4 037 -3 249 -1 764 Primärsaldo Passivzinsen Solde Intérêts primaire passifs Mio Fr. Mio Fr. +2 890 1 832 -5 332 2 486 -4 154 2 820 -3 219 3 323 -412 3 625 +681 3 930 +2 379 4 143 Tabelle/Tableau 16 Zinssatz BIP-Wachstum Taux Taux de d'intérêt croissance PIB 5,4 5,0 4,2 4,5 4,5 4,5 4,5 8,1 1,3 3,0 4,0 3,5 3,5 3,5 Stabilisierungssaldo / Solde stabilisant V 1995 B 21,6* -3 050 F 1996 P 21,6* -2 700 F1997P 21,6* -2 938 F 1998 P 21,6* -2 981 "Ohne Tresorerieeinflüsse +117 3 167 4,5 4,0 +709 3 409 4,5 3,5 +762 3 700 4,5 3,5 +987 3 967 4,5 3,5 "sans la trésorerie Die dem Finanzplan zugrunde gelegten Zinssatzannahmen liegen über dem erwarteten BIP-Wachstum. Soll die Schul- denquote auf dem Niveau von 1994 stabilisiert werden, müsste der Bund in allen Jahren positive Primärüberschüsse ausweisen. 1995 und 1996 ist jedoch das Gegenteil der Fall. Mit Primärdefiziten von 3,2 beziehungsweise 0,4 Milliarden in den Jahren 1995 und 1996 kann die Verschuldungsquote nicht stabilisiert werden. Erforderlich wären weitere Sanie- rungsmassnahmen in Milliardenhöhe. 613 In der ökonomischen Theorie wird vielfach die Ansicht vertreten, dass nicht jede Verschuldung des Staates zum vornherein Ausdruck eines schlechten Finanzgebarens sein muss. Wie in privaten Unternehmen können die fremden Mittel zweckmässigen und ökonomisch sinnvollen Verwen- dungen dienen. Diese Ansicht findet ihren Niederschlag in der sogenannten «goldenen Finanzierungsregel». Diese besagt, dass die Neuverschuldung nicht grosser sein darf als die staatlichen Investitionsausgaben. Investitionsausgaben können demnach über den Kapitalmarkt finanziert werden, weil die daraus fliessenden Vorteile hauptsächlich den künf- tigen Generationen zufliessen. Im Unterschied zur Privatwirt- schaft wirft die «goldene Finanzierungsregel» beim Staat allerdings grosse Abgrenzungsprobleme beim Investitions- begriff auf. Aus volkswirtschaftlicher Sicht sind jene Ausga- Les prévisions concernant les taux d'intérêts à la base di plan financier dépassent la croissance du PIB prévu. Si l'or choisit par exemple de stabiliser la dette au niveau de 1994 la Confédération devrait dégager toutes les années de; excédents primaires positifs. Pourtant, c'est exactement l'in verse qui se produira en 1995 et 1996. La quote-part d'en dettement ne peut être stabilisée avec des déficits primaire: de 3,2 (1995) ou 0,4 milliards (1996). Il faudrait introduire de: mesures d'assainissement supplémentaires de plusieurs mil liards pour remédier à la situation. 613 Plusieurs représentants de la théorie économique sont d'avis que l'endettement de l'Etat n'est pas forcémen l'expression d'une mauvaise gestion financière. Comme pou les entreprises privées, les fonds étrangers peuvent satisfais à des utilisations pertinentes et judicieuses du point de vus économique. Cette opinion est confirmée par ce qu'il es convenu d'appeler la règle d'or laquelle affirme que le sur croît d'endettement ne doit pas être supérieur aux dépense; d'investissement publiques. Ces dernières peuvent donc êtn financées par le marché des capitaux du fait que les avan tages qui en découlent profiteront surtout aux génération' futures. A l'inverse de l'économie privée, la "règle d'or di financement" pose de grands problèmes de délimitation lors qu'il est question d'investissement publique. L'économie d : '.lagen E"'nahmen aus Rückstellungen E- ---ihmen aus Spezialfinanzierungen 205 gor Ertrag Ertrags- (+) bzw. Aufwand- uberschuss (-) 1990 33 234 32 933 204 -301 i-istische Annäherungswerte gemäss den f,n Bewertungsgrundsatzen i 'ige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Rechnung - Compte Voranschlag - Budget 1991 37 213 34 091 449 1992 39 546 35 515 305 -3 122 -4 031 1993 39 868 33 617 456 486 -6 251 1994 41 948 28 115 31 117 33 651 33 977 35 837 4 056 4 393 4 764 4 748 4 970 2 553 2 780 2 978 3 066 3 233 2 793 2 780 2 697 2 293 2 460 1 832 2 049 2 546 2 486 2 821 2 442 2 495 2 929 2 590 3 083 363 596 566 586 632 14 077 16 024 17 171 18 208 18 638 2 509 3 080 2 822 3 122 3 372 47 88 74 138 48 607 745 788 1 183 1 249 1 837 2 032 2 176 1 381 26 1 192 234 16 27 17 11 16 103 124 18 30 35 904 32 582 33 412 34 758 32 670 35 554 28 815 29 169 30 406 28 589 31 498 328 439 174 444 472 689 777 943 1 119 1 273 914 995 1 059 1 137 1 119 1 836 2 032 2 176 1 381 1 192 278 69 -6 043 1995 44 130 38 360 5 053 3 184 2 635 3 322 2 984 681 20 501 3310 100 899 1 014 204 237 36 451 36 295 32 138 716 1 347 1 080 1 014 136 -7 679 Compte statistique de résultats en m.l'ions de fra-cs Charges globales Dépenses courantes Dépenses de personnel Biens et services Dépenses d'armement Intérêts passifs Parts des cantons aux recettes fédérales Dédommagements a des collectivités publiques Contributions a des dépenses courantes Contributions a des investissements Amortissements du patrimoine financier Amortissements du patrimoine administratif Attributions au compte special CFA Attributions aux provisions Attributions aux financements spéciaux Autres charges Revenus globaux Recettes courantes Recettes fiscales Patentes et concessions Revenus des biens Taxes Excédent de recettes de la CFA Vente de biens d'investissements Remboursement de contr.butions a des investissements Prélèvements sur les provisions Prélèvements sur les financements spéciaux Autres revenus Excédent de revenus (+) ou de charges (-) Valeurs statistiques app'oximativps selor les nouveaux puncipes d eva uat'o-- Les ditterences eventuelles sont dues a la p-ose'it.i tion en nomb'es ronds

206 A 004 n Miihonen Franken Ausgaben Dépenses Finanzrechnung - Compte financier Abweichungen der Rechnungs- von den Voranschlagszahlen Ecarts entre les résultats du compte et du budget alte Rechnungsdarstellung - ancienne présenlation des comptes Einnahmen Recettes ■"" Vo'a-scniag ' ■ 1 219

- 1 248 1939 27 555 27 449 106 28 031 28 334 * 303 * 476 - 885 1990 29 607 30 108 501 30 264 31 166 + 902 - 657

- 1 058 1 8- in M'il cren Franger ab/dès1991 neue Rechnungsdarsteilung - nouvelle presentation des comptes en millions de francs Ausgaben 148 106 83 752 176 973 5 173 il 307 -' 352 3 140 371 518 9 906 204 818 100 582 12 191 44 021 9 058 9 058 63 289 62 512 777 388 559 9 808 214 405 106 648 12 574 45 124 9 323 9 323 66 427 65 511 916 426 303 443 801 9 539 10 740 235 866, 231 014 115 545) 124 430 12 797 14 608 52 557 63 009 453 271 510 257| 524 238 12712 13568 16833 284 097 274 731 283 958 85 573 135 909 129 761 13 992 14 005 16 094 56 897 72 044 77 592 9 152 9 152 78 593 77 516 1 078 10 827 10 827 92 434 91 275 1 159 10 149 10 149 155 510 154 211 1 299 10 476 10 476 100 989 99 621 ■ 368 10 590 10 590 106 584 105 183 1 40 I 1 '13 687 1286 455 1293 352 1450 123 1601896. 1665 456 1723 767 1802 533 "940 871313| 900 421 1037 686 1154 956, 1204 350 1236 633 1300 756 .5 746 415 142 392 931 412 437 446 940! 461106 487 134 1 501776 403 418 412 866 7 235 8 383 192 550 82 588 10 062 17 589 54 937 53 297 282 56 383 87 883 443 56 809 3 496 33 151 20 161 4 397 26 235 5 859 593 2 686 855 1 370 640 970 375 525 302 221 870 59 087 244 345 91 173 215 247 414910 9 008 210 366 88 322 10 166 16 526 61 630 63 064 283 58 696 103 550 705 65 063 4 209 38 590 22 265 5 303 32 479 6 092 415 2 738 751 1 420 172 993 553 538 724 233 214 61 666 243 844 99 059 302 157 6 616 7 227 198 733 285 125 6 886 6 856 3 012 2 948 443 443 10 063 233 793 113220 10 620 22 354 80 246 56 952 500 63 120 124 541 648 76 268 5 371 42 906 27 990 7 794 39 830 6 865 761 3 157 706 1 596 931 988 004 590 218 260 867 69 657 259 694 473 661 10 259 295 987 158 806 12 364 31 988 1 14 454 58 344 500 78 337 146 270 735 85 934 5 759 48 298 31 877 9 369 50 232 8 090 491 3 392 686 1 757 776 1 311 218 768 086 420 773 79 697 267616 120 136 145 548 412 768 715 177 875 7 588; 8 819 394 716 ' 676 514 7 357 8 450 3 106 20 520 517 374 22 778 279 844 141 038 14 145 32 961 93 932 50 697 515 87 594 156 199 758 84 289 5 929 42 045 36 315 13 565 57 586 8 605 541 3 667 156 2 006 177 1 313 898 722 751 342 840 95 425 284 486 182 644 712915 9 281 687 271 10 886 5 477 581 600 24 126 275 117 135 985 16 582 36 668 82 735 46 469 477 92 185 166 472 766 86 917 6 981 45 578 34 358 15 067 63 721 11 294 803 3 855 151 2 196 046 1 414 287 2 813 305 355 196 110413 296 433 2 051 264 198 711 817 302 8 167 788 195 12 165 8 775 627 220 27 445 299 198 150 448 17 975 43 296 89 177 47 387 485 100 879 180 289 763 92 365 8 732 45412 38 221 19 455 67 706 11 487 961 3 952 897 2 298 070 1 415 173 2 731 221 410 341 122 341 297 1 68 1 901 371 206 749 883 851 10 630 844 525 19 118 9 578 1995 548 956 21 106 292 270 145 737 16 442 72 401 11 033 11 033 111 293 -09 816 1 852 975 1 330 802 522 ' 73 669 874 39 987 387 167 149 085 22 "PO 53 363 75 000 496 109 222 185 722 3 163 91 011 8 611 42 309 40 090 20 473 71 075 11 671 575 4193120 2 544 032 1 896 616 1 816 059 443 077 146 0" 300 431 926 414 202 988 1 018 759 9 2 74 977 567 22 508 9 410 Dépenses par groupes de tâches 1960-1995 en milliers de francs 203 Formation professionnelle Forn"at or en aïs FcmaUuP comme Format.o- soc a o 205 Ecoles de formation générale Eccse? :ic -v,*./ :o 206 Formation professionnelle supé- rieure Eco es o !nac-n e.."- Ecces :io scicem s - ■ ■ - miqu-°s 207 Etablissements universitaires Eco es issr/iec1 ~ 'es — 2s■._..,..es 208 Recherche fondamentale 209 Autres tâches d'enseignemenl 30 Culture et loisirs 300 Encouragement à la culture Musée- 301 Entretien des monuments histo- riques, protection du paysage 302 Mass media 303 Chemins pédestres 304 Sports 40 Santé 400 Hôpitaux 405 Prophylaxie, lutte contre les ma- ladies étechoi. ne er IT iti.-ie ne ■ r" Autres "i iledies 407 Contrôle des denrées alimentaires 409 Autres dépenses de santé 50 Prévoyance sociale 500 Assurance-vieillesse et survivants 501 Assurance-invalidité 502 Assurance-maladie 503 Autres assurances sociales pros'.a' re ceno'erie-^a '■ e- A v'S Assu-urco-ucciU' '■"-. Assurne-e nu ter- A-'cea: ses crut rr-i,-. oe gam Assura nee a:t ',oi'' s!;e 506 Encouragement a la construction de logements 508 Assistance Ail îf- A le Al. M J i f ijl ^ "i t 11 i 509 Actions d'entraide en Suisse Les différences eventuelles sont dues a la présenta- tion en nombres ronds

216 Ausgaben nach Aufgabengebieten 1960-1995 in Tausend Franken Rechnung - Compte 60 Verkehr 600 Slrassen 601 Öffentlicher Verkehr 602 Schiffahrt 603 Luftfahrt 604 Raumfahrt 608 Nachrichtenübermittlung 609 Übriger Verkehr 70 Umwelt und Raumordnung 700 Wasserversorgung 701 Umweltschutz 705 Gewässerverbauungen 706 Lawlnenverbauungen 707 Naturschutz 709 Raumordnung 80 Landwirtschaft und Ernährung 800 Verwaltung 801 Forschung und Beratung 802 Verbesserung der Produktions- grundlagen 803 Preis- und Absatzsicherung 804 Direktzahlungen und soziale Massnahmen 1960 1970 1975 1980 1982 160 056 88 787 1 261 001 2 225 694 2 728 023 2 993 736 32 969 481 34 947 2 872 20 852 3 839 8 700 7 862 397 54 1 078 946 3 53 305 104 387 3 551 3 375 56 212 13 719 4 500 8 000 5 404 88 084 424 44 342 23 289 16 156 1 781 2 092 1 407 288 1 057 597 147 370 1 5 332 135 153

- .STQ 636 588 '87 246 I 177 384 154 235 13 000 1 3 000 6 406 387 651 1 344 037 1 053 311 76 359 21 320 '90 015 3 032 1 241 887 345 166 5 181 4 820 361 112 562 6 313 93 602 1 2 648 826 299 471 1 4 064 28 356 22 068 4 706 32 225 8 598 14 433 14 433 9 922 362 657 1 527 217 727 '-:e 148 " 323 643 *2 598 15 015 36 278 20 813 5 591 80 722 9 469 1 458 773 1 149 369 1C3 107 14 144 "89 438 2 713 1 375 805 1 017 765 358 040 956 498 135 970 19 326 99 712 16 932 11 721 M 721 10512 317 555 1 554 175 057 139 61 : 2 222 674 15 480 1 7 067 44 418 21 782 6 106 68 638 6 746 58 16T 3 725 1983 1984 1985 3 163 278 3 223 452 3 467 399 1 453 981 1 MB 974 92 650 18721 190 410 3 228 1 543 724 " 150 299 393 425 1 076 511 565 141 515 20 362 108 380 12 772 11 680 11 680 11 302 322 694 2 155 182 550 144 572 2 595 752 1 6 454 18 177 31 621 25 299 6 380 74 690 5 643 58 528 10 519 j 1 471 639 1 1 36 652 110 943 20 392 200 285 3 367 1 580 620 1 136 872 443 748 1 412 515 896 145 667 21 909 16 057 12 500 12 500 11 614 334 467 2 220 205 122 163 347 4 196 855 17 614 19 109 43 330 29 626 6 952 47 217 6 402 23 727 17 088 1 805 664 1 271 184 134 754 18 416 378 411 2 899 1 482 557 1 035 046 447 511 2 574 1 596 978 155 427 22 855 "15 223 1 7 349 8 853 8 853 139 12 184 320 035 1 949 181 385 138 049 2 662 1 986 18 619 20 069 57 721 30 729 7 788 40 463 6 164 22 430 11 869 330 805 826 087 1 428 762 1 639 286 1 574 249 1 730 273 2 038 665 2 070 422 4 447 9 314 15 158 17 669 19 991 20 712 20 739 21 450 10 874 43 819 84 118 89 936 100 838 102 644 99 076 102 519 0 : ' 7 * 22 759 43 349 44 592 52 028 52 911 52 127 54 121 5 331 5 *; iOO 03 769 45 343 48 810 49 733 46 949 48 399 49 333 203 326 281 180 209 135 210 081 217 457 310 205 256 024 20-25 1 4 1 046 187 043 '"7 998 128 600 134 203 155 725 Î 70 240 73 3-18 35 233 52 275 48 316 46 370 47 472 48 895 49 767 7 • ■ ' 3 ::,; 3' '..-: '; ": '5'"'6 6 298 9 976 1 . 1 8 9 1 6

* - 7„ 1 1 1 7 = 3

- -, ■ ■■. L '• 80"i 34 216

28. 405 .. ' > 54 545 1 83 '7 9.1 "5 '"1 1 386 728 1 436 302 1 435 981 1 484 785 1 542 458 1 537 926 1 476 324 1 274 377 1 296 469 803 Garantie de prix el de l'écoule- ment -. --52 962 064 967 394 1 006 Toe 1 174 743 1 205 H'75 47 1 233 468 5B7

• 111, 0 1 9 367 71-3 :;'-;'l;-,--, ' 288 '■ 774 641 1 073 933

• t 1 180 220 1 486 688 1 637 540 1 818 160 804 Paiements directs et mesures so- ciales 61 '09 Les différences éventuelles sont dues a la présenta- tion en nombres ronds

218 Ausgaben nach Aufgabengebieten 1960-1995 n Tassera F'dnke" 85 Übrige Volkswirtschaft 850 Forstwirtschaft 851 „agc und Fernere 852 ^c^r'sniLiS 853 Industrie. Gewerbe. Handel Rechnung - Compte 1960 1970 1975 1980 1982 1983 1985 BOO! 62 899 90 853 169 574 420 616, 297 436 452 414 481166 466 731 427 3« 7 402 21192 41564 39 788 42 827 51869 64 738 94 194 : -. 394 1316 2 015 2 472 2 174 2 275 2 351 2 433 .:-:;-- 5931 15677 15540 21814 19 023 26 486 27 062 27 182 .■:;: 18276 24 763 69611 311297' 179 126 310023 323 734 274 965 :?.:" — 85- Energ:e 30 896 27 904 40 845 45 246 54 286 61 760 63 281 67 957 90 Finanzen und Steuern 901 Ste^erab^cnn-ren 903 Kartonsantei!e an Bundese nnahmen 440 626 854 598 1621730 2 481690 2 788 237 2 850 154 3 035 950 3 062 795 3 438 36: 6 000 18 984 38 000 34 930 20 192 35 538 24 762 -~::: 170 064 468 478 836 164 1309 621 1423 484 1496 572 1673 991 1630 938 1 -r .:; 904 Vermögens- une Scnulden- ven.vallunq 270 562 380 120 766 582 1134 069 1329 823 1333 390 1326 421 1407 095 1. ae Ar.Ae.Ln^qon ^ rc rli.'cn Hunaunqen bedingt

219 Compte ■ Rechnung 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 529 532 813 869 912 874 696 952 870 488 796 696 821 920 102 800 129 689 137 636 233 143 196 219 178 583 233 690 2 681 2 731 3 022 3 507 3 440 4 052 4 264 24 332 39 455 39 644 41 503 41 642 39 000 38 819 315 639 539 207 270 024 291 078 481 329 376 261 345 426 ■ rû0 440 000 155 000 157 000 335 000 204 000 160 000 ■ 436 39 148 40415 49 349 51 840 59 236 62 029 ' 204 60 060 74 609 84 729 94 489 113 026 123 397 84 079 102 787 462 548 127 720 147 858 198 800 199 721 ■■■ "60 27 571 380 579 34 654 39 777 53 667 50 167 - - - - 346 2 367 6 871 ■""■ 682 72 569 79 499 90 069 103 515 11 8 038 119 855 ' 635 2 648 2 470 2 998 4219 24 728 22 828 1 381 277 10 337 1 481 880 10 792 1 831 945 2 049 516 9 662 11 917 2 545 880 45 377 Voranschlag • Budget 1994 838 084 222 818 5415 37 598 331 497 144 000 67 979 119518 240 757 52 255 32 713 124 904 30 886 3 257 589 3 700 139 3 609 506 4 330 547 4 586 018 5 563 937 5 245 351 6 119 453 21052 39 997 27 499 46 498 29 998 44 000 34 000 43 000 1 815 708 2 268 527 2 089 334 2 442 442 I 2 494 587 j 2 928 680 2 590 228 3 083 240 1420 829 1 391 614 1492 672' 1841607 2 061 433 2 591257 2 621123' 2 993 213 ' : ! • 744 2 486 421 2 820 463 134 702' 172 750 1995 841 590 230 416 5416 37 963 345 123 144 000 71 889 129 234 222 672 51 991 15 450 1 14 791 40 440 6 480 532 34 000 2 983 600 3 462 932 3 322 752 140 180 Dépenses par groupes de tâches 1960-1995 en milliers de francs 85 Autres secteurs économiques 850 Sylviculture 851 Chasse et pèche 852 Tourisme 853 Industrie, artisanat et commerce Garanîe des r scjes a i expor- tation Recherche a caractère eec Autres 854 Energie Electricité ChâL"?.ce a distance Recherche en malieie ci eneigie Auhes ene'gies 90 Finances et impôts 901 Conventions fiscales 903 Parts des cantons aux recettes de la Contédération 904 Gérance de la fortune et des dettes Intérêts Les différences éventuelles sont dues à la presenta- tion en nombres ronds

220 Entwicklung der Ausgaben nach Aufgabengebieten TOTAL AUSGABEN 10 Allgemeine Verwaltung 11 Justiz. Polizei 12 Beziehungen zum Ausland Polnische Beziehungen Wirtschaftliche Beziehungen Entwicklungshilfe 15 Landesverteidigung 20 Bildung und Grundlagenforschung Berufsbildung Hochschulen Grundlagenforschung 30 Kultur und Freizeit 40 Gesundheit 50 Soziale Wohlfahrt A!tersversicherung Krankenversicherung 60 Verkehr Strassen Offenttcher Verkenr 70 Umwelt und Raumordnung 80 Landwirtschaft und Ernährung Verbesserung der Produktions- grurdlager- Preis- und Aosatzs.cherung Direkfzahlungen und soziale Massnahmen 85 Übrige Volkswirtschaft 90 Finanzen und Steuern Kanlonsanteile an Bundeseinnahmen Vermögens- und Schu'den- ve-.valtung Struktur der Ausgaben nach Aufgabengebieten Betrag Montant 1995 Mio Fr. 43 797 1 480 502 2 237 698 237 1 300 6 099 3 269 549 1 853 670 387 186 11 672 4 193 1 897 6 493 2 924 3 095 634 3517 186 1 296 1 818 842 6 481 2 984 3 463 B003 mittlere jährliche Zunahme in % augmentation annuelle moyenne en (TOTAL AUSGABEN 10 Allgemeine Verwaltung 11 Justiz. Polizei 12 Beziehungen zum Ausland Polit'SChe Beziehungen Wiischa't ice Beziehungen E"t'/,,CKlungsnilfe 15 Landesverteidigung 20 Bildung und Grundlagenforschung Berufsbildung Hochschulen Grundlagenforschung 30 Kultur und Freizeit 40 Gesundheit 50 Soziale Wohlfahrt Altersversicherung Krankenversicherung 60 Verkehr Strassen Offentlicner Ver : '40 - 24 .436 582 549 9 959 '»99 - 4 14:; - 2 50 ' : - 1 88 1 08" 0 - 9'. ■•' 582 549 24 i ■ _ 3 576 '19 2 62 71 611 42 161 b; 31 4 82 Um'.veltsch jv Gowasseo/erbauungen LUV; m en verbauungen Raumordnung 80 Landwirtschaft und Ernährung Vorbessenjng der P'oduktions- gojndlagen P'eis- uno Arjsatzsicherung D -"eKtzahlungen und sozia!e M as s na hm eu 85 Übrige Volkswirtschaft Forstw rtsenatt udustrie Gewerbe. Hände 49 511 3 363 3 284 15 453 53 194 38 743 2 074 198 878 48 508 81 119 32 006 619 656 8 879 61 482 18817 1 950 440 133 889 14 618 27 117 1 755 1 755 322 3 195' 30 1 294 1 817 237 145 12? : 90 Finanzen und Steuern Kantousanteile an Bundesemnahmen Vermögens-,.;nd Schulden- veovaituna 174 180 140 180 3 322 752 3 322 ■ 2 983 600 2 983 600

B004 223 Dépenses de 1995 selon les groupes de tâches et les groupes par nature Investitio nsausgaben - dépenses d'investissement Darlehen Investi- Total Gr Total Investi- aupes par nature — laufende tions-

u. Beteili- tions- Ausgaben Ausgaben güter gungen beiträge Total Total Total des Biens Prêts et Contribu- Dépenses dépenses d'inves- parti- tions à des totales courantes tissement cipations inves- tissements Groupes de tâc 860 726 en milliers de francs 24 164 778 38 360 168 1 266 152 3 309 517 5 436 395 43 796 563 DEPENSES TOTALES 12 261 1 271 244 189 879 - 18 400 208 279 1 479 523 10 Administration générale 124 028 439 177 15517 - 47 000 62 517 501 694 11 Justice, police 1 474 667 2 042 578 51 846 142 273 _ 194119 2 236 697 12 Relations avec l'étranger 143 883 604 042 49 156 44 573 - 93 730 697 772 Relations politiques 168 190 211 953 1 353 23 906 - 25 259 237 212 Relations économiques 1 161 295 1 224 533 1 337 73 794 - 75 131 1 299 664 Aide au développement 1 299 2 049 - - - - 2 049 Divers 106 678 5 935 739 86 840 _ 76 480 163 320 6 099 060 15 Défense nationale 90 427 5 807 094 79 455 - - 79 455 5 886 549 Défense nationale militaire 16 251 128 645 7 385 - 76 480 83 865 212 510 Defense nationale civile 1 635 727 2 805 527 308 984 - 154 400 463 384 3 268 911 20 Formation et recherche fondamentale 440 565 500 679 2 368 - 45 909 48 277 548 956 Formation professionnelle 449 323 1 474 527 294 448 - 84 000 378 448 1 852 975 Etablissements universitaires 583 787 658 035 11 839 - - 11 839 669 874 Recherche fondamentale 162 053 172 287 328 - 24 491 24 819 197 106 Autres tâches d'enseignement 217 713 352 867 19 775 - 14 525 34 300 387 167 30 Culture et loisirs 24 336 153 593 29 728 - 2 400 32 128 185 722 40 Santé 10 542 148 10 838 080 16 754 756 141 60 600 833 495 11 671 575 50 Prévoyance sociale 4 145 000 4 190 903 2217 - - 2217 4 193 120 Assurance-vieillesse et survivants 2 501 000 2 542 063 1 969 - - 1 969 2 544 032 Assurance-invalidité 1 880 000 1 896 072 544 - - 544 1 896 616 Assurance-maladie 1 087 240 1 128 010 2 049 686 000 - 688 049 1 816 059 Autres assurances sociales 99 440 107 050 5 197 70 141 20 600 95 938 202 988 Encouragement a la construction de logements 829 468 973 982 4 777 - 40 000 44 777 1 018 759 Actions d'entraide en Suisse 3 576 719 3 912 715 73 139 197 218 2 309 720 2 580 077 6 492 792 60 Trafic 868 860 892 640 568 2 955 2 028 200 2 031 723 2 924 363 Routes 2 620 612 2 648 800 1 145 170 263 274 300 445 708 3 094 508 Transports publics 1 418 244 642 67 938 24 000 2 220 94 158 338 800 Navigation aérienne 85 830 126 633 3 488 - 5 000 8 488 135 121 Autre trafic 31 982 145 754 10 478 7 950 469 797 488 225 633 979 70 Protection et aménagement de l'environnement 22 730 104 247 9 123 200 221 260 230 583 334 831 Protection de l'environnement - 3 982 144 - 86 612 86 756 90 738 Correction des eaux - 3 940 170 - 69 775 69 945 73 885 Ouvrages paravalanches 9 252 33 584 1 040 7 750 92 150 100 940 134 525 Aménagement 3 197 452 3 412 128 12 144 5 200 87 850 105 194 3 517 322 80 Agriculture et alimentation 32 179 89 739 3 355 5 000 87 850 96 205 185 944 Amélioration des bases de la pro- duction 1 294 519 1 296 469 - - - - 1 296 469 Garantie de prix et de l'écoule- ment 1 815 374 1 817 888 72 200 272 1 818 160 Paiements directs et mesures so- ciales 237 467 570 234 45 641 157 370 68 345 271 356 841 590 85 Autres secteurs économiques 125 882 189 008 7 093 9 870 24 445 41 408 230 416 Sylviculture 65 670 173 906 27 217 144 000 - 171 217 345 123 Industrie, artisanat et commerce 2 983 600 6 480 532 _ _ ~l _ 6 480 532 90 Finances et impôts 2 983 600 2 983 600 - - - 2 983 600 Parts des cantons aux recettes de la Confédération - 3 462 932 - - - - 3 462 932 Gérance de la fortune et des dettes Les differences éventuelles sont dues a la preset tion en nombres ronds

224 Übersicht zur Finanzierung des ETH-Bereichs 1995 n Millionen Franker 1 Ausgaben zu Lasten Rechnung ETH-Bereich 11 Personalausgaben 12 Sachausgaben'Beiträge 13 Inveslitionsausgaben 2 Leistungen anderer Bundesstellen 21 Koordinalionstelle Bauwesen Zivi 22 Drucksachen- und Materialzentrale 23 Übrige 3 Drittmittel 31 Eigenliche Drittmittel 32 Ressortforschung Förderung der praxis- orientierten Forschung 33 Nationalfonds und Übriges B 005 329 330 340 334 335 336 ETHR ETHZ ETHL WSL EMPA EAWAG CEPF EPFZ EPFL FNP LFEM IFAEPE 77 21 559 32 290 160 58 72 119 40 36 43 226 139 72 28 39 87 18 34 13 75 50 31 15 6 3 24 47 431 162 28 55 19 9 96 43 4 12 3 159 100 48 11 67 24 13 30 34 14 28 1 154 842 215 97 570 295 107 168 250 76 92 82 Tableau du financement du domaine des EPF 1995 en millions de francs 1 Dépenses à charge du domaine des EPF 11 Dépenses de personne 12 Dépenses d'équipement contributions 13 Dépenses d'investisseme-: 2 Prestations d'autres offices fédérales 21 Centre de coordination des constructions civiles 22 Office central des impnres et du matériel 23 Autres offices fédéraux 3 Fonds de tiers 31 Fonds de tiers proprement dits 32 Recherche propre à la Con- fédération, encouragement de la recherche axée su 1 3 pratique 33 Fond national et divers Bemerkungen Remarques Ziff. 1 : Ausgaben des ETH-Bereichs gemäss institutioneller Gliederung. Ziff. 2: Neben KBZ (insbesondere Bauten und Anlagen. 159 Mio) sowie EDMZ (insbesondere Informatikeinrichtungen. 93 Mio) erbringen EFV (Post- und Telefontaxen), EPA. EVK (Arbeitgeberbeiträge. Ruhegehälter der Profes- soren) und weitere Verwaltungsstellen Leistungen zugunsten des ETH-Be- reichs. Ziff. 3: Eigentliche Drittmittel (Ziff 31) fliessen dem ETH-Bereich zur Hauptsache aus Industrieaufträgen und -beteiligungen, die gemäss Forschungsver- tragsweisungen vom 20.1.1988 abgewickelt werden, zu. Die Ausgaben unter Ziff. 32 belasten die Eidg Staalsrechnung direkt (Rubriken der Bundesämter), jene unter Ziff. 33 indirekt (Bundesbeiträge u.a. an NF. EURATOM. NEFF. NAGRA) Ch. 1 : Dépenses du domaine des EPF selon la classification organique Ch 2: En plusduCCC (constructions et installations notamment. 159 mio de francs ainsi que de l'OCFIM (systèmes informatiques notamment, 93 mio de francs' l'AFF (taxes postales et téléphoniques). IOFPER. la CFA (contributions de l'employeur, pensions de retraite des professeurs) et d'autres offices ad"- nistralifs fournissent des prestations en faveur du domaine des EPF. Ch. 3: Les fonds de tiers proprement dits qui affluent au domaine des EPF. résulter! principalement des mandats et des participations de la part de l'indusme lesquels sont réglés selon les instructions du 20.1.1988 concernant les contrats de recherche. Les dépenses figurant sous ch. 32 sont supportées directement par e compte d'Etat (articles des offices fédéraux), celles qui sont support-??; ndirectement figurant sous ch 33 (subventions versées au Fonds nationa à EURATOM. FNRE, CEDRA notamment).

B 007 Finanzierung der Ausgaben nach Aufgabengebieten durch direkt zuteilbare Einnahmen Zuteilbare Einnahmen Ausgaben Recettes imputables Absolut Deckungsgrad Dépenses in °o der Ausgaben Montant Taux de couverture réel en °o des dépenses zum Vergleich V1995 B V1995 B V 1995 B base comparative Mio Fr. Mio Fr. Fi 1990 C R1980C 225 Financement des tâches de la Confédération par des recettes imputables directement TOTAL 43 797 10 884 24,9 25,5 32,5 TOTAL 10 Allgemeine Verwaltung 11 Justiz, Polizei 12 Beziehungen zum Ausland 15 Landesverteidigung 20 Bildung und Grundlagenforschung 30 Kultur und Freizeit 40 Gesundheit 50 Soziale Wohlfahrt Altersversicherung Invalidenversicherung Krankenversicherung Verschiedenes 60 Verkehr Strassen Öffentlicher Verkehr Verschiedenes 70 Umwelt und Raumordnung 80 Landwirtschaft und Ernährung Verbesserung der Produktions- grundlagen Preis- und Absatzsicherung Direktzahlungen und soziale Massnah men Verschiedenes 85 Übrige Volkswirtschaft 90 Finanzen und Steuern Steuerabkommen Kantonsanteile an Bundeseinnahmen Vermögens- und Schulden- verwaltung 1 480 502 2 237 6 099 3 269 387 186 634 335 96 84 98 41 27 1 672 2 000 4 193 1 274 2 544 301 1 897 386 3 038 39 6 493 3 243 2 924 2 717 3 095 251 474 275 162 22,6 19,1 3,8 1,6 1,2 7,0 4,1 17,1 30.4 11.8 20.3 1.3 50,0 92.9 8,1 58.0 25,6 20,0 20,5 3,5 2,2 1,8 10,9 9,0 18,5 31.1 14,6 0,1 4.6 50,9 94.3 4.5 56.4 16,7 28,9 10 Administration générale 24,7 11 Justice, police 4,9 12 Relations avec l'étranger 3,2 15 Défense nationale 2,1 20 Formation et recherche fondamentale 1,8 30 Culture et loisirs 14,7 40 Santé 24,1 50 Prévoyance sociale 45.5 Assurance-vieillesse et survivants 18.7 Assurance-invalidité - Assurance-maladie 14.8 Divers 70,0 60 Trafic 136.6 Routes 0.2 Transports publics 50.1 Divers 3,7 3 517 438 12,4 20,0 38,8 186 21 11,5 11,3 11.9 1 296 403 31.1 33,2 55.6 1 818 - - 0.1 9.2 217 13 5,9 7,6 6.7 842 116 13,8 18,4 51,5 6 481 4 237 65,4 71,8 70.3 34 - - - - 2 984 2916 97,7 100.0 100,0 3 463 1 321 38.2 36.2 38.4 70 Protection et aménagement de l'environnement 80 Agriculture et alimentation Amélioration des bases de la pro- duction Garantie de prix et de l'écoule- ment Paiements directs et mesures so- ciales Divers 85 Autres secteurs économiques 90 Finances et impôts Conventions fiscales Parts des cantons aux recettes de la Confédération Gérance de la fortune et des dettes ^fällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Les différences éventuelles sont dues à la presentation en nombres ronds

226 Ausgaben nach Sachgruppen 1995

r. Tausend Franken TOTAL AUSGABEN 3 Laufende Ausgaben 30 Personalausgaben 3000 Behörden. Kommissionen. Richter Gehalter und Zulagen an Behörden und Richter Vergütungen an Behörden und Rich- ter Vergütungen an parlamentarische Kommissionen Vergütungen an Behörden-Kommis- sionen Verschiedenes 3010 Bezüge des Verwaltungs-und Be- triebspersonals Etatpersonal Hilfspersonal Experten technische Zusammen- arbeit Personal Katastrophenhilfskorps Personal Schweizerisches Institut fur Rechtsvergleichung 3020 Bezüge des Lehr- und Forschungs- personals Etatpersonal Hilfspersonal Zusatzpersonal in Lehre und Forschung 3030 Bezüge der Instruktoren EMD Etatpersonal 3040 Sozialversicherungsbeiträge 3050 Personalversicherungsbeiträge 3060 Unfall- und Krankenversicherungs- 3070 Dienstkleider. Verpflegungsstätten Dienstkleider Verpflegungsstatten 3080 Pentenleistungen 3090 Übrige Personalausgaben Heimarbeiter Verschiedenes 31 Sachausgaben 3100 Druckerzeugnisse. Burobedart Bücher und Zeitschriften Burobedart. Papiere, Repro-; Fotomatenal Compte Compte 1992 1993 33 650 915 33 977 613 4 764 023 4 748 175 41 497 41 822 20 082 21 918 13 323 11 962 5 405 4 985 963 1 148 1 725 1 810 2 832 883 2 903 410 2 677 312 2 739 613 119316 126 855 29 220 29 177 3 407 4 208 3 628 3 557 656 118 669 714 483 681 493 776 8 876 2 888 163 562 173 050 240 815 240 815 185 831 742 864 20 111 1 908 1 766 142 31 422 10 575 2 858 7 718 3120 Wasser, Energie, Heizmaterialien 101 522 (ohne Treibstoffe) 3130 Verbrauchsmatenalien Betriebs- und Fabrikationsmatenal Militärisches Ersatzmatenal Treibstoffe Verpflegung der Truppe Ausbildungsmunition Jagd- und Sportmunition Verbrauchsmaterial der Truppe und zu Instruktionszwecken 3140 Baulicher Unterhalt Unterhalt der militärischen Bauten und Anlagen Unterhalt der zivilen Bauten 158 229 246 702 246 702 221 000 589 263 28 051 2 173 2 034 139 36 171 9 868 1 829 8 039 2 977 943 3 066 141 113 317 111 383 28 782 27 734 Publikationen, Drucksachen 66 679 62 820 Bibliotheken 17 855 20 829 3110 Mobilier! Maschinen. Fahrzeuge. 127 189 116 122 Einrichtungen Maschinen, Gerate, Fahrzeuge. 51 002 43 553 Einrichtungen Buromobiliar 23 286 25 550 Zivilschutzmaterial 50 000 44 019 Militärisches Unterrichtsmaterial 2 900 3 000 112 105 655 459 640 039 134 953 138 297 99 910 95 801 55 902 59 945 77 963 74 237 234 640 225 800 11 900 7 236 40 190 38 722 259 251 263 254 101 022 99 758 163 496 /oranschlag Voranschlag Budget Budget 1994 1995 42 582 604 43 796 563 35 836 678 38 360 168 4 969 895 5 053 022 45 065 46 118 24 217 24 307 12 300 12 851 4 965 5 057 1 566 1 785 2017 2 119 3 070 693 3 110 956 2 874 831 2 908 833 161 021 165 071 29 054 31 060 2 189 2 256 3 598 3 736 695 602 715 788 511 469 517 192 2 860 3 104 181 274 195 492 251 200 248 025 251 200 248 025 233 153 244 500 591 100 595 760 31 154 39 154 3 529 2 598 3 367 2 439 162 159 37 864 41 132 10 535 8 990 2 500 1 950 8 035 7 040 3 232 693 3 184 617 120 206 116 758 29 459 1 497 69 070 94 090 21 677 21 171 107 138 104 595 42 968 40 525 21 000 21 000 40 200 40 100 2 970 2 970 114 829 116 790 596 477 565 087 140 637 141 736 89 030 76 565 45 000 50 000 76 100 62 500 215 800 212 366 5 300 - 24 610 21 920 292 420 292 875 114019 103 500 178 401 189 375 BO20 Differenz zu différence par rapport au V/B 1994 in/en °o 2,9 7,0 1,7 2,9 25,7 -26.4 -27.6 -1.9 -14,7 -22,0 -12,4 -1,5 -2.9 -94.9 36,2 -2,3 -2.4 -5.7 -0.2 1,7 V/B 1994 in/en 1000 Dépenses selon les groupes par nature 1995 en milliers de francs 1 213 959 DEPENSES TOTALES 2 523 490 3 Dépenses courantes 2.3 1 053 0,4 90 4,5 551 1,9 92 14,0 219 5,0 102 1,3 40 263 1.2 34 002 2,5 4 050 6.9 2 006 3,1 67 3.8 138 1,1 5 723 8,5 244 7,8 14218 1,3 -3 175 1.3 -3 175 4.9 11 347 0.8 4 660 83 127 30 Dépenses de personnel 3000 Autorités, commissions, juges Traitement et allocations aux au- torités et aux juges Indemnités aux autorités et aux juges Indemnités aux commissions parle- mentaires Indemnités aux commissions ins', tuées par les autorités Divers 3010 Rétribution du personnel adminis tratif et d'exploitation Personnel permanent Personnel auxiliaire Experts de la coopération tech- nique Personnel du corps pour l'aide en cas de catastrophes Personnel de l'Institut suisse de droit comparé 20 186 3020 Rétribution du personnel chargé C-; l'enseignement et de la recherche Personnel permanent Personnel auxiliaire Personnel complémentaire charge :M l'enseignement et de la recherche 3030 Rétribution des instructeurs du DMF Personnel permanent 3040 Cotisations d'assurances sociales 3050 Cotisations aux caisses de pen- sions et de prévoyance 8 000 3060 Cotisations d'assurance-maladie et beitrage accidents

- 931 3070 Vêtements de fonction, cantines

- 928 Vêtements de fonction -3 Cantines 3 268 3080 Prestations aux retraités -1 545 3090 Autres dépenses de personnel

- 550 Travailleurs à domicile

- 995 Divers -48 076 31 Biens et services -3 448 3100 Imprimés, fournitures de bureau, livres et revues 27 962 : Fournitures de bureau, papier, ma- tériel de reprographie et de pho- tographie 25 020 Publications, imprimés

- 506 Bibliothèques -2 543 3110 Mobilier, machines, véhicules, installations -2 443 Machines, appareils, véhicules, installations Mobilier de bureau -100 Matériel de protection civile Matériel didactique militaire 1 961 I 3120 Eau. énergie et combustibles (sans les carburants) -5,3 -31 390 3130 Fournitures 0,8 1 099 Matériel d'exploitation et de fa- brication -14,0 -12 465 Pièces de rechange militaires 11.1 5 000 Carburants -17.9 -13 600 Subsistance de la troupe -1,6 -3 434 Munition d'instruction 100,0 -5 300 Munition de chasse et de sport -10,9 -2 690 Fournitures de la troupe et pour l'instruction 0.2 455 3140 Entretien des immeubles -9.2 -10519 Entretien des constructions et 6.2 installations militaires 10 974 Entretien des constructions ci- viles Ailfallige Abweichungen smd durch Rundungen bedingt Les différences éventuelles sont dues à la présent ' tion en nombres ronds

B020 Ausgaben nach Sachgruppen 1995 in Tausend Franken 3!45 Unterhalt Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen Unterhalt der Betriebseinrich- tungen Unterhalt des Korps- und Instruktionsmaterials Unterhalt der Militärfahrzeuge und Flugzeuge Unterhalt der Munition Unterhalt des militärischen Er- satzmaterials 3150 Mieten, Pachten und Benützungs- kosten Miete und Pacht von Liegen- schaften Benützung von Waffen- und Schiessplâtzen Truppenunterkunft Übrige Mieten und Be- nützungskosten 3'60 Spesenentschädigungen 3170 Vergütungen an Angehörige der Armee und Beiträge zur Friedens- forderung Sold an Angehörige der Armee Übrige Vergütungen an Angehörige der Armee Friedenserhaltende Aktionen Rüstungskontrolle und Abrüstung 3180 Dienstleistungen und Honorare Kommissionen und Honorare Forschungs- und Entwick- iungsaufträge EDV-Dienstleistungen Dritter Aus- und Weiterbildung Transporte Telefon- und Posttaxen Kapitalbeschaffung und -Verwaltung Steuern und Abgaben Übrige Dienstleistungen Dritter 3190 Übrige Sachausgaben Schadenvergütungen Steueranrechnung für aus- ländische Quellensteuern Übriges 32 Rüstungsausgaben 3200 Grundstücke und Bauten Land- und Liegenschaftserwerb Tiefbauten Hochbauten 3210 Entwicklung und Versuche 3220 Persönliche Ausrüstung und Er- neuerungsbedarf 3230 Rustungsmaterial 33 Passivzinsen Laufende Verpflichtungen Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Sonderrechnungen 34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen Rückerstattung von Lenkungsabgaben Direkte Bundessteuer Verrechnungssteuer Militärpflichtersatz Rechnung Compte 1992 156 081 Rechnung Compte 1993 150 855 70 578 304 000 8 980 148 126 146 893 148 000 495 000 2 545 880 42 302 694 245 720 575 1 088 758 2 502 508 394 916 31 255 Voranschlag Budget 1994 163 424 34 069 34 008 48 365 14 661 15 142 13 659 75 000 67 432 66 000 31 998 34 000 35 000 353 272 400 188 859 215516 223 615 104 124 121 993 135 276 23 000 22 858 21 000 56 142 65 335 59 100 5 594 5 330 8 238 109 512 111 555 110318 78 067 74 852 73 800 75 790 72 703 66 900 2 277 2 149 1 900 058 316 1 172 173 71 251 71 863 77 311 79 110 187 500 206 050 27 764 27 898 100 159 102 138 110 643 106 596 45 377 134 702 56 857 36 651 381 453 407 167 130 370 98 286 15 792 9 587 44 000 34 000 54 699 291 000 2 662 134 189 154 149 120 000 454 838 2 486 421 42 200 604 612 965 578 874 031 2 365 198 190 150 34 881 4 500 500 1 312 797 87 434 87 129 224 470 25 987 116 042 119 599 172 750 48 670 430 715 117 672 12011 43 000 62 661 2 697 000 2 292 838 2 460 000 287 000 5 500 147 500 134 000 120 000 485 000 1 750 000 1 427 000, 1 568 000 2 820 463 41 700 656 800 1 333 863 788 100 2 928 680 2 590 228 3 083 240 2 715 000 337 500 30 740 Voranschlag Budget 1995 155 684 49 063 15 861 54 350 36 000 410 223 434 134 995 21 000 60 000 7 439 109 852 64 500 57 700 1 200 5 100 500 1 330 940 95 305 85 566 223 000 26 991 113 301 125 824 140 180 55 655 465 118 104 102 8 761 34 000 61 341 2 635 000 280 000 5 500 133 000 141 500 120 000 445 000 1 790 000 3 322 752 50 930 778 600 1 568 011 925 211 2 983 600 68 000 2 595 000 287 400 33 200 Differenz zu différence par rapport au V/B 1994 V/B 1994 in/en % in/en 1000 -4.7 -7 740 3145 1.4 698 16.1 2 202 -17,7 -11 650 2.9 1 000 2.5 10 -0.1

- 181 3150 -0.2 -281 1.5 900 -9.7 -799 -0.4 -466 3160 -12,6 -9 300 3170 -13,8 -9 200 -36,8 -700 13,3 1,4 9,0 -1,8 -0,7 -2,1 7,1 -2.4 -9,8 5,6 -8.2 14.2 600 18 143 3180 7 871 -1 563 -1 470 3.9 1 004 -2.4 -2 741 5.2 6 225 18.9 -32 570 14.4 6 985 8.0 34 403 11.5 -13 570 3190 27,1 -3 250 20.9 -9 000 -1 320 227 Dépenses selon les groupes par nature 1995 en milliers de francs Entretien du mobilier, des machi- nes, des véhicules et des instal- lations Entretien des installations d'ex- ploitation Entretien du matériel de corps et d'instruction Entretien des véhicules militaires et des avions Révision des munitions Entretien des pièces de rechange militaires Loyers, fermages et redevances d'utilisation Loyers et fermages d'immeubles Utilisation des places d'armes et de tir Cantonnement Autres locations et frais d'utili- sation Dédommagements Indemnités versées aux membres du personnel de larmee et contribu- tions à la promotion de la paix Solde Autres indemnités au personnel de l'armée Opérations de maintien de la paix Contrôle de l'armement et du de- sarmement Honoraires et prestations de ser- vice Commissions et honoraires Mandats de recherche et de déve- loppement Prestations de services informa- tiques de tiers Formation et perfectionnement Transports Taxes postales et téléphoniques Obtention et gestion de capitaux Impôts et taxes Autres prestations de service de tiers Autres dépenses d'équipement Indemnités pour dommages Imputation d'impôts étrangers per- çus à la source Divers 175 000 32 Dépenses d'armement -7 000 3200 Terrains et constructions

- | Acquisition de terrains et de bâ- timents -14 500, Ouvrages de génie civil 7 500 ' Terrains bâtis

- 3210 Développement et essais -40 000 3220 Equipement personnel et besoin de renouvellement 222 000, 3230 Materiel d'armement Intérêts passifs Engagements courants Dettes à court terme Dettes a moyen et long termes Dettes envers des comptes spéciaux Parts des cantons aux recettes fédérales Remboursement des taxes d'incita- tion aux cantons Impôt fédéral direct Impôt anticipe Taxe d'exemption du service mili- taire 17,8 22.1 18,5 17.6 17.4 502 289 33 9 230 121 800 234 148 137 111 i -3,2 -99 640 34 - 68 000 -4.4 14,8 8.0

- 120 000 -50 100 2 460 'alige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Les différences eventuelles sont dues a la présents tion en nombres ronds

228 Ausgaben nach Sachgruppen 1995 n Tausend Franken Rechnung Compte 1992 Rechnung Voranschlag Compte ! Budget 1993 1994 35 Entschädigungen an Gemein- wesen 3522 Kantone 3523 Gemeinden 36 Beiträge an laufende Aus- gaben 3611 Private Haushalte 3612 Private Institutionen 3613 Private Sozialversicherungen 3621 Bundeseigene Anstalten 3622 Kantone 3623 Gemeinden 3631 Bundeseigene Sozialversicherungen 3641 Bundeseigene Unternehmungen 3642 Übrige öffentliche Unternehmungen 3691 Ausland, internationale Organi- sationen 4 Investitionsausgaben 40 Investitionsgüter 4000 Grundstücke und Bauten Land- und Liegenschaftserwerb Hochbauten 4010 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge. Einrichtungen EDV und Büromatik Apparate und Einrichtungen für Lehre und Forschung Übrige Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge, Einrichtungen 42 Darlehen und Beteiligungen 4211 Private Haushalte 4212 Private Institutionen 4222 Kantone 4231 Bundeseigene Sozialversicherungen 4241 Bundeseigene Unternehmungen 4242 Übrige öffentliche Unternehmungen 4291 Ausland, internatio- nale Organisationen 46 Investitionsbeiträge 4612 Private Institutionen 4622 Kantone 4623 Gemeinden 4641 Bundeseigene Unternehmungen 4642 Übrige öffentliche Unternehmungen 4691 Ausland, internationale Organisa- tionen 566 385 548 902 17 483 17 171 003 248 487 2 014 538 1 299 994 446 473 2 945 302 2 061 6 113 406 1 958 296 496 035 1 646 412 586 053 571 627 14 426 632 474 619914 12 560 18 207 757 18 637 914 809 819 440 721 83 545 357 176 369 098 218 727 76 278 74 092 533 453 1 890 106 673 34 463 204 000 46 129 140 297 2 822 295 114 761 2 449 963 29 844 14 769 212 959 272 018 2 010 956 1 300 000 446 076 3 585 316 3 066 6 509 847 498 118 1 543 136 4 165 566' 6 622 597 934 399 572 561 165 030 407 532 361 838 206 385 86 355 69 098 2 566 755 1 587 122 434 51 896 2 050 000 165 100 73 354 102 384 96 511 2 704 107 16 341 21 942 299 411 1 903 956 1 300 000 376 983 3 700 857 2 541 6 778 241 2 039 224 2 150 102 475 508 1 650 315 6 745 926 848 536 484 605 57 850 426 755 363 931 201 000 74 498 88 434 2 525 469 2 196 115 953 46 440 1 900 000 159 298 153 570 148 012 3 121443 3 371921 104 236 2 932 625 19 080 14 000 282 542, 296 980 5 000 Voranschlag Budget 1995 680 574 669 464 11 110 20 500 604 312 292 2 020 746 1 300 000 410 185 4 411 756 2 537 7 560 774 2 285 105 477 069 1 720 140 5 436 395 860 726 489 447 42 425 447 022 371 279 202 500 75 975 92 804 1 266 152 2 250 92 891 39 270 686 000 157 000 148 718 140 023 3 309 517 92 350 2 855 495 40 080 11 500 305 092 5 000 Differenz zu différence par rapport au V/B 1994 in/en % V/B 1994 in/en 1000 Dépenses selon les groupes par nature 1995 en milliers de francs 7,6 8,0 -11,5 10,0 4.3 6,1 19,2 -0,2 11,5 6,3 0,3 4,2 -19,4 1,4 1.0 -26,7 4.7 2.0 0,7 2,0 4.9 -49,9 2,5 -19,9 -15,4 -63,9 -1,4 -3,2 -5,4 -1,9 -11,4 -2,6 110,1 -17,9 2,7 48 100 35 Dédommagements à des collecti- vités publiques 49 5501 3522 Cantons -1 450 1 862 690 3523 Communes 36 Contributions à des dépenses cou- rantes 12 881 3611 Personnes physiques 116 790 3612 Institutions privées 3613 Assurances sociales privées 33 202 3621 Etablissements appartenant à la Confédération 710 899 3622 Cantons -4 3623 Communes 782 533 3631 Assurances sociales de la Confédération 135 003 3641 Entreprises appartenant à la Con fédération 1 561 3642 Autres entreprises publiques 69 825 3691 Etranger, institutions internatio- nales 1 309 531 : 4 Dépenses d'investissement 12 190 40 Biens d'investissement 4 842 -15 425 20 267 7 348 1 500 1 477 4 370 1 259 317 54 -23 062 -7 170 1 214 000 -2 298 -4 852 -7 989 -62 404 -11 886 -77 130 21 000 -2 500 8 112 4000 Terrains et constructions Acquisition de terrains et de bâ- timents Terrains bâtis 4010 Mobilier, machines, véhicules, installations Informatique et bureautique Appareils et installations desti- nés à l'enseignement et à la re- cherche Autres dépenses en mobilier, ma chines, véhicules et installa- tions 42 Prêts et participations 4211 Personnes physiques 4212 Institutions privées 4222 Cantons 4231 Assurances sociales de la Confédération 4241 Entreprises appartenant à la Confédération 4242 Autres entreprises publiques 4291 Etranger, institutions internatio- nales 46 Contributions à des investisse- ments 4612 Institutions privées 4622 Cantons 4623 Communes 4641 Entreprises appartenant à la Con- fédération 4642 Autres entreprises publiques 4691 Etranger, institutions internatio- nales V'fällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Les différences éventuelles sont dues à la presch tion en nombres ronds

230 B 021 Ausgaben nach Sachgruppen und Departementen 1995 TOTAL AUSGABEN 3 Laufende Ausgaben 30 Personalausgaben Ber'Craen. Kommissionen. Richter Bezüge aes Ven.\aiiuogs- und Be- tnebsperscna s Bezüge des Lehr- und Forschungs- personals Bezüge der nstruKtoren EMD Sozialversicherjngs betrage Personal Versicherungsbeiträge Un'aii- und Kran^o^versicherungs- beifage Dien st Kleider. Verpflegungsstatten Rentenieisturgen Ub'ige Personaia^sgaben 31 Sachausgaben Druckerzeugnisse Burocedari Bucher und Zelschr"en Mcbiiien. Maschinen Fahrzeuge Einrichtungen Wasser Energie, Heizmaterialien iohne Treibslotfei Verb'aucnsmater alien Baulicher Unte-hait Unte'hat MoLuc-n Maschiren -amzeugc- E'n'.cntungen Mieten Pacnten und Benutzungs- kosten Spesenentschadigjngen Vergjtungen an Angehörige der Armee und Be trage /ur Fnedens- 'cde'ung D enst'eistu-ge- und Honora'e Uonge Sachausgaben 32 Rüstungsausgaben 33 Passivzinsen 34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen 35 Entschädigungen an Gemein- wesen 36 Beiträge an laufende Aus- gaben 4 Investitionsausgaben 40 Investitionsgüter Grundstücke und Bauten Mcb'hen, Maschinen Fahrzeuge Emr'chtungen 42 Darlehen und Beteiligungen 46 Investitionsbeiträge Rechnung Voranschlag Compte Budget 1993 1994 40 600 210 42 582 604 33 977 613 35 836 678 4 748 175 4 969 895 41 822 45 065 2903410 3 070 693 669 714 695 602 246 702 251 200 221 000 233 153 589 263 591 100 28 051 31 154 2 173 3 529 36 171 37 864 9 868 10 535 066 141 3 232 693 111 383 120 206 116 122 107 138 112 105 114 829 640 039 596 477 263 254 292 420 t 50 855 163 424 215 516 223 615 1 1 1 555 110318 74 852 73 800 1 172 173 1 312 797 98 286 117 672 2 292 838 2 460 000 2 486 421 2 820 463 2 590 228 3 083 240 586 053 632 474 18 207 757 18 637 914 6 622 597 934 399 6 745 926 848 536 572 561 484 605 361 838 363 931 2 566 755 2 525 469 3 121 443 3 371 921 Voranschlag Budget 1995 43 796 563 38 360 168 5 053 022 46 118 3 110 956 715 788 248 025 244 500 595 760 39 154 2 598 41 132 8 990 3 184 617 116 758 104 595 116 790 565 087 292 875 155 684 223 434 109 852 64 500 1 330 940 104 102 2 635 000 3 322 752 2 983 600 680 574 20 500 604 5 436 395 860 726 489 447 371 279 1 266 152 3 309 517 Anteil am Diffe renz zu Haushalt difference pa rapport au En =o du total V B 1994 V B 1994 V1995 B in en °o in en 1000 100.0 2.9 1 213 959 87.6 7.0 2 523 490 11.5 1.7 83 127 0.1 2,3 1 053 7.1 1.3 40 264 1.6 2,9 20 186 0.6 -1,3 -3 175 06 4.9 11 347 1.4 0.8 4 660 0.1 05 0,3 0.1 3.0 0,2 6,0 7.6 6.8 1.6 46,8 12.4 2,0 1,1 0.8 2.9 7.6 25.7 - -26,4 -931 0.1 8.6 3 268 - -14.7 -1 545 7.3 -1.5 -48 077 31 0.3 -2,9 -3 448 0.2 -2,4 -2 544 0.3 1,7 1 961 1.3 -5.3 -31 390 07 0.2 455 0.4 -4.7 -7 739 -.4 -12.6 1.4 -11.5 7,1 17.8 -3.2 7,6 10.0 -19.4 1,4 1.0 2.0 -49.9 -1.9 Dépenses selon les groupes par nature et départements 1995 en m iters de ''ancs 3 Dépenses courantes 30 Dépenses de personnel Autorités, commissions, juges Retribution du personnel admm - tratif et d'exploitation Rétribution du personnel charge enseignement et de la recherch, Retribution des instructeurs du DMF Cotisations d assurances socia e. Cotisations aux caisses de pen- sions et de prévoyance i 000 Cotisations d'assurance-maladie accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraites Autres dépenses de personne Biens et services Imprimes, fournitures de bureau ivres et revues Mobilier, machines, véhicules. nstallations Eau énergie et combustibles Isa' es carburants) Fournitures Entretien des immeubles Entretien du mobilier, des machi- nes, des vehicu'es et des nstal- lations

- 180 Loyers, fermages et redevances d'utilisation

- 466 Dédommagements -9 300 Indemnités versées aux membre^ personnel de l'armée et contribu- tions a la promotion de la paix 18 143 Honoraires et prestations de ser- vice -13 569 Autres dépenses d eguipement 175 000 32 Dépenses d'armement 502 289 33 Intérêts passifs -99 640 34 Parts des cantons aux recettes fédérales 48 100 35 Dédommagements à des collecti- vités publiques 1 862 690 36 Contributions à des dépenses c rantes -1309 531 4 Dépenses d investissement 12 189 40 Biens d'investissement 4 842 Terrains et constructions 7 348 Mobilier, machines, véhicules nstallalions -1259 316 42 Prêts et participations -62 404 46 Contributions à des investisse- ments rr Rurdunge- bed ngt Les d ftërences eventue les sont dues a la presentation en nombres 'onds

B021

- Tausend Franken Behörden _ «s* P-sr et tribunaux étrangères 644 289 441 789 109 806 37 233 72 519 54 331 983 94 716 439 248 18 88 1 962 Voranschlag 1995 Budget Departemente - Départements en milliers de francs Inneres Intérieur Justiz und Polizei Justice et police Militär Militaire 1 753 589 1 618 274 311 945 311 355 590 87 437 3613 10 270 1 050 26 000 21 342 13 023 515 12 513 522 1 148 714 1 109 440 421 707 167 17 458 060 20 052 26 320 52 134 100 549 21 312 18 880 523 23 424 1 477 740 1 309 690 242 865 4 971 237 894 08 104 900 41 403 10 900 835 289 2 570 3 941 5 158 394 5 155 616 1 313 246 1 063 617 245 570 200 1 600 309 1 950 1 116 943 22 582 30 729 444 514 100 000 130 303 98 319 38 028 64 500 Finanz Volkswirtschaft Verkehr u. Energie Finances Economie Transports et publique énergie 9 243 178 5 761 738 6 734 121 8 735 978 4 558 030 4 027 271 1 614 405 222 320 89 722 569 2 236 - 675 758 219 671 89 722 8 621 - - 2 455 - - 244 500 - - 595 150 410 - 37 535 2 235 41 132 6 450 667 137 1 090 4 490 8 307 8 372 171 370 1 230 89 950 12 208 88 736 5411 4010 10 565 1 550 3 106 6 373 326 216 605 2 878 2 574 230 038 4 302 22 465 2 698 182 684 12 183 40 168 7 098 170 366 17 602 2 635 000 328 126 41 994 42 973 14 747 3 322 752 2 983 600 10 198 585 189 83 110 2 077 1 218 892 10 896 550 373 532 7 317 148 084 4 244 897 202 500 135 315 509 993 168 050 2 778 507 200 1 203 709 202 500 16 948 108 718 4 570 2 778 477 059 1 653 - 16 948 5 140 - - 467 359 - 202 500 - 103 578 4 570 2 778 9 700 1 653 - 118 367 10 070 - - 30 141 910 356 _ _ 391 205 163 480 _ _ 291 700 ^fällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Les différences eventuelles sont dues a la presentation en nombres ronds

232 Ausgaben nach Sachgruppen 1960-1995 m Tausend Franken TOTAL AUSGABEN 3 Laufende Ausgaben 30 Personalausgaben 3000 Behörden. Kommissionen. Richter B 022 Rechnung - Compte 1960 1970 1975 1980 1982 1983 1984 1985 1986 2 691097 7 956 259 13 827 478 17 815 783 19 821204 2 457141 6 197 986 10 959 909 15 479 340 17 299 660 401616 948 320 1821331 2 188 252 2 582 159 3 797 7 430 14 069 16 587 21 104 20 850 187 22 261 382 23 574 313 24 020 289 18 120 293 19 317 245 20 865 512 21456 605 2 715 734 2 825 740 2 982 669 3 179 905 21924 23 736 24 286 24 4- 3010 Bezüge des Verwaltungs-und Be- triebspersonals 307 612 677 090 1248 757 1453 957 1698 736 1771332 1831757 1898 266 1946 44; 3020 Bezüge des Lehr- und Forschungs- personals 3030 Bezüge der Inslruktoren EMD 15717 20 590 93 569 221987 277 361 324 403 336 495 351905 363 978 380 34= 54 446 109 704 132 585 153 081 159 919 164 667 169 733 178 Oo 3040 Sozialversicherungsbeiträge 3050 Personalversicherungsbeiträge 3060 Unfall- und Krankenversicherungs- beiträge 3070 Dienstkleider. Verpflegungsstätten 3080 Rentenleistungen 3090 Übrige Personalausgaben 7 600 23 287 67 986 87 613 102 813 106 459 112 058 124 564 126 7-4 38 529 77 301 135 551 192 392 250 594 285 802 292 606 351 120 472 735 888 2 826 5 097 5 621 6 438 6 868 20 782 22 227 19 263 2 741 2 788 2 929 2 496 2 450 2410 2 365 2 477 2 45C 1 857 3 959 8 506 11 669 13 927 15 009 16 037 16 426 17 1G2 2 285 5 624 6 745 7 971 8613 9516 9 829 " : i; 9 591 10 33C 31 Sachausgaben 3100 Druckerzeugnisse. Bürobedarf. Bücher und Zeitschriften 368 238 844 581 1202 048 1390101 1568194 1705 611 1835 943 1878 444 1937 633 15 837 38 837 62 568 75 480 81159 78 800 89 006 90 204 91 ""3 3110 Mobilien, Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen 21617 124533 102 238 79441! 84 263 99913 106435 109054 10173: 3120 Wasser, Energie, Heizmaterialien (ohne Treibstoffe) 3130 Verbrauchsmaterialien 8 663 | 23 038 40 784 57 396 65 353 139 409 269 307 359 680 453 466 523 984 71 158 585 088 76 567 78 229 72 123 621 536 632 342 611604 3140 Baulicher Unterhalt 18 733 34 646 68 414 78 990 87 496 94 697 97 786 101410 117 450 Alifallige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt

B 022 Compte - Rechnung Voranschlag - Budget 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 24 553 951 i 27 496 070 21 673 958 23 760 994 3 046 369 3 306 149 28 503 885 31615 729 35 501 373 37 816 481 40 600 210 25 293 960 28 115 295 31 117 404 33 650 915 33 977 613 3 497 551 4 055 710 4 392 797 4 764 023 4 748 175 41 497 41 822 362 26 317 30 371 32 394 34 466 ' 3 0G8 1 4 09T 14 n»i 16 155,« 9 036 10811 1 1 172 1 1 490 7.7 3 951 3 573 4 070 4 355 533 11 42 582 604 35 836 678 4 969 895 45 065 34 317 1 34 1610 1 962 408 2 055 087 -~0 1 959 520;-1 30 437 :' 7 1 357 2 170 970 2 363 357! 2 610 109 2 832 883! 2 903 410 2 877 312 7 739 613 3 070 693 2 066 015 2 243 644 3 468 64 24 943 2b 910 38 22 391 117 419 139 J 388 99 sen 461 406 502 427 582 240 656 118 669 714 695 602 178 211 185 379 196 257 208 388 225 386 240 815 246 702 251 200 248 025 185 37'4 '96 357 293 588 555 386 540 3-5 9---- -.y 128 602 135 531 131 753 176 948 170 261 185 831 221 000 233 153 244 500 311 620 430 619 451 275 704 057 708 628 742 864 589 263 591 100 595 760 > 19217 22 009 20 051 25 006 20 086 20 111 28 051 31 154 39 154 \ 2 578 2 800 2 875 3 220 2 025 1 908 2 173 3 529 2 598 3 ^bO 2 877 48 3 13T 83 1 904 121 142 '59 "7', 18 470 18 557 22 199 29 412 28 782 31 422 36 171 37 864 41 132 ! 9 783 10711 10 394 10 502 10817 10 575 9 868 10 535 8 990 1 -41 3 394 3 270 3 523 3 8.:3 3 838 ' 839 5 30, *,:45: 7 317 7 134 7 1~P 7 587 7 7 ' 8 8 939 .;,-■■..: 7 9 2 018 094 2 247 744 93 963 99 807 774 93 300 2 778 016 2 552 456 2 780 401 2 977 943 3 066 141 103 320 117 340 105 914 113317 111 383 3 232 693 120 206 ' ■ ' '4 50 490 57 823 62 260 39' 885 66 6TC

33 286 99 550 1 m 54 ..,.■:,;, 7 390 41 000 43 000 43 000 50 939 50 900 44 31-■; 1 _ 4:5 9 :■

* 6 3 3 000 2 770 2 840 2 852 2 900 3 00f: '" 5 595 72 585 76 573 72 200 77 969 99 307 101 522 112 105 114 829 116 790 598 143 710 134 698 400 676 931 687 767 655 459 640 039 596 477 565 087;6 763 168 891 158 881 129 973 133 351 134 953 138 897 140 69 5 '4' 536 ■ 724 138 032 98 984 1 1 8 982 '96 053 99 910 99 891 K4 9 9 5, .4...6 ' '• 333 86 594 40 999 61 '68 6Q 9".q 5-9 9"2 ■v. 99.. 1= ■■■ ' i 746 56 766 81 766 86 048 83 786 74 237,'6 'L9 63 •.. i 9' ' 69 240 1 32 274 999 244 139 252 876 234 340 999 9i9n 913 y'y '• 29b 7 295 9 400 1 0 9091 10 99-; 1 1 900 85b 5 79! 22 456 25 1 21 29 721 39 7 70 49 19,9 38 722 9:i.Mi 51 499 153 162 164 185 185 954 207 532 236 552 259 251 263 254 292 420 292 875

- 183 64 186 75 ''9 2 75 597 88 75,1 ' 0' ' y 2 4 9 75,., 1995 43 796 563 38 360 168 5 053 022 46 118 3 110 956 715 788 3 184 617 116 758 Dépenses selon les groupes par nature 1960-1995 en milliers de trancs DEPENSES TOTALES 3 Dépenses courantes 30 Dépenses de personnel 3000 Autorités, commissions, juges 3010 Rétribution du personnel adminis- tratif et d'exploitation 3020 Rétribution du personnel chargé de l'enseignement et de la recherche 3030 Rétribution des instructeurs du DMF 3040 Cotisations d'assurances sociales 3050 Cotisations aux caisses de pen- sions et de prévoyance 3060 Cotisations d'assurance-maladie et accidents 3070 Vêtements de fonction, cantines 3080 Prestations aux retraités 3090 Autres dépenses de personnel 31 Biens et services 3100 Imprimés, fournitures de bureau, livres et revues 3110 Mobilier, machines, véhicules, installations 3120 Eau. énergie et combustibles (sans les carburants) 3130 Fournitures 233 3140 Entretien des immeubles Oes differences éventuelles sont dues a la presenta- tion en nombres ronds

234 Ausgaben nach Sachgruppen 1960-1995 3145 Unterhalt Mobilier Maschinen Farrzeuqe Emucntunaer 3" 50 Meter Pacter u-d Benutzungs- — 10 50 114515 1i 3 42: 16 164 38 408 45 726 55 737 62 796 65 634 66 506 72 314 7, 39 969 56 455 64 873 74 698 76 498 78 182 81842 80 631 8 123 772 259 598 273 212 324 470 380 779 424 579 449 006 47' 3190 Übrige SachausgaDen 7 990 36 029 59 51E 84 291 84 798 68 871 92 269 10 4 1') 80 946 8 334 32 Rüstungsausgaben 3200 Grundstücke und Bauten 3210 E."t'.vc 324 044 32fc 20 698 50 000 142 1 .". 54 000 110 000 ■ i 5 .: 1 : 11 3 000 120 000 125 000 ■: G1 ôir" 145 000 156 22 000 178 000 232 300 316 854 382 000 400 350 382 000 386 500 423 232 400 510 000 547 000 840 000 1170 000 1106 900 1214 000 1713 217 1326 :. 271152 372 849 733 105 1117 158 1306 291 1309 753 1307 028 1390 613 1437 910 34 Kantonsanteile an Bundes- einnahmen 170 064 468 478 836 164 1309 621 1423 484 1496 572 1673 991 1630 938 1950 326 l 1 '..so i;j« • 180 .15'! 24 !1 - A, Niiliqe Abweichungen sin:: durch Rundungen bedingt

B022 235 Compte - Rechnung Voranschlag - Budget 1987 1988 1989 1990 31 069 -' : 366 -i 077 ■■?. 2*19 "0 410 "" 085 : : 599 '!■•• ',74 72 595 ■■: 482 ? ' 052 '• ! 060 329 692 '": 553 ' ': 358 1 -"'■ 281 155 000 450 000 98 095 142 688 143 193 1991 157512 1992 156 081 1 001 27 430 23 984 26 113 29 145 34 069 ' 201 11 298 13021 14 637 16 988 14 661; 500 34 000 80 307 75 063 83 000 75 000 . j 000 25 000 25 000 27 000 28 000 31 998 367 367 375 380 380 353 26 156 126 001 135 135 145 244 174 182 191 185 -7 "63 50 805 58 366 70 641 89 168 104 244

• 131 21 181 18 736 20 500 27 185 23 000 ■j 732 49 738 52910 48 008 49 704 56 142 ■■ 531 4 277 5 123 6 096 8 126 7 800 76 928 76 147 84 374 87 906 99 659 109 512 96 860 95 468 92 327 86 152 83 634 78 067 4 365 92 819 89 901 83 551 80 143 75 790 .■ 495 2 649 2 427 2 601 3 491 2 277 7 619 592 150 712 443 771 450 902 411 1 055 990 1 177 45 543 52 295 56313 65 474 71 251 : 881 44 548 65 720 59 150 78 602 77 311 1993 : 1994 150 855 163 424 34 008 48 365 15 142 13 659 67 432 66 000 34 000 35 000 272 400 215516 223615 121 993 ' 135 276 22 858 ' 21 000 65 335 59 100 5 330 3 238 111 555 i 110318 74 852 73 800 72 703, 66 900 2 149 1 900 4 500 500 1 172 173 1 312 797 83 875 9 470 82 602 66 951 10 337 37 749 211 076 102 247 17 936 39 997 44 313 111 999 6 743 109 209 73 082 10 792 38 975 243 627 447 844 12 832 27 499 407 513 136 168 13016 90 230 74 014 9 662 47910 284 988 128 358 23 365 46 498 58 495 151 695 13819 95 930 76 348 11 917 61 567 347 058 106 659 11 397 29 998 65 265 187 500 20 532 100 159 110 643 45 377 56 857 386 359 130 370 15 792 44 000 70 578 71 863 79 110 206 050 27 898 102 138 106 596 134 702 36 651 407 167 54 699 365 000 13 307 221 929 129 764 157 000 470 000 350 000 19 000 219 000 112 000 160 000 479 700 375 000 20 900 237 300 116 800 165 000 467 400 370 000 6 736 209 979 153 285 175 000 508 000 304 000 8 980 148 126 146 893 148 000 495 000 291 000 2 662 134 189 154 149 120 000 454 838 1 413 744 1 381 277 1 481 880 1 831 945 2 049 516 2 545 880 37 899 38 570 32 637 32 499 35 635 42 302 ' 7 369 138 366 181 700 316 953 347 870 694 245 ■'Hl 238 723 668 619813 620 289 710 541 720 575 457 237 480 674 647 731 862 203 955 469 1 088 758 2 486 421 42 200 604 612 965 578 874 031 87 434 87 129 224 470 25 987 116 042 119 599 172 750 48 670 430 715 98 286 117 672 9 587 12 011 34 000, 43 000 62 661 2 128 692 2 292 000 2 389 700 2 792 900 2 780 000 2 697 000 2 292 838 2 460 000 287 000 5 500 14-500 134 000 120 000 485 000 194 000 1 300 000 1 400 000 1 785 500 1 727 000, 1 750 000 1 427 000 i 1 568 000 2 820 463 41 700 656 800 1 333 863 788 100 1 815 708 2 268 527 2 089 334 2 442 442 2 494 587 2 928 680 2 590 228 3 083 240 '"'5 014, 1968 830 1795 952 2 013 127, 2054805 2502508, 2365198, 2715000 ""'4 207 273 954 264 652 402 370 408 168 394 916' 190 150 337 500 30 486 25 743 I 28 730 26 945 31614 31255 34 8811 30 740 1995 155 684 49 063 15861 54 350 36 000 410 223 434 134 995 21 000 60 000 7 439 109 852 64 500 57 700 1 200 5 100 500 1 330 940 95 305 85 566 223 000 26 991 113 3C1 125 824 140 180 55 655 465 118 104 102 8 761 34 000 61 341 2 635 000 280 000 5 500 1 33 000 141 500 120 000 445 000 1 790 000 3 322 752 50 930 778 600 1 568 011 925 21 1 2 983 600 68 000 2 595 000 287 400 33 200 Dépenses selon les groupes par nature 1960-1995 en milliers de francs 3145 Entretien du mobilier, des machi- nes, des véhicules et des instal- lations Entretien des osta.ialions :i ex- ploitation Entretien du mat^i el 'Jo .'_..--> ■-' d instruction EntreVe^ des ve'oe jio- m, -*a n— et des avions Revision des niu'". t.on.s Entretien des;: ones do 'e:''S"e e " :-. oppemeo' Pres'a: ons de s--'. ■•-,_; ■•-•': •-. oases do t'O'S Formation ot po-'er; .;■;■,,or,■■:: Toin = o:->-:s Taxes posta'es ot io'ep-iu!i'queL Ootont'O'- et gest'oo do •:-.•: :.-..,> Impots et Loes Auties prestations oe uoooe o,- 3190 Autres dépenses d équipement ndon-n'tes 00:1' dorn-,00 mpj'.at ou o °d",ois e'i m:;,-^ : ■ ■ eus a a so.nee Divers 32 Dépenses d'armement 3200 Terrains et constructions timents Oavraoes de os"'r

- ' ' Torra'i;so.i',s 3210 Développement et essais 3220 Equipement personnel et besoin de renouvellement 3230 Matériel d'armement 33 Intérêts passifs Engagements co.uao'n Dettes a itio,on ot 'ono :on,o,. Dettes eiv.'O'S. oo.s oon-pOo- s; > ■: ■, ■ 34 Parts des cantons aux recettes fédérales HemPouiso'^eot des lav- 1- d ■- des recettes totales 1970 1980 100,0 100,0 99,2 86,7 20,4 7.5 4,2 32.5 18.9 3.2 2,3 2,4 5,2 2,6 0,8 0,2 0,6 -13,7 32,9 C003 Evolution des recettes selon les groupes par nature 4,7 8,0 6,7 5,9 2.5 8.7 9.3 4.8 6.5 6.0 -6.0 11.8 7,4 20.3 -8,3 83 17.7 16.4 -3.9 -1,1 6.6 8.3 6,9 5.8 2,4 - - - 4.0 7,6 0.5 30 2.8 4.1 6,4 16.1 3.4 4,5 -11.6 -5,3 1991/95 2,1 RECETTES TOTALES 2,1 5 Recettes courantes 50 Recettes fiscales Impôt fédéral direct Impôt anticipé Droits de timbre Impôts de consommation Taxes routières Droits de douane Taxes d'orientation agricoles Taxes d'orientation, protection de l'environnement 13,0 51 Patentes et concessions 14,8 52 Revenus des biens 2.1 53 Taxes -16,0 54 Excédent de recettes de la CFA 8.0 6 Recettes d'investissement -28,3 60 Vente de biens d'investissement 12,9 62 Remboursement de prêts et de par- ticipations -6,9 64 Remboursement de contributions a des investissements 1990 1994 1995 100,0 100,0 100.0 99.7 99,8 99.7 88.2 88,5 88,3 20,5 25.4 23.8 12,4 9.5 8.0 6,4 4,8 5.1 33,4 30,7 33.4 1,0 1,0 1.2 13.1 15,9 15.6 1.4 1,2 1.0 - ~ 0.2 1,0 1,3 2,0 2,1 3.6 3,7 2,8 3,1 3,0 5.6 3,3 2,8 0,3 0.2 0,3 0,1 - - 0,2 0,1 0,3 Structure des recettes selon les groupes par nature RECETTES TOTALES 5 Recettes courantes 50 Recettes fiscales Impôt fédéral direct Impôt anticipé Droits de timbre Impôts de consommation Taxes routières Droits de douane Taxes d'orientation agricoles Taxes d'orientation, protection de l'environnement 51 Patentes et concessions 52 Revenus des biens 53 Taxes 54 Excédent de recettes de la CFA 6 Recettes d'investissement 60 Vente de biens d'investissement 62 Remboursement de prêts et de par- ticipations 64 Remboursement de contributions à des investissements Les differences eventuelles sont dues à la prese" tion en rombres ronds

D001 Schulden des Bundes 1960-1993 in Millionen Franken TOTAL SCHULDEN 20 Laufende Verpflichtungen 21 Kurzfristige Schulden 210 Banken 211 Geldmarkt 2'2 Bundeseigene Sozialver- sicherungen 213 Bundeseigene Unternehmungen 214 Übrige 22 Mittel- und langfristige Schulden 221 Mittelfristige Schatzanweisungen 222 Bundeseigene Sozialver- sicherungen 223 Bundeseigene Unternehmungen 224 Mittelfristiges Bundesfestgeld PTT 225 Anleihen 229 Übrige 23 Verpflichtungen für Sonder- rechnungen 230 Rüstungsbetriebe 23' Eidg. Versicherungskasse 232 Sparkasse Bundespersonal 233 Verwaltete Stiftungen 234 Speziallonds 257 1960 9 593 1 347 587 507 80 1970 11 284 2 376 690 690 1980 1990 1992 31 680 5 826 2 971 1 178 93 1 700 40 569 5 010 4 449 1 729 1 120 1 600 55 296 3 836 13 529 7 559 1 420 4 550 988 4 653 15 536 14 836 18 266 26 127 324 170 200 83 40 82 370 45 1 480 1 290 50 - 560 4 734 1 671 1 398 25 36 212 4 438 3 565 3 091 107 78 289 1 400 12 456 7 347 1 100 12 363 16 274 56 18 120 19 665 - 119 372 6 480 14 930 17 877 579 801 964 162 261 286 126 163 166 1993 Dette de la Confédération 1960-1993 en millions de francs 69 427; DETTES TOTALES 5 140 17 570 11 810 1 460 4 300 86 25 959 20 590 347 20 Engagements courants 21 Dettes à court terme 210 Banques 211 Marché monétaire 212 Assurances sociales de la Confédé- ration 213 Entreprises de la Confédération 214 Autres 22 Dettes à moyen et long termes 221 Bons du Trésor à moyen terme 222 Assurances sociales de la Confédé- ration 223 Entreprises de la Confédération 224 Avoir à terme de la Confédération à moyen terme. PTT 225 Emprunts 229 Autres 23 Engagements envers des comptes spéciaux 230 Entreprises d'armements 18 607 j 231 Caisse fédérale d'assurance 1 163 ! 232 Caisse d'épargne du personnel fédéral 301 172 233 Fondations en gérance 234 Fonds spéciaux

258 E001 Mit dem Voranschlag 1995 beantragte Verpflichtungskredite (VK) ■i M hören FranKen Total Verpflichtungs- bzw. Zusatz- kreditbegehren 1 Bauvorhaben und Liegenschafts- erwerb 11 Zivilbereich 314 4000.006 Kunst am Bau 601 3140 001 Bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjekten 601.3140.003 Unterhalt der zivilen Bauten und Anlagen 601.4000.001 Landerwerb Wohnungsfürsorge Bundespersonal 601.4000 003 Liegenschaftserwerb 601.4000.003 Projektierungen 601.4000.003 Bauten und Anlagen 601.4000.003 Kommunikationsanlagen 601 4000 003 Erstausstattung von Neubauten mit Mobiliar 12 Militärbereich 511 3140 001 Baulicher Unterhalt und Liquidationen 5113200.009 Bauten und Anlagen 511 3200.009 Landen.verb 511.3200.009 Proiektierungen 511.3500.001 Vertragliche Leistungen 2 Beschaffung von Material 21 Zivilbereich 408 3110.002 Zivilschutzmaterial 603.4010.001 Maschinen. Geräte. Fahrzeuge. Einrichtungen 22 Militärbereich 541.3130.041 Munition fur die Ausbildung 541.3220.001 Persönliche Ausrüstung und Erneuerungsbedarf (AEB) 3 Forschung und Entwicklung 31 Zivilbereich 408.3180 003 Forschungs-und Entwicklungs- aufträge 32 Militärbereich 5413210001 FEVP 4 Verschiedene Massnahmen 402.4600 002 Baubeitrage Zwangsmass- nahmen 5 Jahreszusicherungskredite 6 Kriegsrisiko bei humanitären und diplomatischen Sonderflügen, pro Einsatz Verpflichtungs- kredite (VK) Credits d'engage- ments (CE) Mit ocn Nachtrag I 94 er*olg1e e.ne Kürzung um 38 1 Millionen Franken V 1994 B V 1995 B (3+4) 1 2 2 458,9561 2 695,236 605,110 712,522 253,103 459,142 4.400 - 25.270 34.135 - 233.400 4.950 4,925 20.000 25,000 20.000 10.000 99.483 108.157 70.000 43.525 9.000 - 352,007 253,380 190.000 130.000 109.817 91.800 3.000 2,000 15,000 18,000 34,190 11,580 821,746 777,614 29.200 18,278 27.900 18,278 1.300 - 792,546 759,336 244.586 240,603 547.960 518,733 62,300 111,200 - 7,800 - 7.800 62,300 103,400 62.300 103.400 - 45,000 45,000 969,8001 1 048,900 300,000 300,000 Voraussichtl. Ende 1994 Zahlungen noch nicht aus VK 1995 geleistete Paiements Zahlungen probables des CE 1995 Paiements non encore später effectués 95 B ultérieure- afin 1994 ment Crédits d'engagements (CE) demandés par la voie du budget 1995 en millions de francs 1 172,834 1 522,402 4 207,678 Demandes de crédits d'engagements et de crédits additionnels, total 254,963 457,559 653,713 1 Projets de construction ou acquisi- tion de terrains 206,963 252.179 283,594 11 Secteur civil - - 3,700 314.4000.006 Oeuvres d'art intégrées dan; des bâtiments 17.035 17,100 7.954 601.3140.001 Travaux de construction sur des objets loués et affermes 113.000 120,400 - 601.3140.003 Entretien des constructions civiles 3.725 1,200 60,050 601.4000.001 Acquisition de terrains pour r construction de logements destinés au personnel fédéra 5.500 19,500 16,000 601 4000.003 Acquisition d'immeubles 3.000 7,000 24.675 601 4000.003 Etablissement de projets 46.003 62,154 75.238 601 4000.003 Constructions et installations 18.700 24,825 91.977 601.4000.003 Equipements de communica: - - 4.000 601.4000.003 Dotation initiale des nouveau bâtiments en mobilier 48.000 205,380 370,119 12 Secteur militaire 32,000 98,000 77.000 511.3140.001 Entrelien du bâtiment et liquidations 7,000 84,800 188.712 511.3200.009 Constructions et installations 1.000 1.000 8.593 511 3200.009 Acquisition de terrains 5.000 13.000 14.885 511.3200.009 Etablissement de projets 3.000 8.580 80.929 511.3500 001 Prestations contractuelles 16,605 1,673 303,057 16.605 1.673 302,857 - - 0,200 361,317 398,019 1 524,865 80.398 160,205 730,487 280.919 237,814 794,378 377,922 399,692 1 827,922 2 Acquisition de matériel 21 Secteur civil 408.3110 002 Matériel de protection civile 603.4010.001 Machines appareils, véhicule; installations 541 3130.041 Munition d'instruction 541 3220.001 Equipement personnel et beso de renouvellement (BRA) 22,649 88,551 425,243 3 Recherche et développement 9,172 31 Secteur civil 9,172 408 3180.003 Mandats de recherche et de développement 416,071 32 Secteur militaire 416,071 541,3210.001 PRDE 4 Diverses mesures 402.4600.002 Subventions de constructions en faveur de mesures de contrainte 497,300 551,600 1300,800 5 Crédits annuels d'engagements 6 Risque de guerre lors de vols spé- ciaux à des fins humanitaires et diplomatiques, par intervention 1,220 6,580 1,220 6.580 21.429 81,971 21.429 81.971 20,000 25,000 20.000 25,000 Reduction de 38.1 millions de francs opérée par la voie des credits supplémentaire I 94

E002 259 Jahreszusicherungskredite (JZK) für 1995 Jahreszusiche- rungskredite Crédits annuels d'engage- ments Voraussichtl. Zahlungen aus JZK 1995 Paiements probables des CAE 1995 Ende 1994 Zahlungs- noch nicht kredite geleistete 1995 Zahlungen V1994B in Millionen Franken TOTAL 95 306 01 Denkmalpflege 95 3^602 Heimatschutz 95 306.03 Förderung des Filmwesens 95 310.01 Abwasser- und Abfallanlagen 95 310 02 Grundlagenbeschaffung nach Gewässerschutzgesetz 95 310.03 Schutz vor Naturereignissen 95 310.04 Strukturverbesserung und Erschliessungsanlagen 95 31005 Waldpflege und Bewirtschaftungs- massnahmen 95 310.06 Natur- und Landschaftsschutz 95 310 07 Investitionskredite an die Forstwirt- schaft 95 327 01 Stipendien an ausländische Studie- rende in der Schweiz 95 329.01 Studentisches Wohnen2 95 402.01 Strafvollzugs- und Erziehungsan- stalten Schutzbauten Abgeltung der Amtlichen Vermessung Armeetaugliche Motorfahrzeuge Wiederbeschaffung von Ersatzmatenal (EMB)3 Ersatzmaterial für Flugzeuge. FLAB-Lenkwaffen etc Neu- und Erweiterungsbauten für berufliche Ausbildung Strukturverbesserungen in der gewerblichen Käsereiwirtschaft Bodenverbesserung und land- wirtschaftliche Hochbauten Neu- und Erweiterungsbauten für landwirtschaftliche Ausbildung Verbesserung der Wohnverhält- nisse in Berggebieten Flugsicherungsanlagen, Swisscontrol Hochwasserschutz Abwärmenutzung Nutzung erneuerbarer Energien Pilot- und Demonstrationsanlagen 3o 305.04 Bundeseigene Aktivitäten im Förderungsbereich2 ' oem Nachtrag I/94 erfolgte eine Kürzung um '> 1 Millionen Franken I] 1895 Steuerung über JZK r' '995 Verzicht auf Steuerung über JZK 5 408 01 5 41201 5 511.01 5 519.01 5 ct4.01 5 705.01 95.707,01 55 "07 02 95 707.03 55 "25.01 35 803,01 55 304,01 35 805,01 35 805,02 35 805.03 969,8 27,9 12.2 11.3 185.0 1.9 55,0 25.7 86.3 42.0 8.5 6.2 30.0 8,3 89.1 6,2 20.0 29,0 74,5 7,8 21,8 15,0 V1995B (3+4) 1 048,9 30,5 14.6 185.0 1.9 55,0 24.5 100.0 42,5 9.9 6.3 4,4 30.0 40.0 40,0 36,0 34,0 3,1 2,7 49.0 36,5 18.0 35,0 60,0 123,0 84.6 3.6 20.0 26,1 79.3 8,5 16,5 12,5 22.0 Paiements Crédits de --- -■ —non encore paiements später effectués 1995 V 1995 B ultérieure- à fin 1994 ment Crédits annuels d'engagements (CAE) pour 1995 497,3 551,6 1 300,8 1 014,6 TOTAL 13,5 17,0 25,4 30,5 95 30601 2.6 12.0 14,3 14,6 95.306 02 - - - 11.9 95306.03 145.0 40.0 90.0 185.0 95 310 01 1,0 0.9 2.5 1.9 95.310.02 28,0 27,0 66,0 55,0 95.310.03 12,3 12.2 24,5 24,4 9531004 50.0 50.0 100.0 100.0 9531005 36.0 6,5 6.7 42.5 95.310.06 6,9 3.0 7.3 9.9 95310.07 3.1 3.2 3.1 6.3 95 327 01 - 4,4 - 3.8 95329.01 5,0 25.0 82.5 27.0 95402.01 5,0 35,0 167,4 750 95.408.01 - 34,0 181,9 34.2 9541201 1.9 0,8 4,4 2,7 95.511.01 15,3 21,2 20,7 289 95519.01 15,0 20,0 40,0 36.6 95.56401 15,2 107,8 122.8 48,9 95.70501 - - 2,8 3.2 95.707.01 32.0 52,6 127.0 84,6 95.707 02 0.4 3,2 14.2 6,3 95707.03 - 20.0 41.8 19.0 9572501 26,1 - 12,0 26.1 95.803.01 40,0 39,3 129,5 79.3 95.804.01 5,5 3.0 3,0 8.5 95 80501 10,5 6.0 6.0 16.5 95.805 02 7,5 5.0 5,0 12,5 95.805.03 19,5 2.5 _ 19,5 95.805.04 en mil'ions de 'rar.cs Conservation des monuments historiques Protection du patrimoine culturel Encouragement du cinéma nstallations pour les eaux usées et pour les déchets Dispositions fondamentales selon loi sur la protection des eaux Protection contre des phénomènes naturels Ameliorations structurelles et installations d'équipement Soins aux forêts et mesures de gestion Protection de la nature et du pay- sage Credits d'investissement a la sylvi- culture Bourses a des étudiants étrangers en Suisse Logements pour étudiants' Etablissements servant a I execu- tion des peines et mesures et aux maisons d'éducation Abris Indemnités versées dans le domaine de la mesuration officielle Véhicules a moteur utilisables par armée Renouvellement du materiel de remplacement (AGMf Pieces de rechange pour avions, engins guides de DCA. etc." Constructions nouvelles ou com- plémentaires destinées a l'ensei- gnement professionne Ameliorations des structures des fromageries artisanales Ameliorations foncières et cons- tructions rurales Constructions nouvelles ou com- plémentaires destinées a l'ensei- gnement agricole Amelioration du logement en regions de montagne Swisscontrol. installations de sécuri- té aérienne Protection contre les inondations Utilisation des rejets de chaleur Utilisation des énergies renouvelables Installations pilotes et de démonstration Activités de la Confederation dans le domaine de la recherche' Reduction de 38.1 millions de francs opérée par la voie des credits supplémentaire I 94 2Des 1995. gestion par la voie des CAE 1995 ■Renonciation a la gestion fonoee sur les CAE des 1 995

260 E003 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1 n Maronen Franken TOTAL Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Zahlungen Paiements Zahlungen 1995 Paiements en 1995 voraussicnt lieh nicht beansprucht H Kredite Spätere Zahlungen Paiements Crédits vrai ultérieurs semblable- ment non utilisés Bewilligte Kredite Crédits alloués (3+4+5*6) verpflichtet bis Ende 1994 Montant engagé jusqu'à fin 1994 2 59 010,8 bis Ende 1994 jusqu'à fin 1994 1 71 041,0 3 40 389,1 4 5 483,3 5 6 18 135,6 7 033,0 Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1 en millions de francs TOTAL 1 Bundeseigene Bauten und Liegenschaftserwerb — Bauliche Arbeiten an Miet- und Pacht- obiekten — Landerwerb, Wohnungsfürsorge Bundespersonal — Bauten des EMD — Vertragliche Leistungen — Panorama der Schweizer Geschichte — Energietechnische Sanierungen bei Bundesbauten — Zivile Bauten — Kunst am Bau (seit 1994) 5 776,7 4 591,9 38,6 61,2 34.7 60,0 2 917,0 30,7 722,6 2 067,7 60.0 6.3 1.2 1.0 69,4 1 0.6 2 520.5 2 265.9 1 497,1 267.0 712,7 43,7 215.0 194.6 131,1 19.0 62,3 2,6 13.0 13.0 12.1 0,9 - - 175.0 80,0 48.2 24,0 102,8 - 2 749.0 1 942.9 1 137,1 403.5 1 185,9 22,5 4.4 0.8 0.7 0.7 3,0 - Constructions propres de la Confédération et acquisition d'immeubles — Travaux de construction sur les ter- rains affermés et dans les locaux loués — Acquisition de terrains pour la cons- truction de logements destinés a... personnel fédéral — Constructions militaires du DMF — Prestations contractuelles — Panorama de l'histoire suisse — Améliorations de technique énergé- tique (constructions fédérales) — Constructions civiles — Oeuvres d'art intégrées dans des bâtiments Beschaffung von Material — Maschinen. Münzstätte — Material für das Amt für Messwesen — Zivilschutzmatenal — Militärmaterial

• Rustungsmaterial

• Personliche Ausrüstung und Erneuerungsbedarf

• Wiederbeschaffung von Ersatz- matenal

• Munition fur die Ausbildung — Flugsicherungsanlagen Swisscontrol (BB 13 12 93) 27 289,8 1,3 24 001,6 1,3 18 928,5 1,1 2 146,4 0.2 6 147,7 20,5 11,0 11.0 1.8 7.7 1 304.9 1 063.0 976.8 40.0 262.9 20 911.0 3 299.7 18 820.0 2 805.0 14 485.1 2 505.3 1 790,0 164.1 4 635.9 630.3 250.8 1 427,3 74.3 233.2 999.0 69.1 222.1 696.8 30.3 119,6 19.6 610,9 67,2 2 Acquisition de matériel — Machines. Monnaie fédérale — Matériel pour l'OFMET 25.2 — Matériel de protection civile — Matériel militaire

• Matériel d'armement

• Equipement personnel et besoi- : renouvellement 17.6 • Rachat de matériel de remplace- ment

• Munition d'instruction 24,42 i — Swisscontrol. installations de secun té aérienne (AF du 13.12.93) 3 Forschungs-, Entwicklungs- und Versuchsprogramme — COST (BB 12.12.1990/30.9.1991) — Finanzierung des Aktionsprogrammes Bau und Energie (BB 23.6.1989/ BRB 27.2.91) — Finanzierung der praxisorientierten Forschung und Entwicklung in den Jahren 1986-1991 (BB 5 12.1985) — Finanzierung der praxisorientierten Forschung und Entwicklung in den Jahren 1992-1995 (BB 16.9.1991) — Finanzierung von Sondermassnah- men zur Förderung neuer technolo- gien im Fertigungsbereich (CIM- Aktionsprogramm) (BB 20 3.1990) — Finanzierung der technologischen Zusammenarbeit in Europa 1988-1991 (BB 16 12.1987) — Finanzierung der technologischen Zu- sammenarbeit in den Jahren 1992- 1995 im Rahmen von EUREKA (BB 169 1991) 'Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw. besonderen Botschaften ohne Jahreszusiche- rungskredite "Finanzielle Verselbstandigung Swisscontrol auf 1.1 96 vorgesehen Der verbleibende Finanzierungs- bedarf wird danach von Swisscontrol mit Fremd - kapital (evtl Darlehen Bund) finanziert 5 117,4 3 958,8 28,0 57,0 149.9 120.0 92.5 80.0 36.0 24,0 53.3 149,9 92,8 79.5 80,0 26,2 3 380,1 469,9 1155,9 111,5 3 Programmes de recherche, de développement et d'essais 12,3 9,8 5,9 - —Coopération européenne dans le ji| domaine de la recherche scientifique | et technique (COST) (AF des 12.12 1990/30.9.1991) 41,5 9,3 | 3.8 2.4 — Financement du programme d'actior construction et énergie (AF du 23.6.1985/ACF du 27.2.199' 145.9 3,0 1.0 - —Financement de la recherche et du développement axés sur la pratique pour les années 1986-1991 (AF du 5.12.1985) 42.3 26.2 51.5 - —Financement de la recherche et dé- veloppement axés sur la pratique pour les années 1992-1995 ! (AF du 16.9.1991) 72.9 10.5 9.1 - —Financement des mesures spéciales pour la promotion de nouvelles | techniques de fabrication (programme d'action CIM) (AF du 20.3.1990) 74.7 3.0 2.3 - — Financement de la coopération tecr-c- l logique en Europe 1988-1991 (AF ai. ' 16.12.1987) 10.2 5.8 20.0 - —Financement de la coopération, technologique pour les années ! j 1992-1995 dans le cadre d'EUREKA (AF du 16.9.1991) | 'Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial: sans les crédits annuels d'engagements 'Autonomie financière de Swisscontrol dès le 11 96 Par la suite, le solde des besoins financiers sera couvert par Swisscontrol par des fonds de i e'- (évent. prêts fédéraux)

E003 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1 in Millionen Franken Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Zahlungen Paiements Voraussicht- lich nicht beanspruchte : Bewilligte Kredite Crédits alloués (3+4+5+6) verpflichtet bis Ende 1994! Montant engagé jusqu'à fin 1994 bis Ende 1994 jusqu'à fin 1994 Zahlungen 1995 Paiements en 1995 Spätere Zahlungen Paiements Crédits vrai- ultérieurs ' semblable- ment non utilisés 1 2 3 4 5 6 261 Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement

- Finanzierung von Massnahmen zur 18,0 11.7 Verbesserung der Wohnsituation der Studierenden der Eidgenössischen Technischen Hochschulen in den Jahren 1992-1995 (BB 10.12.1991)

- Zivilschutz (BB 13.12.1978/ 13.12.1979/17.12.1986)

- Militär 24,5 23,7 23,5 1 095.2 767,0 679,1 I 376,0 19 248,3 10 555,8 1 650,0 1 650.0 1 530,0 1,0 98.6 -10,0'

- Finanzierung der Sondermassnah- 120.0 59,0 31,1 ' 17,0 71,9 men zur Förderung neuer Technolo- i gien im Bereich der Mikroelektronik ' i (BB 30.9.1991)

- Finanzierung der Beteiligung der I 477,0 87,3 ! 87.3 116.0 I 273.7 Schweiz an den Forschungs- und Bildungsprogrammen der Europäischep ' Gemeinschaften 1993-1996 (BB 18.12.1992) j j

- Finanzierung der Sondermassnahmen 40.0 30,5 26,6 6,7 6.7 zugunsten der universitären Weiter- l i bildung(BB 20.3.1990) Kantonale Hochschulen il

- Finanzierung der Sondermassnahmen 37.0 25.8 24,3 I 6.3 6,4 zugunsten der universitären Weiter-; bildung(BB 20.3.1990) im ETH- ' ! Bereich

- Finanzierung der Sondermassnahmen 101.0 101.0 60.2 i 25.0 ' 15.8 zugunsten der beruflichen Weiter- bildung (BB 23.3.1990) j

- Finanzierung der Sondermassnah- 50.0 43.7 31,6 I 15.6 12.8 men zur Förderung des akademi- ! i sehen Nachwuchses in den Jahren 1992-1995 (BB 30.1.992) |

- Finanzierung der Sondermassnah- 22.0 8.2 8.2 3,7 10.1 men zur Förderung des akademi- |; sehen Nachwuchses im ETH-Bereich in den Jahren 1992-1995 j I (BB 10.12.1991) ' I '

- Finanzierunq der Massnahmen zur, 7.3 7,3 5.8 1,5 ' i Förderung der gegenseitigen Aner- ' ! ! kennung von Studienleistungen und der Mobilität in der Schweiz i I | | i (BB 6,3.1991)

- Finanzierung der internationalen Zu- 52,0 19,6 ! 19.6 i 23.1 9,3 sammenarbeit im Bereich der höhe- ren Bildung und der Mobilitätsför- derung (BB 6.3.1991)

- Hochschulförderung/Sachmvestitions- 2510.0 2 268.3 1971.3 84.0 335.6 119.1 beitrage (BG 28.6.1968/BB 28.6.1974/1 6.10.1978/19.12.1980/23.3.1984/ ' 9.10.1987/6.10.1989/10.12.1991), 2,5 317,5 1 209,7 3 793,5 5 817,0 4 90,0 4 Entwicklungszusammenarbeit und humanitäre Hilfe — Technische Zusammenarbeit und 1650,0 1650.0 1530,0 2.0 | 28.0 Finanzhilfe (BB 8.12.1980) — Technische Zusammenarbeit und 1800,0' 1800,0 • 1607.0 i 10,0 83.0 Finanzhilfe (BB 18.9.1984) — Technische Zusammenarbeit und ' 2 100.0 2 100,0 ! 1722.0 I 85,0 j 237,0 Finanzhilfe (BB 23.9.1987) — Technische Zusammenarbeit und I 3 300,0 ! 3 300,0 : 1683,0 ! 400.0 | 1217,0 Finanzhilfe (BB 4.10.1990) 100,0 56.0 en millions de francs — Financement de mesures spéciales encourageant de nouvelles technolo- gies en matière de microélectronique (AF du 30.9.1991) — Financement de la participation de la Suisse aux programmes de recherche et de formation des communautés euopéennes 1993-1996 (AFdu 18.12 1992) — Financement des mesures spéciales en faveur de la formation continue au niveau universitaire (AF du 30.3.1990). universités cantonales — Financement des mesures spéciales en faveur de la formation continue au niveau universitaire (AF du 20.3.1990). domaine des EPF — Financement des mesures spéciales en faveur du perfectionnement profes- sionnel (AF du 23.3 1990) — Financement des mesures spéciales encourageant la relève universitaire pour les années 1992-1995 (AFdu 30.1.1992) — Financement de mesures spéciales encourageant la relève universi- taire dans le domaine des EPF pour les années 1992-1995 (AFdu 10.12.1991) — Financement de mesures encourageant la reconnaissance réciproque des prestations d'études la mobilité en Suisse (AFdu 6.3.1991) — Financement de la coopération internationale en matière d'enseignement supérieur et d'encouragement de la mobilité (AFdu 6.3.1991) — Aide aux universités/Subventions pour des investissements (LF du 28.6.1968/ AF des 28.6.1974/6 10.1978/ 19.12 1980 23.3.1984 10 12.1991) 9 10.1987/6 10.1989) — Financement de mesures améliorant la situation de logement des étudiants des EPF pour les années 1992-1995 (AFdu 10.12.1991) — Protection civile (AF des 13.12.1978/ 13.12.1979/17 12 1986) — Militaire Coopération au développement et aide humanitaire — Coopération technique et aide financière (AF du 8.12.1980) — Coopération technique et aide financière (AFdu 18.9.1984) — Coopération technique et aide financière (AF du 23 9 1987) — Coopération technique et aide financière (AFdu 4 10.1990) bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw. besonderen Botschaften: ohne Jahreszusiche- 'J'gskredite "Zusatzkreditbegehren hängig Autorises chaque fois par la voie du budgel ou d'un message spécial: sans les credits annuels d'engagements ^Demande de credil additionnel en suspens

262 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1 n Millionen Franken -Wirtschafts- und handelspolitische Massnahmen im Rahmen der inter- nationalen Entwicklungszusammen- arbeit (BB 28.11.1978/29.9.1982/ 14.3.1983/8.10.1986/3.10.1990)

- Kapitalbeteiligung regionale Ent- wicklungsbanken

• BB 26.9.1979

• BB 7.3.1 985 . BB 9.10.1987

- Humanitäre Hilfe

• BB 3.6.1985

• BB 30.11.1988

• BB 10.12.1991

- Entschuldungsmassnahmen zu- gunsten ärmerer Entwicklungs- lander (BB 13.3.1991)

- Schweizerische Beitragsleistungen Int. Bank für Wiederaufbau und Entw (BIRD), Int. Entwicklungsorganisation (IDA). Int. Finanz-Corporation (IFC) (BB 4.10.1991)

- Hilfe im Rahmen der Golfkrise (BB 19.8.1991)

- Umweltprogramme und -projekte von globaler Bedeutung in Ent- wicklungsländer (BB 13.3 1991)

- Rahmenkredit zur verstärkten Zu- sammenarbeit mit osteuropäischen Staaten und für entsprechende Sofort- hilfemassnahmen (BB 13.3.1990)

- Rahmenkredit zur Weiterführung der verstärkten Zusammenarbeit mit ost- und mitteleuropäischen Staaten (BB 28.1.1992) (BB 9.3.1993) Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Bewilligte verpflichtet bis Ende Kredite Ibis Ende 1994 1994 Crédits alloués Montant jusqu'à fin engage jusqu'à fin +4+5+6): 1994 1 1 920.0 4 986.0 150.0 300,0 250.0 1 400.0 1 663.0 4 808,0' 95.4 177.0 250.0 923.9 1994 1 333,4 300.0 ■" 120.0 761.02 85,0 680.0 - - 440.0 436.0 436,0 530.0 521.0 521,0 1 050.0 529,0 529,0 400,0 234,0 204,8 309,0 95,4 67,0 288.4 Zahlungen Paiements Zahlungen 1995 Paiements en 1995 4 151.7 9.0 179,0 17,0 111,0 20,0 51,0 172.9 Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite Crédits vrai- semblable- ment non utilisés 5 6 434.9 E 003 Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1 en millions de francs 678,0' 4,0 9,0 4 400,0' 328.0 342.0 178,2 166,0 34.6 182,0 4,1 100,0' 558,7 380,0'

- Mesures de politique économique e: commerciale dans le cadre de la coopération internationale au déve- loppement (AF des 28.11.1978/ 29.9.1982/14.3.1983/8.10.1986/ 3.10.1990)

- Banques régionales de développe- ment, participation au capital . AF du 26.9.1979

• AF du 7.3.1985 . AF du 9.10.1987 -Aide humanitaire

• AF du 3.6.1985

• AF du 30.11.1988

• AFdu 12.12.1991

- Mesures de désendettement en fa- veur de pays en développement les plus démunis (AF du 13.3.1991) -Contributions suisses à la Banque internationale de reconstruction et développement BIRD, à l'Associatur internationale de développement i AID et à la Société financière internatioia :e (AFdu4.10.1991)

- Aide dans le cadre de la crise du Golfe (AFdu 19.8.1991)

- Programmes et projets dans les pays en développement en faveur de l'environnement global (AFdu 13.3.1991)

- Crédit de programme pour le renforce ment de la coopération avec les Etrrs d'Europe de l'Est et pour des mesures d'aide immédiate correspondantes (AFdu 13.3.1990)

- Crédit de programme pour la pours 1 ne de la coopération renforcée avec les Etats d'Europe centrale et orientale (AF 28.1.1992) (AF 9.3.1993) Wirtschaftliche Massnahmen — Finanzierungsbeihilfen zugunsten wirtschaftlich bedrohter Regionen (BB 176.1994)

• Zinskostenbeiträge

• Bürgschaftsverpflichtungen — Beiträge zur Förderung der öffentlichen Investitionen (Investitionsbonus) (BB 19 3.1993) — Hotelkredit (BG 1.7.1966/ BB 8.12.1987/5.10 1992) Regional- und Ortsplanung — BG 19 3.1965 — Rahmenkredit 1975-1976 (BB 4.6.1975) — Rahmenkredit 1977-1979 (BB 2.12.1976) — Rahmenkredit 1980-1984 (BB 18.3.1980) 613,0 512,3 151,4 111,5 90,5 50.0 50,0 36,4 4.4 9,2 300,0 207,0 28,2 3,6 8,6 200,0 200,0 35.0 100,0 65,0 63,0 55,3 51, 3,5 80,0 65,2 60,9 1,0 9,5 35,0 35,0 34.8 0,1 0.1 15,0 7,4 20,1 0,4 0,9 15,0 15,0 15,0 7,8 6,0 0.5 8.5 7,7 259,6 5 Mesures économiques — Aides financières en faveur des re- gions dont l'économie est menacée (AFdu 17.6.1994)

• Contributions au service de l'intérêt 259.6 • Engagements par cautionnement — Contributions visant à encourager les investissements publics (prime à l'investissement) (AFdu 19.3.1993) — Crédit à l'hôtellerie (LF du 1.7.1966 AFdu 8.12.1987/5.10.1992) 8,6 6 Plans d'aménagement régionaux et locaux — LF du 19.3.1965 — Crédit de programme 1975-1976 8.6 (AFdu 4.6.1975) — Crédit de programme 1977-1979 (AFdu 2.12.1976) — Crédit de programme 1980-1984 (AFdu 18 3.1980) Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw besonderen Botschaften; ohne Jahreszusiche- rungskredite "Zusatzkreditbegehren hangig Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial; sans les crédits annuels d'engagements 2Demande de crédit additionnel en suspens

E003 263 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1 in Millionen Franken 7 Wohnbauförderung — BB31.1.1958 — BG 19.3.1965

• für nicht rückzahlbare Beiträge

• für rückzahlbare Darlehen — Rahmenkredite zum WEG (BB 4.6.1975/17,3.1983/9.6.1983/ 30.9.1985/3.10.1991)

• fur nicht rückzahlbare Beiträge

• für rückzahlbare Darlehen und Beteiligungen — Kapitalzinszuschüsse (BB 17.6.1975/ 17.3.1976) Verpflichtungskredite Zahlungen Voraussicht- lich nicht Crédits d'engagements Paiements beanspruchte Bewilligte Kredite verpflichtet bis Ende 1994 bis Ende 1994 Zahlungen 1995 Spätere Zahlungen Kredite Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1 Crédits Montant jusqu'à fin Paiements Paiements Credits vrai- alloués engagé jusqu'à fin 1994 en 1995 ultérieurs semblable- ment non (3+4+5+6) 1994 utilisés en millions de francs 1 2 3 4 5 6 3 448,0 2 419,6 1 211,0 141,5 1 773,1 322,4 7 Encouragement de la construc- tion de logements 100.0 54.7 54.7 - - 45.3 — AFdu 31 1.1958 — LF du 193 1965 580.0 336.5 316.9 4.4 15.2 243.5

• pour des subventions non rem- boursables 116.0 86.4 86,4 - - 29,6

• pour des prêts remboursables 2 096.0 1576,0 435,0 97,1 1563.9 506,0 320,0 272,0 40 0 194,0 50,0 46,0 46.0 4,0

- Credits de programme pour encoura- ger la construction de logements (AF des 4 6.1975/17.3 1983' 9.6.1983'30 9 1985 3 10.1991)

• pour des subventions non rem- boursables

• pour des prêts remboursables et des participations

- Subventionnement de l'intérêt du capital (AF des 17.6.1975 17.3 1976) Verkehr und Energie 6 106,5 — BLS-Doppelspur (BB 22.6.1976/ 784.0 BRB 2.7.1986/BRB 30.1.1991) ' — Technische Verbesserungen . 7. Rahmenkredit (BB 29.9.1987) 930.0

• 8. Rahmenkredit 1 400,0 (BB 16.12.1992/3.3.1994) — Vereinabahn (BB 18.12.1986/1.6.1994) 485.0

- Ausbau der Flugplätze Nicht ruckzahlbare Beiträge:

• Basel, Genf und Zürich (BB 17.6.1982/BRB21.12.1988)

• Zürich (BB 23.9.1971/9.3.1976) und BB 19.6.1980

- Rückzahlbare Darlehen

• Basel-Mülhausen (BB 3.12.1990)

• Genf (BB 3.12.1990)

• Bern-Belp (4.12.1990)

• Ecuvillens (BB 4.12.1990) — Pilot- und Demonstraticnsanlagen, im Energiebereich des Bundes (BB 19 12.1986) — Finanzierung der Risikodeckung v 15,0 Geothermiebohrungen (BB 20.3.1987) — - Trambahn Lausanne Süd West 58.0 (BB 18.3.1987/7.12.1992) — BLS. Übergangslösung Huckepack- 158.5 verkehr (BB 14.12.1989/ BRB 2.9.1993) -— Alp Transit Gotthard und Lötschberg (BB4.10.1991):

• Gotthard (BB4.10.1991)3

• Lötschberg (BB 4.10.1991)3

• Projektaufsicht AlpTransit4 (BB4.10.1991)

• Planung Ost-Schweiz i 50.0 3 393,6 2 554,6 784.0 564.7 564,2 2 887,7 47.1 89.7 783.0 1160 485.0 12.6 58,0 158.5 717.0 64,0 313.8 5.3 58,0 45.5 45.0 99.0 70.9 0.7 30,0 168,0 1 237.0 100.3 121,9 119.7 117.5 2,2 2.2 323,5 315.9 314.3 - 1.7 78,8 29.7 18.6 8,5 51.7 77.9 29,1 16,7 15,0 46.2 3.5 2.0 0,2 0.5 2.8 0.4 0.1 0.1 - 0.3 9.0 83,0 500.0 300.0 203.1 130.0 159.2 250,0 150.0 105,5 89.0 51,6 - - 6.3 5.3 - 50,0 2,0 4.0 44.0 100,0 8 Transports et énergie 82.5' — Doublement de la voie du BLS (AF du 22.6 1976/ACF du 2 7,1986, ACF 30.1.19911 — Ameliorations techniques

• 7e credit de programme (AF du 29 9 1987)

• 8e credit de programme (AFdu 16 12 1992/3 3 1994) — Chemin de fer de la Vereina (AFdu 18 12 1986 1.6 1994) — Agrandissement des aerodromes Subventions non remboursables

• Bale Geneve et Zurich (AFdu 17 6.1982'ACF du 21.12.88l 7.5 • Zurich (AF du 23.9.1971 9 3 19761 et AFdu 19.6.1980 — Prêts remboursables

• Bâle-Mulhouse (AF du 3.12.1990)

• Genève (AF du 3 12 1990)

• Berne-Belp (4 12 1990) . Ecuvillens (AFdu 4.12.1990) — Installations énergétiques pilotes et de démonstration relevant de 'a Confederation (AF du 19 12.1986)

- ---Financement de la couverture du risque des forages géothermiques (AFdu 20 3.19871 — Ligne de tramway Lausanne Sud- Ouest lAF du 18 3.1987 7 12.19921 — BLS. ferroutage, solution transitoire (AFdu 14,12,1989, ACF du 2.9 1993! ■- Transit alpin, Gothard et Loelschberg (AFdu 4 10 1991):

• Gothard (AFdu 4.10.1991)'

• Loetschberg (AFdu 4 10.1991)

• Surveillance des projets.' transit alpin (AF du 4 10 1994)

• Planification. Suisse orientale -'.vlligt mit den jeweiligen Voranschlagen bzw ■"sonderen Botschaften: ohne Jahreszusiche- Jngskredite -■'■ stungen Dritter ^hlungen über Finanz- und Kapitalrechnung -'.nlungen zulasten Kredite Gotthard und

- tschberg Autorises chaque 'o s par la vo>e du budget ou d'un message specia 1 sans les credits annuels d'engagements "Prestations de tie's 'Paiements efec'jees oar le compte ' nanoe' et le bilan 'Paiements a charge des credits Gctha'd et Loetschberg

264 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1 n Millionen Franken

- Integration Ostschweiz (BB4 10.1991)

• SBB, Zimmerberg/Hirze!

• Schweizerische Südostbahn (SOB); Bodensee-Toggenburg-Bahn (BT)

- Schleusenverlängerung Kembs (BRB 4,5.1994/ BB in Vorbereitung) 20,0 5.0 Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Zahlungen Paiements Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite Crédits vrai- semblable- ment non utilisés Bewilligte i verpflichtet Kredite Ibis Ende 1994 Crédits Montant alloués engagé jusqu'à fin (3+4+5+6) 1994 bis Ende 1994 jusqu'à fin 1994 Zahlungen 1995 Paiements en 1995 Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs 1 2 770.0 40.0 40.0 3 1,0 1,0 4 2,0 10,0 5 770,0 37,0 29,0 6 Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement 1 5.0 10,0 en millions de francs

- Intégration de la Suisse orientale (AF du 4.10.1991)

• CFF, Zimmerberg/Hirzel

• Chemin de fer suisse du Sud-Est (SOB)/chemin de fer du lac de Constance-Toggenburg (BT)

- Prolongement de l'écluse de Kemrj- (ACFdu 4.5.1994/AFen préparât c Sport 45,0 33,1 — Anlagen für sportliche Ausbildung 45.0 : 33.1 Rahmenkredit (BB 4.12.1973) 10 Verschiedene Massnahmen 1188,6 786,4 — Pauschalabfindung an die Schweizer 25,0 ' 24,0 in Belgisch-Kongo und Ruanda-Urundi (BB 12.12.1990) — Hilfeleistungen an kriegsgeschädigte 128,9 128,4 Auslandschweizer (BB 13.6.1957) — Weltausstellungen

• BB 7.10.1992 betr. Teilnahme der 3.6 3,6 Schweiz an der Spezial-Welt- ausslellung in Taejon (Republik Korea) im Jahre 1993 — Beitritt der Schweiz zur Europäischen : 399,0 119,7 Bank für Wiederaufbau und Ent- wicklung (BERD) (BB 14 12.1990) — Zahlungsaufschub durch die UIT an 2.5 2,5 den Bund (BRB vom 25.5.1994) — Darlehen an FIPOI

• Erstellung eines Verwaltungs- 121,0; 121,0 gebäudes für das HCR (BB 15.12.1989) — Radioversorgung im Katastrophen-. 131.0 98,0 Krisen- und Kriegsfall (BB 17.12.1980) — Genfersee-ReguNerung (BB 4.6.1985)'" — Langeten-Korrektion (BB 18.6.1986)3 — Modellversuche im Strafvollzug — Finanzierung von Unterkünften für 199,0 110.0 die Unterbringung von Asylbewerbern (BB4.12.1990/18.6.1991) — Darlehen an FIPOI

• Erstellung eines Verwaltungs- 34.4 34,4 gebäudes für das CERN (BB 15.12.1993)

• Planungskredit für die Erstel- 4,5 4.5 lung eines Verwaltungs- gebäudes für die WMO (BB 17,3,1994) — Finanzierung von Umgestaltung und i 75.0 ' 75,0 Ausbau des Palais Wilson in ein Umwelthaus in Genf (BB 15.6.1994) ! — Bürgschaften für Abfallanlagen I 10.0 ! 5,3 (BG 7.10.1993. Art. 52) Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw. : besonderen Botschaften; ohne Jahreszusiche- rungskredite 2Bundesbeteiligung 50% auch an Kostenüberschrei- tungen infoige bewilligter Proiektanderungen und allgemeiner Teuerung 'Bundesbeteiligung 30% auch an Kostenüberschrei- tungen infolge bewilligter Proiektanderungen und allgemeiner Teuerung 33,1 33.1 596,7 20,6 128,4 3,6 83.5 0.6 93.9 94,3 82.0 15,0 4,5 9,9 3,3 116,5 0,8 0,3 23,3 0,6 9,2 2,0 22.8 28,6 28,6 3.6 19,9 23,4 23,4 0.9 12.0 8.0 5.1 2,5 40,0 14,4 16.9 2.0 210,0 0,2 0,2 12,9 1,3 17,9 34.7 8.2 4,4 77,0 5,0 48.2 11,9 9 Sport 11,9 — Installations d'éducation physique crédit de programme (AF du 4.12.1973) 265,4 10 Diverses mesures 3,4 — Allocation forfaitaire aux Suisses :IL Congo belge et du Ruanda-Urunni (AFdu 12.12.1990) — Assistance aux Suisses à l'étranger victimes de la guerre (AF du 13.6 1957) — Expositions universelles

• AF du 7.10.1992 concernant la par- ticipation de la Suisse l'exposition internationale spécialisée de Taçjor (République de Corée) en 1993 279,33 — Adhésion à la Banque européenne pour la reconstruction et le développe- ment (BERD) (AF du 14.12.1990) — Report d'annuités dues par l'UIT a la Confédération (ACF du 25.5.1994: — Prêts à la FIPOI

• Construction d'un bâtiment administratif pour le HCR (AFdu 15.12.1989) — Emissions radio en cas de catas- trophes, de crises et de guerre (AFdu 17.12.1980) -17,6 — Régularisation de lac Léman2 (AFdu 4.6.1985) — Correction de la Langeten3 (AFdu 18.6.1986) — Nouvelles méthodes et conceptions ei matière d'exécution des peines et mesures — Financement de centres d'héberge- ment pour reguérants d'asile (AFdes4.12.1990/18.6.1991) — Prêts à la FIPOI

• Construction d'un bâtiment administratif pour le CERN (AFdu 15.12.1993)

• Crédit d'études pour la construction d'un bâtiment administratif de l'OMM (AFdu 17.3.1994) — Financement de la transformation etc l'aménagement du Palais Wilson en une maison de l'environnement a Genève (AFdu 15.6.1994) 4,7 — Cautionnement pour dépôts de deche (LF du 7.10.1983, art. 52) 'Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial: sans les crédits annues d'engagements ^Participation de la Confédération de 50% aux dépassements de frais en raison des changement- autorisés de projets et du renchérissement gere'3 ^Participation de la Confédération de 30% aux dépassements de frais en raison des changement: autorisés de projets et du renchérissement gennie

E004 Früher bewilligte, laufende Zahlungsrahmen 1 in Millionen Franken Zahlungs- rahmen Voraussichtliche Zahlungen Paiements présumés Plafonds de j bis Ende Zahlungen dépenses 1994 | 1995 jusqu'à fin : Paiements (2+3+4+5) 1994 en 1995 Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs 4 Voraussicht- lich nicht beanspruchte Kredite Crédits vrai- semblable- ment non utilisés 265 Plafonds de dépenses ouverts, autorisés antérieurement 1 en millions de trancs TOTAL 5 133.3 3 204.3 815.0 404.4 709.6 TOTAL 1 Unterricht und Forschung 3 698.3 1 860.3 Hochschulförderung (Grundbeiträge) 1 793.0 689.6 1992-95 (BB 10.12.1991) Forschungsförderung 1992-95 1534.1 1009.1 (BB 30.9.1991) — Schweizerischer Nationalfonds 1 244.0 I 856.6 — Schweizerische Akademien 72.4 35.2 — Krebsforschung 44.3 27.9 — Mikrotechnik Neuenburg ! 112.0 63.7 — Forschungsgesetz 61.4 25.7 Art, 16 Abs. 3 b und c 790.0 370.1 358.1 304.1 12.3 9.8 23.1 379.4 379.4 668.6 1 Enseignement et recherche 353.9 166.9 83.3 24.9 6.6 25.2 26.9 Aide aux universités (subventions de base) 1992-95 (AF du 10.12.1991) Encouragement de la recherche 1992-95 (BB 30.9.1991) — Fonds national suisse — Académies suisses — Recherche sur le cancer — Centre de microtechnique, Neuchàtel — Loi sur la recherche, art. 16. 3e al. Historisches Lexikon 1992-95 (BB 30.9.1991) Schwerpunktprogramme 1992-95 (BB 30.9.1991)

- ETH-Rat

- - BBW 2 Verkehr Finanzhilfe an Schweiz. Seeleute auf Hochsee (BB 20.9.1989) 14.2 357.0 9.7 151.9 3.3 58.5 151.0 206.0 73.9 78.0 25.0 33.5 20.0 10.0 - 20.0 10.0 — 1.2 146.6 Dictionnaire historique 1992-95 (AF du 30.9.1991) Programmes prioritaires de recherches 1992-95 (AFdu 30.9.1991) 52.1 —CEPF 94.5 — OFES 10.0 2 Trafic 10.0 Aides financières aux marins suisses à bord de navires de haute mer (AFdu 20.9.1989) 3 Landwirtschaft und Ernährung Kostenbeiträge an Viehhalter im Berggebiet 1993-94 (BB 4.3.1991) 1 265.0 1 234.0 565.0 536.5 31.0 3 Agriculture et alimentation 28.5 Contributions aux frais des détenteurs de bétail en région de montagne 1993-94 (AFdu 4.3.1991) Bewirtschaftungsbeiträge 1990-94,BB 20.9.1989) 700.0 697.5 2.5 Contributions à l'exploitation du sol 1990-94 (AFdu 20.9.1989) 4 Forstwirtschaft Massnahmen zur Verhütung und Behebung von Waldschäden 1993-96 ''BB I über den Voranschlag für das Jahr 1993 vom 17.12.1992) 150.0 100.0 25.0 25.0 - 4 Sylviculture 150.0 100.0 25.0 25.0 - Mesures visant à la prévention et à la i . | réparation des dégâts aux forêts 1993-96 (AF I concernant le budget pour l'année 1993. du 17.12.1992) ■ illigt mit den jeweiligen Voranschlägen, besonderen Botschaften Autorises par la voie du budget ou de messages spéciaux

266 Personalbestand und -aufwand des Bundes und seiner Betriebe Personalbestand (Anzahl Stellen) Allgemeine Bundesverwaltung2 Etatpersonal Hilfspersona Übriges Personal Rustungsbetriebe Etatpersonal Hilfspersonal Alkoholverwaltung Etatpersonal Hilfspersonal Brennereiauf Sichtstellenleiter PTT-Betnebe4 Bundesbahnen3 Personalaufwand Im Millionen Franken) Allgemeine Bundesverwaltung" Personalbezuge (Total)b Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen Übrige Personalausgaben Minderungen auf Besoldungen und Gehältenv Rüstungsbetriebe Personalbezuge (Total) Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider. Verpflegungsstätten Rentenleistungen Übrige Personalausgaben Minderungen auf Besoldungen und Gehältern Alkoholverwaltung Personalbezuge (Total) Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen Übrige Personalausgaben Minderungen auf Besoldungen und Gehältern3 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz ohne Unlernehmerarbeiter der Bundesbahnen Emschiiesslich Parlamentsdienste und Gerichte Vergütungen der Miliarversicherung und der SUVA sowe Erwerbsausfallentschadigung 'Die Autraumerinnen und das Pnvatpersonal de>" Posthalter von ca 4 200 Stellen werden im Bestand nicht mitgezahlt, sie sind jedoch im Aufwand enthalten Die Rottenköchinnen von ca 130 Stellen, das Remigungs- und übrige Personal von ca 70 Stellen der Bundesbahnen werden im Bestand nicht mitgezahlt, sie sind jedoch im Aufwand enthalten "Ohne Behörden, Kommissionen und Richter Emschiiesslich Stellenreserve des Bundesrates und noch nicht vollzogene Stellentransfers Rechnung - Compte Voranschlag - Budget 1975 1980 1990 1993 1994 130387,0 129253,0 142 708,2 141 472,5 141321,0 34 542,0 35 002.0 32 355,0 32 636.0 2 187,0 2 366.0 4511,0 4 737.0 4511,0 4 737.0 269,0 264,0 269,0 264.0 0,1 -0.1 38 161,0 34 884,0 1 898,8 1 378,2 4 783.9 4 672.3 111.6 312.2 248.7 8.0 55.5 39 628,9 35 368,3 2 186,1 2 074,5 3 969.0 3911.9 57.1 303,6 249.7 6.7 47,2 40 157.6 35 517.57 2 397,0 2 243.1 4 050,0 3 900,0 150,0 321,4 249.0 10.5 61.9 50 578.0 51237.0 63 130.0 61609.0 61396.0 40 487,0 38 013.0 36 321.1 35 962.0 35 396,0 199,2 234,0 170.8 199,7 7.7 10.1 18.2 21.4 2,1 2.5 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 -0.1 1 636,7 2 030,4 3 989,7 4 668,7 4 953,3 4 973,2 1 514.4 1 750,7 3 074.1 3 819,8 4 017,5 4 074.8 - 87,6 176.9 221.0 235,0 244.5 130.7 188,1 704.0 589.2 655,0 595,7 - - 25,0 28.0 31,0 39,2 _ _ 3.2 2.1 4.0 2.6 - 11,7 29.4 36.1 38.0 44.1 6,6 10.3 10.5 9,9 11.0 9.0 -15,0 -18.0 -33,4 -37,4 -38.2 -36.7 416,0 321,9 16.0 77.1 4.2 1,4 0,5 -5.1 390,3 329.4 18.9 40.4 4.6 1,2 0,1 0,7 -5.0 0,2 0,3 405,9 329,7 21,0 52,8 4,6 1,3 0,1 0,5 -4,1 14,1 16,2 33,2 37,8 40,1 36,6 12.2 13,6 25,0 29,9 32,2 30,7 0.5 0,7 1,2 1,6 1,8 1,8 1,4 1,9 6,9 6,1 5,8 3,8 0,3 0,1 0.1 0,1 0.1 - - 0,1 0.1 0,2 -0.2 -0,2 -0.2 1995 136 308,9 40 175,5 35 517,5 2 402.0 2 256.0 3 700.0 3 550,0 150,0 288,4 237,0 10,5 40,9 58 407,0 33 738,0 373,9 311,1 18,6 41,9 4.5 1,2 0,4 -3,8 0,3 F 001 Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération et ses entreprises Effectif du personnel (nombre de places) Administration fédérale générale2 Personnel permanent Personnel auxiliaire Autre personnel Entreprises d'armement Personnel permanent Personnel auxiliaire Régie des alcools Personnel permanent Personnel auxiliaire Préposés de l'office local des distiller Entreprise des PTT4 Chemins de fer fédéraux5 Dépenses de personnel (en millions de francs) Administration fédérale générale Rétribution (totale) du personnel6 Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraités Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires3 Entreprises d'armements Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraités Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires Régie des alcools Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraités Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires3 Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle et sans les ouvriers d'entrepre- neur des chemins de fer fédéraux 2Y compris les services du Parlement et les tribunaux indemnités de l'assurance militaire et de la CNA ainsi que les allocations pour pertes de gain "'Le personnel domestique et le personnel privé au service des buralistes (quelque 4 200 postes ne sont pas compris dans l'effectif, ils figurent cependant dans les dépenses 5Les cuisinières d'équipe (quelque f 30 postes) le personnel de nettoyage et autre personnel (quelque 70 postes) des CFF ne sont pas compris dans l'effectif, ils figurent cependant dans les dépenses 6Sans autorités, commissions et juges Y compris les postes en réserve du Conseil fédé- ral et ceux dont le transfert n'a pas encore été effectué

F 001 Personalbestand und -aufwand des Bundes und seiner Betriebe 1975 PTT-Betriebe Personalbezüge (Total) Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Jnfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen Übrige Personalausgaben Nicht zuteilbarer Personalaufwand Minderungen auf Besoldungen und Gehältern Bundesbahnen Pe'sonalbezüge (Total) Sozialversicherungsbeiträge pe-sonalversicherungsbeiträge Urfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen4 Ubnge Personalausgaben Nicht zuteilbarer Personalaufwand Minderungen auf Besoldungen und Gehältern 19,0 Vergütungen der Miliärversicheming und der SUVA sowie Erwerbsausfallentschädigung Erfolgen über die PHK, ausserhalb Rechnung SBB Rechnung - Compte Voranschlag - Budget 1980 1990 1993 1994 2 140,0 2 549,0 4 883,2 1 873,0 2 174.0 4 113,3 84,0 108,0 210.1 131,0 210,0 537,5 17,0 45,7 5 668,6 4 802,4 284,3 533,4 70.9 5 970,2 4 945.6 294.2 624,3 72,0 8,0 9,0 17,8 18,2 72,2 36.5 3,0 6,0 0.7 0,9 1.0 1,0 1,0 1,0 8,1 16,0 8.1 29,7 41,0 50,0 - - - - 20.0 -26,0 -50,0 -57,5 -47.2 -48.6 1 798,3 1 918,1 2 979,3 1 530.1 1 614.7 2 377,7 68,1 79,6 120.2 172.9 205,9 448.4 35,0 32,4 57,9 14,2 11.1 12.6 0.5 0,7 1,0 - - 0.9 -22.5 -26,3 -39.4 3 513,7 2 799,7 159.9 501.6 73.3 16.6 0.7 -38.1 3 613,8 2 851.6 180,0 539.8 75.3 13,9 2.2 -49.0 5 773,3 4 766,0 307.5 602,9 78,3 3 533,0 2 750.9 177,0 562,2 73.1 13.8 2.3 -46.3 267 Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération et ses entreprises Entreprise des PTT Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraités Autres dépenses de personnel Dépenses de personnel non vendables Moins-values sur les traitements et les salaires3 Chemins de fer fédéraux Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraités4 Autres dépenses de personnel Dépenses de personne! non vendables Moins-values sur les traitements et les salaires 'Indemnités de l'assurance militaire et de la CNA ainsi que les allocations pour pertes de gain 4Sont effectuées sur la CPS et ne figurent pas dans le compte des CFF

268 FO02 Personalbestand und -ausgaben der allgemeinen Bundesverwaltung n Tausend Franken TOTAL Personalbestand und Bezüge davon Etatpersonal" Hilfspersonal Übriges Personal Verwaltung und Betrieb Etatpersonal Hilfspersonal Experten techn. Zusammenarbeit Personal Katastrophenhilfskorps Personal Schweiz. Institut für Rechtsvergleichung Personalbestand1 Effectif du personnel' Retr Personalbezüge bution du personnel Rechnung Compte 1993 Voranschlag Voranschlag Budget Budget 1994 1995 Rechnung Compte 1993 Voranschlag Budget 1994 Voranschia Budget 19951 39 628.9 40 157,6 40 175,5 3 819 826 4 017 495 4 074 769 35 368.3 35 517,5 35 517.5 3 480 091 3 637 499 3 674 050 2 186.1 2 397,0 2 402.0 129 743 163 881 168 175 2 074.5 2 243,1 2 256.0 209 992 216 115 232 544 31 112,2 31 485,4 31 419,8 2 903 410 3 051 034 3 104 956 28 702,6 28 839.9 28 756,4 2 739 613 2 855 172 2 902 833 2 103,0 2 356,4 2 361,4 126 855 161 021 165 071 223,0 220.0 225,0 29 177 29 054 31 060 57,0 43.0 50,0 4 208 2 189 2 256 26.6 26.1 27.0 3 557 3 598 3 736 Effectifs et dépenses de personnel de l'Adminis- tration fédérale générale en milliers de francs TOTAL des effectifs et des dépenses dont personnel permanent personnel auxiliaire autre personnel Administration et exploitation Personnel permanent Personnel auxiliaire Experts de la coopération technique Personnel du corps pour l'aide en cas de catastrophes Personnel de l'Institut suisse de droit comparé Lehre und Forschung 6 183,8 6 384,0 6 384,0 669 714 695 603 715 788 Etatpersonal 4 332,8 4 389.4 4 389.4 493 776 511 469 517 192 Hilfspersonal 83,1 40.6 40,6 2 888 2 860 3 104 Zusatzpersonal in Lehre und Forschung 1 767,9 1 954.0 1 954.0 173 050 181 274 195 4923 Instruktoren EMD und übriges 2 332,9 2 247,8 2 242,8 246 702 251 199 248 025 Instruktionspersonal nstruktoren 1 755.4 1 701.0 1 724.0 185 635 190 092 190 713 Übriges Instruktionspersonal 577.5 546.8 518.8 61 067 61 107 57 312 Stellenreserve des Bundesrates _ _ 123,0 __ 19 659 12 000 abzüglich Lohnopfer -12 000 Enseignement et recherche Personnel permanent Personnel auxiliaire Personnel complémentaire chargé de l'enseignement et de la recherche Instructeurs du DMF et autre personnel d'instruction Instructeurs Autre personnel d'instruction Postes en réserve du Conseil fédéral, moins «sacrifice salarial» Noch nicht auf die Dienststellen verteilte Stellenkürzungen Stellentransfer von BRBT, PTT und SBB in die Allg. Bundesverwaltung -33,6 31,04 -25,1 31,04 Réduction des postes non encore répartis entre les offices Transfert de postes de l'OFPA, des PTT et des CFF à l'administration générale Mit dem Nachtrag II/94 beantragter Stellentransfer Eidg Alkoholverwaltung PTT zu BAKOM 43,0 12.0 31.0 Transfert de postes demandé par crédit supplémentaire II/94 Régie fédérale des alcools PTT à l'OFCOM Personalverschiebungen 6 000 Mutations de personnel Lehrlinge 1 158,0 1 200,0 1 200,0 12 153 12 808 12 936 Apprentis Die Wete Personalbezuge V 1995 (Tab F 002] 'assen sich nur bedingt mil den nachfolgenden Detaiitabellen (Tab F 003) vergleichen, da m obigen Weder der Teuenjngsausgleich von 1°= berück- sichtigt ist "Einschhesslich Stellenreserve des Bundesrates und noch nicht vollzogene Stellentransfers Davon sind 35,0 Mio Fr fur Schwerpunktpro- gramme und Fuhrungsreserve des ETH-Rates vorgesehen Diese Mittel von welchen rund die Hälfte fur Sachausgaben bestimmt sind, werden projektonentiert vergeben;Vgl BBI über den Voranschlag 1994 Art. 2 Abs 4 vom 15 12 1994. noch nicht transferierte Stellen Les données rétribution du personnel du B 199f (Tab F 002) ne peuvent être comparées avec c> du tableau suivant (Tab F 003} que sous cedar conditions, vu que dans les données précitées ' été tenu compte de la compensation du renché- rissement de1% £Y compris les postes en réserve du Conseil féac et ceux dont le transfert n'a pas encore été eflec 3Dont 35.0 millions de francs sont prévus pour le- programmes prioritaires et des réserves de gest - du CEPF Ces ressources, dont la moitié envirc est destinée à des "biens et services», sont attribuées en fonction des projets Voir BBI sur le budget pour 1994. art 2. 2e al . du 15 12 1994: postes non encore transférés

F 003 269 Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen Personalbestand1 Effectif du personnel1 Effektiver Bestand Effectif réel Stellenbestand Nombre de places Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs Rechnung Voranschlag Voranschlag Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte | Budget Budget Compte Budget Budget 1993 19942 1995 1993 1994 1995 Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices TOTAL Bundesversammlung 1G1 Parlamentsdienste 35 368,3, 35 517,5J 35 517,5 3 480 091 3 637 499 3 674 050 TOTAL 104,8 116,5 116,5 11108 12 103 13 072 Assemblée fédérale 104,8 116.5 116,5 11108 12 103 13072 101 Services du Parlement Gerichte 105 Bundesgericht 106 Versicherungsgericht 208,3 I 215,0 215,0 23 599 25 930 26 116 Tribunaux 163.3 165.0 165.0 17 956 19 530 19 459 105 Tribunal fédéral 45.0 50.0 50.0 5 643 6 400 6 657 106 Tribunal fédéral des assurances Allgemeine Bundesverwaltung 35 055,2 35 186,0 35 186,0 3 445 384 3 599 466 3 634 862 Administration générale de la Confédération 1 Bundeskanzlei '04 Bundeskanzlei Parlaments- und Zentralbibliothek Drucksachen- und Materialzentrale Verwaltungskontrolle des BR 2 Departement für auswärtige Angelegenheiten 201 Departement für auswärtige Angele- genheiten, Bern Botschaften und Konsulate Seeschiffahrtsamt 202 Direktion für Entwicklungszusammen- arbeit und humanitäre Hilfe Entwicklungszusammenarbeit Humanitäre Hilfe 3 Departement des Innern 301 Generalsekretariat Rekurskommissionen Nationale Alarmzentrale 305 Bundesarchiv 306 Bundesamt für Kultur 310 Bundesamt für Umwelt, Wald und Landschaft 3i 1 Meteorologische Anstalt 314 Amt für Bundesbauten 316 Bundesamt für Gesundheitswesen 317 Bundesamt für Statistik 318 Bundesamt für Sozialversicherung 321 Bundesamt für Militärversicherung 322 Militärspital Novaggio 323 Sportschule Magglingen 326 Stab der Gruppe für Wissenschaft und Forschung 327 Bundesamt für Bildung und Wissen- schaft 285,3 287,2 287,2 28 242 29 624 30 130 100.7 102,7 102.7 11 540 12 227 12 683 5.5 5,5 5.5 582 610 595 170.6 170.5 170,5 14 986 15 575 15 673 8,5 8,5 8,5 1 134 1 212 1 179 1 879,3 1 888,4 1 888,4 237 123 258 907 259 946 485.4 481,0 481.0 52 583 67 400 56 451 1 232.7 1 236.4 1 236,4 165616 170 632 183 266 4,4 4.5 4,5 465 519 511 131.4 139,5 139.5 15 673 17 200 16 584 25.4 27.0 27,0 2 786 3 156 3 134 7 647,1 7 714,2 7 714.2 832 853 882 224 880 211 37.9 45,0 45.0 4 767 6 230 5 851 9,9 10.0 10,0 1 198 695 647 16,3 16.8 16,8 1 990 2 104 2 086 30,7 29.5 29.5 3 361 3 432 3 484 209.5 216,3 216,3 20 725 21 887 22 121 273.5 277,5 277,5 32 186 33 594 33 103 193.6 193.0 193,0 20 276 21 062 20 786 397,3 389.9 389,9 41 019 43 162 41 274 184,9 195.4 195,4 20 591 22 598 23 335 214.2 213.8 213.8 22 741 24 132 24 053 228,3 233,9 233,9 25 824 26 840 27 356 173,5 171,1 171,1 16 753 17 587 17 628 61.4 63.0 63,0 4410 4 702 4 837 125,0 124.5 124,5 12 434 13 471 13 363 7,0 7.0 7,0 1 070 1 108 1 119 53.8 56.1 56.1 5 943 6 391 1 Chancellerie fédérale 104 Chancellerie fédérale Bibliothèque centrale du Parlement et de l'administration fédérale Office central des imprimés et du matériel Contrôle administratil du CF 259 946 2 Département des affaires étrangères 56 451 201 Département des affaires étrangères. Berne Ambassades et consulats Office de la navigation maritime 202 Direction de la coopération au déve- loppement et de l'aide humanitaire Coopération au développement Aide humanitaire 3 Département de l'intérieur 301 Secretariat général Commissions de recours Centrale nationale d'alarme 305 Archives fédérales 306 Office fédéral de la culture 310 Office fédéral de l'environnement, des forêts et du paysage 311 Institut de météorologie 314 Office des constructions fédérales 316 Office fédéral de la santé publique 317 Office fédéral de la statistique 318 Office fédéral des assurances sociales 321 Office fédéral de l'assurance militaire 322 Clinique militaire de Novaggio 323 Ecole de sport de Macolin 326 Etat-major du groupement de la science et de la recherche 327 Office fédéral de l'éducation et de la science 6 496 Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz Verteilung auf die einzelnen Bundesämter gemäss Stand August 1994 Emschliesslich noch nicht vollzogene Stellen- 1ransfers Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle 'Repartition entre les offices concernes suivant état au mois d'août 1994 V compris les transferts de places non encore effectués

270 F 003 Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen Personalbestand1 Effectif du personnel' Effektiver Bestand Effectif réel Stellenbestand Nombre de places Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs Rechnung Voranschlag Voranschlag Rechnung Compte Budget Budget Compte 1993 19942 1995 1993 Voranschlag Voranschlag Budget Budget 1994 1995 Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices 3 Departement des Innern (Fortsetzung) Eidg. Technische Hochschulen und Forschungsanstalten 329 ETH-Rat 330 Technische Hochschule Zürich Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung 334 Forschungsanstalt für Wald. Schnee und Landschaft Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung 335 Materialprüfungs- und Forschungs- anstalt Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung 336 Anstalt für Wasserversorgung. Ab- wasserreinigung und Gewässerschutz Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung 337 Paul Scherrer Institut Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung 340 Technische Hochschule Lausanne Verwaltung und Betrieb Lehre und Forschung 5 430.3 5 471,4 5471,4 597 565 633229 632 672 18.7 22,0 22,0 2 357 2 451 3 152 651,3 640,0 640,0 60 123 75 610 75 410 2 297,9 2 313,0 2 313,0 264 317 272 157 272 823 31,4 130,7 80,7 390,5 22,8 110,6 100.3 577.5 192.3 825,6 32.0 132,0 80,0 423,0 22,0 112,0 101,0 570,0 185,0 839,4 32,0 2 559 2 689 2 683 32,0 14 695 15119 15 087 80,0 423,0 22,0 112,0 101.0 570.0 185.0 839,4 7 457 38 137 2 434 11 416 9 491 65 289 19 368 99 922 8 076 41 236 2 280 12 094 10 203 66 003 20 451 104 860 7 620 42 562 2 678 11 899 9 755 64 027 20 633 104 343 3 Département de l'intérieur (suite) Ecoles polytechniques fédérales ei instituts de recherches 329 Conseil des EPF 330 Ecole polytechnique de Zurich Administration et exploitation Enseignement et recherche 334 Institut de recherches sur la forêt la neige et le paysage Administration et exploitation Enseignement et recherche 335 Laboratoire d'essai des matériaux et de recherches Administration et exploitation Enseignement et recherche 336 Institut pour l'aménagement, l'épura- tion et la protection des eaux Administration et exploitation Enseignement et recherche 337 Institut Paul Scherrer Administration et exploitation Enseignement et recherche 340 Ecole polytechnique de Lausanne Administration et exploitation Enseignement et recherche 4 Justiz- und Polizeidepartement 401 Generalsekretariat 402 Bundesamt für Justiz 403 Bundesamt für Polizeiwesen 404 Bundesamt für Ausländerfragen 405 Bundesanwaltschaft 406 Bundesamt für Privatversicherungs- wesen 407 Bundesamt für geistiges Eigentum 408 Bundesamt für Zivilschutz 412 Bundesamt für Raumplanung 414 Amt für Messwesen 1959,6 1962,5 1954,0 203 572 215 012 218 680 4 Département de justice et police 149,3 166.5 179,6 17 275 21618 22 204 401 Secrétariat général 137,0 128.6, 126,7 16062 15508 16311 402 Office fédéral de la justice 245,9 247.6 255,1 25 613 26 975 28 995 403 Office fédéral de la police 119,8 120.3 119,9 : 11337 11958 11909 404 Office fédéral des étrangers 163,5 167.5 167,0 j 17 766 18 914 18 830 405 Ministère public de la Confédération 33,3 32,3 31,3 ! 3 929 3 992 3 940 406 Office fédéral des assurances privées 171,3 : 166,3 159,0 J 16 995 17245 16702 407 Office fédéral de la propriété intellec- . tuelle 26 243 408 Office fédéral de la protection civile 5 713 412 Office fédéral de l'aménagement du territoire 92.8 93,5 93,0 10 057 : 9 928 10 450 414 Office de métrologie 249,1 245,4 236,4 26 410 26 718 43.5 43,5 43,5 5 406 5 533 Strategischer Pool Asylbehörden 415 Bundesamt für Flüchtlinge 416 Asyl-Rekurskommission 542,5 422,1 420,5 412,0 40 433 43 573 132,0 130,5 130.5 12 289 13 050 Pool stratégique de l'asile 44 153 415 Office fédéral des réfugiés 13 230 416 Commission de recours en matière d'asile 5 Militärdepartement 501 Generalsekretariat 511 Stab der Gruppe für Generalstabs- dienste Militärpferdeanstalt 512 Bundesamt für Genie und Festungen 513 Bundesamt für Übermittlungstruppen 'Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz "Verteilung auf die einzelnen Bundesämter gemäss Stand August 1994 4 476,5 14 304,5 14 104,5 1 298 664 1 314 461 1 294 460 239,7 271.5 261,9 26 727 27 580 27 370 518,8 479.5 516,5 54 808 54 650 55 780 73,3 71,5 71,5 5 435 5 490 5 450 1 800,2 1 806,7 1 760,4 141 477 144 110 141 920 190,3 174,5 185,5 19 795 19 620 1 294 460 | 5 Département militaire 27 370; 501 Secrétariat général 511 Etat-major du groupement de l'état- major général Dépôt des chevaux de l'armée 512 Office fédéral du génie et des fortifica- tions 513 Office fédéral des troupes de transmis- sion 'Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle Repartition entre les offices concernés suivant état au mois d'août 1994 19 940

F 003 271 Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen Personalbestand1 Effectif du personnel1 Effektiver Bestand Effectif réel Stellenbestand Nombre de places Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs Rechnung j Voranschlag Voranschlag Rechnung Compte Budget Budget Compte 1993 19942 1995 1993 Voranschlag Voranschlag Budget Budget 1994 1995 Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices 5 Militärdepartement (Fortsetzung) 514 Bundesamt für Sanität 516 Oberkriegskommissariat 519 Kriegsmaterialverwaltung Pulververwaltung 531 Stab der Gruppe für Ausbildung hstruktoren Übriges Instruktionspersonal Waffen- und Schiessplätze 541 Gruppe für Rüstungsdienste 561 Bundesamt für Militärflugwesen und Fliegerabwehr 564 Bundesamt für Militärflugplätze 571 Bundesamt für Landestopographie 581 Zentralstelle für Gesamtverteidigung 6 Finanzdepartement 600 Generalsekretariat 60' Finanzverwaltung 602 Zentrale Ausgleichsstelle 603 Münzstätte 605 Steuerverwaltung 606 Zollverwaltung 609 Bundesamt für Informatik 611 Finanzkontrolle 612 Bankenkommission 6'4 Personalamt 615 Versicherungskasse 179,3 2 658.1 175.8 2 636.0 179.8 16 060 16 110 2 580.0 228 837 231 110 16 750 214,3 211,3 208,3 18 381 18 540 18 240 4 414,0 4 395,8 4 332,8 355 199 358 710 356 110 8.1 9,0 - 660 750 - 275.7 269,5 256,5 28 936 29 540 27 940 1 755.4 1 701.0 1 724.0 185 635 190 092 189 100 577.5 546.8 518.8 61 067 61 107 56 470 360.4 344,3 346,7 26 799 27 380 26 300 901.7 910,8 864,8 95 616 96 731 92 850 137.1 132,5 129,5 15314 15 140 14 860 227 780 145,8 143,7 143,2 14 560 14 680 14 590 26,8 24,3 24,3 3 358 3 121 3010 6 266,3 6 416,7 6 528,7 567 960 591 890 610 474 21,1 27,6 27,6 2 745 3 156 3 799 189.2 198,4 198,4 21 252 22 204 23 364 379.5 414.8 414,8 34 782 36 575 39 021 18,2 16.5 16,5 1 487 1 384 1 411 692,6 739,0 839,0 69 295 72 284 86 612 4 537,3 4 534,0 4 534,0 391 380 405 261 400 640 165,6 189,4 189.4 17 524 19 749 20 933 76.7 79,0 79.0 9 193 9 887 9 947 40.0 47.5 47.5 5 174 5 710 6 507 59.2 58.2 58.2 7 155 7 541 7 308 86.9 112,3 124.3 7 973 8 139 10 932 5 Département militaire (suite) 514 Office fédéral des affaires sanitaires de l'armée 516 Commissariat central des guerres 519 Intendance du matériel de guerre Intendance des poudres 531 Etat-major du groupement de l'ins- truction Instructeurs Autre personnel d'instruction Places d'armes et de tir 541 Groupement de l'armement 561 Office fédéral de l'aviation militaire et de la défense contre avions 564 Office fédéral des aerodromes militaires 571 Office fédéral de la topographie 581 Office central de la défense 6 Département des finances 600 Secrétariat général 601 Administration des finances 602 Centrale de compensation 603 Monnaie fédérale 605 Administration des contributions 606 Administration des douanes 609 Office fédéral de l'informatique 611 Contrôle des finances 612 Commission des banques 614 Office du personnel 615 Caisse d'assurance 7 Volkswirtschattsdepartement 701 Generalsekretariat 703 Bundesamt für Aussenwirtschaft 705 Bundesamt für Industrie, Gewerbe und Arbeit 707 Bundesamt für Landwirtschaft Globalbestand der Forschungsanstalten infolge Restrukturierung 711 Forschungsanstalt für viehwirtschaftli- che Produktion, Posieux 712 Forschungsanstalt für landwirtschaftli- chen Pflanzenbau, Reckenholz 713 Forschungsanstalt für Agrikulturche- mie und Umwelthygiene. Liebefeld 715 Forschungsanstalt für Betriebswirt- schaft und Landtechnik. Tänikon 716 Forschungsanstalt für Milchwirtschaft. Liebefeld 717 Forschungsanstalt für Obst-, Wein- und Gartenbau, Wädenswil ?18 Landwirtschaftliche Forschungsanstalt, Changins Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz 1 Verteilung auf die einzelnen Bundesämter çemàss Stand August 1994 1 874,5 1 885,6 1 862,6 197 841 203 936 209 141 94.4 88.0 88.0 10 857 11 538 12 359 220.8 225.0 225.0 24 276 26 101 27 657 259.3 258.0 258,0 30 259 31 314 31 760 153.1 203.5 203,5 16 926 23 133 23 833 - 807.6 784,6 - - 72,0 - - 7 020 7 087 7 364 151.4 - - 14 578 14 383 14 059 63,0 - - 6 380 6 589 5 700 64,5 ~ - 6 500 6 939 6813 105.2 - - 11 137 11 366 11 920 133.2 - - 13 459 13 225 13 698 214,7 "I 20 921 20 626 20 507 7 Département de l'économie publique 701 Secrétariat général 703 Office fédéral des affaires économi- ques extérieures 705 Office fédéral de l'industrie, des arts et métiers et du travail 707 Office fédéral de l'agriculture Effectif global des stations de recherches après restructuration 711 Station de recherches sur la produc- tion animale. Posieux 712 Station de recherches agronomiques Reckenholz 713 Station de recherches en chimie agri- cole et sur l'hygiène de l'environne- ment, Liebefeld 715 Station de recherches d'économie d'entreprise et de génie rural, Tänikon 716 Station de recherches laitières, Liebe- feld 717 Station de recherches en arboriculture, viticulture et horticulture, Wädenswil 718 Station de recherches agronomiques, Changins 'Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle ^Répartition entre les offices concernés suivant état au mois d'août 1994

272 F 003 Bestand und Bezüge des Etatpersonals nach Departe- menten und Dienststellen Personalbestand Effectif du personnel' Effektiver Stellenbestand Bestand Effectif réel Nombre de places Personal bezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs Rechnung Voranschlag Voranschlag Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget Compte Budget Budget 1993 19942 1995 1993 1994 1995 Effectifs et rétribution du personnel permanent par départements et offices 7 Volkswirtschaftsdepartement (Fortsetzung) 7 Département de l'économie publique (suite) 719 Gestüt. Avenches 720 Bundesamt für Veterinärwesen 721 Institut für Viruskrankheiten und Immunprophylaxe 723 Bundesamt für Konjunkturfragen 724 Bundesamt für wirtschaftliche Landes- versorgung 725 Bundesamt für Wohnungswesen 726 Getreideverwaltung 730 Rekurskommission 75.4 76.0 76,0 5 657 5 800 64.1 65.0 65,0 7 754 7 924 34.8 36,5 36.5 3 344 3 629 36.5 36,0 36.0 4 288 4 486 41,3 41.0 41,0 4 889 5 143 42.0 43,0 43.0 4 495 4 653 48,8 _ - 5 101 - 6,0 6.0 5 685 719 Haras, Avenches 8 161 720 Office vétérinaire fédéral 3 558 721 Institut de Virologie et d'immunopro- phylaxie 4 529 723 Office fédéral des questions conjonctu- relles 5 150 724 Office fédéral pour l'approvisionne- ment économique du pays 5 031 725 Office fédéral du logement

- 726 Administration des blés 1 357 730 Commission de recours 8 Verkehrs- und Energiewirtschafts- departement 801 Generalsekretariat 802 Bundesamt für Verkehr 803 Bundesamt für Zivilluftfahrt 804 Bundesamt für Wasserwirtschaft 805 Bundesamt für Energiewirtschaft 806 Bundesamt für Strassenbau 808 Bundesamt für Kommunikation 666,6 686,5 717,5 79129 83 753 66.2 68,5 68,5 8 236 8 718 139.8 144,5 144.5 15 976 17 386 142.0 143,5 143.5 16 824 17 800 43.7 46,5 46.5 5 366 5 771 143.8 150,0 150.0 17 569 18 123 72.2 73,0 73,0 8 745 8 860 58.9 60,5 91.5 6 413 7 095 88 820 8 Département des transports, des Communications et de l'énergie 9 067 801 Secrétariat général 18 266 802 Office fédéral des transports 17 956 803 Office fédéral de l'aviation civile 5 900 804 Office fédéral de l'économie des eau:> 18 550 805 Office fédéral de l'énergie 9 116 806 Office fédéral des routes 9 965 808 Office fédéral de la communication Teuerungsausgleich — Etatpersonal. Verwaltung und Betrieb — Etatpersonal. Lehre und Forschung — Instruktoren EMD Stellen reserve des Bundesrates abzüglich Lohnopfer Noch nicht auf die Dienststellen verteilte Stellenkürzungen Stellentransfer von BRBT, PTT und SBB in die Allg. Bundesverwaltung Mit dem Nachtrag M/94 beantragter Stellentransfer Eidg. Alkoholverwaltung PTT zu BAKOM Personalverschiebungen Total neu bewilligte Stellen — Parlamentsdienste — Gerichte — Allgemeine Bundesverwaltung Stellentransfer" — BRBT — PTT/SBB — Alkoholverwaltung Ohne Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz '-'Verteilung auf die einzelnen Bundesämter gemäss Stand August 1994 Vgl BBI über den V 1994. Art 2 Abs 4 vom15 12 1994, Ermächtigung zum Transfer von max 80 Stellen 49 Steilen wurden bereits transferiert (Stand August 1994): Übernahme der verbleibenden 31 Stellen bis zum Jahresende geplant "Gemäss BB Art 2, Abs 4 7,0 7,0 -33,6 31,0J 43,0 12,0 31,0 123,0 -25,1 31,(T 80,0 40,0 40,0 40,0 40,0 - 19 659 28 094 6 451 2 455 12 000 -12 000 6 000 Compensation du renchérissement

- personnel permanent, administration et exploitation

- personnel permanent, enseignement et recherche

- Instructeurs du DMF Postes en réserve du Conseil fédéral, moins »sacrifice salarial» Réduction des postes non encore répartis entre les offices Transfert de postes de l'OFPA, des PTT et des CFF à l'administration générale Transfert de postes demandé par crédit supplémentaire M/94 Régie fédérale des alcools PTT à l'OFCOM Mutations de personnel Total des nouveaux postes autorisés — Services du Parlement — Tribunaux — Administration générale de la Conféde ration Transfert de postes4 — OFPA — PTT/CFF — Régie des alcools Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle Répartition entre les offices concernés suivant état au mois d'août 1994 3Voir AFI sur le B 1994, art. 2, 2e al., du 15.12.1994; Autorisation de transférer 80 po?: au maximum 49 postes ont déjà fait l'objet du-' transfert (état au mois d'août 1994); le solde de 31 postes devra être transféré jusqu'à la fin de 'année. 'Selon AF, art. 2, 4e al

F 004 273 Löhne, Zulagen und Vergütungen des Etatpersonals in Millionen Franken Rechnung - Compte 1975 1980 1990,,-a mit Rechnung 1992 Familienzulage ■ Ortszuschlag ^ ugdienstvergütungen, a.o. Dienst- agen. Stellvertretungen 1993 Voranschlag - Budget 1994 TOTAL 1 514 1 751 2 856 3 480 3 637 Besoldungen und Gehälter 1 001 1 403 2 583 3 169 3 302 Teuerungsausgleich 349 182 - - - 0~s/uschlag 55 66 134 113 118 S;r jerzuschlag Familienzulage - - - 4 - - - - 33 35 _3 0 "55 ■o C/) i_ ^_ 03 0 Q "U o O E CO 'S E CD D) C .C 3 co C ' ' £ ü 0) Œ co tO 3 D) x 2 o C/) LU 05 ^^ X) CD c CO :Z3 CD CD CO =3 JO O CO E 'to CO :CÜ CD 2 «0 x co ez E x: ü z: a5 > O -=3 4-* c 2 serf rags LU ÜJ CO

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314 Allgemeine Erläuterungen Explications générales 2 Gliederung der Ausgaben und Ein- nahmen 21 Allgemeines 211 Die in der Finanzrechnung erfassten Ausgaben und Einnahmen lassen sich - analog zum privatwirtschaftlichen Rechnungswesen - nach folgenden Kriterien unterteilen:

• nach Kosten- und Ertragsarten —» Sachgruppengliederung (finanz- und volkswirt- schaftliche Aspekte)

• nach Kostenstellen —> Institutionelle Gliederung (nach Verantwortlichkeit)

• nach Kostenträgern —> Gliederung nach Gliederung). Aufgabengebieten (funktionale 212 Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten können die Finanzvorfälle im Kontenplan jeweils nur nach zwei Kriterien unterteilt werden. In Anbetracht der zentralen Bedeutung der Abgrenzung der Verantwortlichkeitsbereiche für die Haushaltsführung und die Haushaltskontrolle sind die Ausgaben und Einnahmen in der Finanzrechnung primär nach der Organisationsstruktur (Institutionen) und innerhalb dieser nach Kosten- und Ertragsarten (Sachgruppen) geglie- dert. 213 Die Gliederung nach Aufgabengebieten ist nicht direkt aus der Rechnung ersichtlich; sie muss auf statistischem Wege gewonnen werden. 22 Gliederung des Kontenplanes der Finanzrech- nung 221 Die institutionelle Gliederung zeigt die Ausgaben und Einnahmen nach der Organisationsstruktur des Bundes:

• Eidg. Räte

• Eidg. Gerichte

• Bundesrat

• Bundeskanzlei

• Verwaltung, gegliedert nach den sieben Departementen und den Dienststellen. Diese Gliederung entspricht zugleich der Zuständigkeit be- ziehungsweise Verantwortlichkeit für die Verwaltung der Kre- dite und den Bezug der Einnahmen (Art. 33 FHG). 222 Die Ausgaben und Einnahmen der Dienststellen wer- den zusätzlich nach Kosten- und Ertragsarten unterteilt. Die- se sogenannte Sachgruppengliederung umfasst folgende Hauptsachgruppen: 2 Classification des dépenses et des recettes Ausgaben Laufende Ausgaben Personalausgaben Sachausgaben Rüstungsausgaben Passivzinsen Kantonsanteile an Bundeseinnahmen Entschädigungen an Gemeinwesen Beiträge an laufende Ausgaben Sachgruppen-Nr. 3 30 31 32 33 34 35 36 21 Généralités 211 Les dépenses et recettes figurant dans le compte financier se subdivisent selon les critères suivants - identi- ques à ceux de la comptabilité de l'économie privée - :

• selon la nature des coûts et des revenus — classification par nature (sous les aspects écono- mique et de la gestion financière)

• selon les unités administratives — classification organique responsabilité) (selon le critère de la

• selon les unités d'imputation (tâches) H> classification par groupes de tâches (classification fonctionnelle) 212 Faute de place pour les représenter, les opérations financières ne peuvent être réparties qu'en fonction de deux critères seulement dans le plan comptable général. Vu l'im- portance primordiale que revêt la délimitation des domaines de responsabilité pour la gestion et le contrôle budgétaires, les dépenses et les recettes du compte financier s'articulent selon la structure organique (unités administratives) et, à l'intérieur de celle-ci, d'après les catégories de coûts et de revenus (groupes par nature). 213 La classification par groupes de tâches n'apparaît pas directement dans le compte. Elle doit être élaborée statisti- quement. 22 Classification du plan comptable du compte financier 221 La classification organique (par unités administra- tives) présente les dépenses et les recettes selon la structure organique de la Confédération:

• Chambres fédérales

• Tribunaux fédéraux

• Conseil fédéral

• Chancellerie fédérale

• Administration, divisée en sept départements et en offices Cette classification est conforme tant à la compétence qu'à la responsabilité de gérer les crédits et d'encaisser les re- cettes (art. 33delaLFC). 222 Les dépenses et les recettes des offices sont en plus réparties selon la nature des coûts et des revenus. Cette classification par nature comprend les groupes princi- paux suivants: Dépenses No des groupes par nature Dépenses courantes 3 Dépenses de personnel 30 Biens et services 31 Dépenses d'armement 32 Intérêts passifs 33 Parts des cantons aux recettes fédérales 34 Dédommagements à des collectivités publiques 35 Contributions à des dépenses courantes 36

Allgemeine Erläuterungen Explications générales 315 Sachgruppen-Nr. Investitionsausgaben 4 Investitionsgüter 40 Darlehen und Beteiligungen 42 Investitionsbeiträge 46 Einnahmen Laufende Einnahmen 5 Fiskaleinnahmen 50 Regalien und Konzessionen 51 Vermögensertrag 52 Entgelte 53 Einnahmenüberschuss Eidg. Versicherungskasse 54 Investitionseinnahmen 6 Veräusserung von Investitionsgütern 60 Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen 62 Rückerstattung von Investitionsbeiträgen 64 Die Hauptsachgruppen sind weiter unterteilt in Sachgrup- pen und diese teilweise noch in Untersachgruppen. Die letzte Stufe dieser hierarchischen Gliederung bilden die Ein- zelkonti, die sogenannten Ausgaben- und Einnahmenrubri- ken. Beispiel Hauptsachgruppe: Sachgruppe: Untersachgruppe: Rubrik: 31 Sachausgaben 3180 Dienstleistungen und Honorare 3180.50 Telefon-und Posttaxen 601.3180.007 Posttaxen (eingestellt bei der Dienststelle 601 «Finanzverwaltung») Eine Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Ein- nahmen nach Sachgruppen findet sich im Statistikteil der Botschaft. Nebst den finanzwirtschaftlichen Gesichtspunkten zeigt die- se Gliederung auch den volkswirtschaftlichen Charakter der Staatsausgaben und bildet damit die Grundlage für die Ana- lyse der Auswirkungen des Bundeshaushaltes auf den ge- samtwirtschaftlichen Kreislauf sowie die Einordnung in die Nationale Buchhaltung. In der ersten Gliederungsstufe unterscheidet der Konten- rahmen zwischen

• laufendem Konsum und

• investiven Finanzvorfällen (Investitionsgüter, tionsbeiträge sowie Darlehen und Beteiligungen). Investi- Die laufenden Ausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Inanspruchnahme von Gütern, Dienst- leistungen und Nutzungen, die zur Aufgabenerfüllung not- wendig sind. Darunterfallen auch die Einnahmenanteile der Kantone, die Beiträge an laufende Ausgaben von Kantonen oder Dritten sowie die Beiträge an das Ausland. Unter den Personalausgaben werden sämtliche Vergütun- gen und Arbeitgeberleistungen für das Etatpersonal, für die Hilfskräfte sowie - als dritte Personalkategorie - für das Zusatzpersonal in den Bereichen Schulrat ETH, Entwick- lungszusammenarbeit und Katastrophenhilfskorps ausge- wiesen. Dépenses d'investissement Biens d'investissement Prêts et participations Contributions à des investissements Recettes Recettes courantes Recettes fiscales Patentes et concessions Revenus des biens Taxes Excédent de recettes de la CFA No des groupes par nature 4 40 42 46 5 50 51 52 53 54 Recettes d'investissement Vente de biens d'investissement Remboursement de prêts et de participations Remboursement de contributions à des investissements 6 60 62 64 Ces groupes par nature principaux sont encore subdivisés en groupes et certains de ces derniers en sous-groupes. L'ultime degré de cette classification hiérarchique est consti- tué de comptes individuels, les articles de dépenses et de recettes. Exemple Groupe par nature principal: 31 Biens et services Groupe: 3180 Honoraires et pres- tations de service Sous-groupe 3180.50 Taxes postales et télé- phoniques Article 601.3180.007 Taxes postales de l'Ad- ministration générale de la Confédération (inscri- tes auprès de l'office 601 «Administration fédérale des finances») La partie statistique donne un aperçu de l'évolution dépenses et des recettes classées par nature. des Cette classification montre, outre les aspects de la gestion financière, le caractère économique des dépenses de l'Etat et constitue ainsi la base de l'analyse des effets des finances fédérales sur le circuit économique général, ainsi que de l'intégration aux flux financiers dans les comptes nationaux. Le premier degré de classification du plan comptable général distingue entre

• la consommation courante et

• la création de capital réel (biens d'investissements, con- tributions à des investissements, ainsi que prêts et partici- pations). Les dépenses courantes comprennent l'acquisition et l'uti- lisation de marchandises, de services et de biens utilisés dans l'accomplissement des tâches. Il s'agit également des parts des cantons aux recettes, des contributions aux dé- penses courantes des cantons ou de tiers, ainsi que des contributions à l'étranger. Sous les dépenses de personnel figurent les indemnités et prestations de l'employeur pour le personnel permanent, les auxiliaires et le personnel complémentaire (troisième catégo- rie de personnel) des domaines du Conseil des écoles poly- techniques fédérales, de la coopération au développement et du Corps d'aide en cas de catastrophes.

316 Allgemeine Erläuterungen Explications générales Unter dem Begriff Rüstungsausgaben werden die Ausga- ben für militärische Materialbeschaffungen. Bauten sowie für Entwicklung und Versuche zusammengefasst. Die Investitionsausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Schaffung von Vermögenswerten (Real- kapital), die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind und über mehrere Perioden produktiv genutzt werden können. Dazu gehören neben den Investitionsgütern auch Investitions- beiträge sowie Darlehen und Beteiligungen (In- und Aus- land). Die Investitionsgüter werden in der Bilanz als Verwaltungs- vermögen eingestellt (aktiviert) und über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben (vgl. dazu die Finanzhaushaltverordnung, Ar- tikel 13: SR 611.01). Auch die Darlehen und Beteiligungen werden aktiviert, während die Investitionsbeiträge gleich den laufenden Ausgaben derjenigen Rechnungsperiode an- gelastet werden, in der sie fällig werden. Die Übertragungen (Transferzahlungen) umfassen die Einnahmenanteile der Kantone, die Entschädigungen an Ge- meinwesen, die Beitragsleistungen an laufende und Investi- tionsausgaben Dritter sowie die Darlehen und Beteiligungen. Diese Hauptgruppen des Transferbereichs werden zusätz- lich nach Empfängerkategorien unterteilt:

• Privater Sektor (private Haushalte, private Institutionen, private Sozialversicherungen)

• Öffentliche Haushalte (bundeseigene Anstalten. Kantone, Gemeinden)

• Öffentliche Sozialversicherungen

• Öffentliche Unternehmungen (bundeseigene, übrige)

• Ausland, internationale Organisationen. Die Beiträge an laufende und Investitionsausgaben lassen sich nach finanzrechtlichen Gesichtspunkten unterscheiden in Finanzhilfen und Abgeltungen. Unter Finanzhilfen sind solche Leistungen an Dritte zu verstehen, die den Empfänger bei der Erfüllung einer von ihm selbstgewählten Aufgabe unterstützen sollen. Abgeltungen haben hingegen zum Ziel, finanzielle Lasten Dritter, die sich aus der Erfüllung vorge- schriebener oder übertragener öffentlicher Aufgaben erge- ben, zu mildern oder auszugleichen. Les investissements militaires (constructions, matériel d'ar- mement), réunis sous la dénomination de dépenses d'arme- ment, sont attribués aux dépenses courantes. Les dépenses d'investissement servent à acquérir ou à créer des valeurs patrimoniales (capital réel) nécessaires a l'accomplissement des tâches et utilisables durant plusieurs exercices. En plus des biens d'investissement, elles com- prennent également les contributions aux investisse- ments, ainsi que les prêts et participations (en Suisse et à l'étranger). Les biens d'investissement sont portés au bilan (capitali- sés) comme patrimoine administratif et amortis d'après leur durée d'utilisation (voir à cet effet l'ordonnance sur les fi- nances de la Confédération, art. 13; RS 611.01). Les prêts et participations sont également capitalisés alors que les contributions à des investissements sont aussitôt impu- tées aux dépenses courantes de la période comptable au cours de laquelle elles sont effectuées. Les transferts englobent les parts des cantons aux recettes les dédommagements à des collectivités publiques, les contributions aux dépenses courantes et d'investissement de tiers, ainsi que les prêts et participations. Ces groupes prin- cipaux de transferts sont de plus subdivisés en catégories de bénéficiaires:

• secteur privé (personnes physiques, institutions privées assurances sociales privées)

• collectivités publiques (établissements appartenant à la Confédération, cantons, communes)

• assurances sociales publiques

• entreprises publiques (fédérales, autres)

• étranger, institutions internationales Les contributions aux dépenses courantes et d'investisse- ment peuvent être divisées, selon des critères relevant de la législation financière, en aides financières et en indemnités Les aides financières sont destinées à des tiers en vue de leur venir en aide dans l'accomplissement de tâches qu'ils ont librement choisies. En revanche, les indemnités visent à atténuer ou à compenser les charges financières de tiers qui résultent de l'exécution de tâches publiques prescrites ou déléguées. 23 Die finanzstatistische Gliederung der Ausgaben und Einnahmen nach Aufgabengebieten Mit der funktionalen Gliederung (Gliederung nach Aufga- bengebieten) werden die Ausgaben den einzelnen staatli- chen Aufgabenbereichen zugeordnet. Die Aufteilung der Aus- gaben nach Tätigkeitsgebieten zeigt insbesondere, wieviel für die Erfüllung der verschiedenen Aufgaben aufgewendet wird und welche finanzielle Bedeutung den verschiedenen Aufgaben im Rahmen des Gesamthaushaltes zukommt. Die- se Gliederung bildet eine wichtige Grundlage für finanzpoliti- sche Prioritätsentscheide. Sie unterteilt den Haushalt nach folgenden 13 Hauptaufgaben:

• Allgemeine Verwaltung

• Justiz. Polizei Beziehungen zum Ausland Landesverteidigung Bildung und Grundlagenforschung Kultur und Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt und Raumordnung Landwirtschaft und Ernährung Übrige Volkswirtschaft Finanzen und Steuern. 23 Classification fonctionnelle des dépenses et des recettes de la statistique financière La classification fonctionnelle (par tâches) répartit les dépenses entre les différents domaines d'attribution de l'Etat La ventilation des dépenses selon les domaines d'activité sert notamment à déterminer le coût d'exécution des diverses tâches et l'importance financière de ces dernières dans le budget global. Cette classification pose un fondement impor- tant aux décisions de priorité en matière de politique finan- cière. Elle subdivise le budget en 13 tâches principales suivantes: Administration générale Justice, police Relations avec l'étranger Défense nationale Formation et recherche fondamentale Culture et loisirs Santé Prévoyance sociale Trafic Protection et aménagement de l'environnement Agriculture et alimentation Autres secteurs économiques Finances et impôts

Allgemeine Erläuterungen Explications générales 317 Die weitere Unterteilung der Hauptaufgaben ist aus dem Statistikteil der Botschaft ersichtlich. 24 Gliederung der Ausgaben nach Aufgabengebie- ten und Sachgruppen Dieser kombinierten Gliederung kann entnommen werden, aus welchen Kostenarten sich die Ausgaben für die verschie- denen Aufgabengebiete zusammensetzen (Besoldungen, Konsum von Gütern und Diensten, Investitionen, Bundesbei- träge, Darlehen) und wieviel der Bund in den einzelnen Aufgabenbereichen Eigenleistungen erbringt und welcher Anteil auf Transferzahlungen an Dritte im In- und Ausland entfällt. 31 Kreditarten Grundbegriffe und Übersicht 311 Bundesrat und eidg. Räten stehen zur Steuerung und Kontrolle der Ausgaben verschiedene Instrumente zur Verfü- gung, die sich nach ihrer zeitlichen Wirksamkeit wie folgt unterteilen lassen:

• Zahlungskredite im jährlichen Voranschlag und seinen Nachträgen;

• Verpflichtungskredite und Zahlungsrahmen mit mehr- jähriger Steuerungsfunktion. Sowohl Zahlungs- und Verpflichtungskredite als auch Zah- lungsrahmen werden von den eidg. Räten bewilligt. Zahlungskredite ermächtigen die Verwaltung, für den ange- gebenen Zweck und bis zum bewilligten Betrag während des Voranschlagsjahres zu Lasten einer bestimmten Rubrik Zah- lungen zu leisten. Verpflichtungskredite geben die Ermächtigung, für ein be- stimmtes Vorhaben oder eine Gruppe gleichartiger Vorhaben bis zum bewilligten Höchstbetrag finanzielle Verpflichtungen einzugehen. Der Zahlungsrahmen ist ein für mehrere Jahre festgesetzter Höchstbetrag der Zahlungskredite für eine bestimmte Aufga- be, stellt jedoch keine Ausgabenbewilligung dar. 312 Die Zahlungskredite erlauben Bundesrat und Parla- ment eine umfassende Kontrolle der jährlichen Ausgaben. Der effektiven Ausgabensteuerung durch Kreditkürzungen oder -erhöhungen sind jedoch recht enge Grenzen gesetzt. Der Handlungsspielraum bei der Aufstellung des Voranschla- ges wird zur Hauptsache durch rechtliche Bindungen (Auto- matismen, Defizitdeckungen, feste Bundesbeiträge), beste- hende Verpflichtungen und langfristige Sachpläne stark ein- geschränkt. Die im Voranschlagsjahr fällig werdenden Zah- lungen stellen häufig die unvermeidliche Konsequenz früher getroffener Entscheidungen dar. Wo die finanziellen Auswirkungen komplexer Geschäfte, die den Bund über das laufende Voranschlagsjahr hinaus ver- pflichten, frühzeitig erfasst und kontrolliert werden müssen, bewilligen die eidg. Räte Verpflichtungskredite. Soweit sol- che Kredite der Realisierung von Bauvorhaben, dem Kauf von Liegenschaften oder der Materialbeschaffung dienen, werden sie auch als Objektkredite bezeichnet. Zahlungsrahmen sind dort am Platz, wo Zusicherungen und Zahlungen in das gleiche Jahr fallen, ein Ermessensspiel- Une subdivision supplémentaire de ces groupes se trouve dans les tables annexées au message. 24 Classification des dépenses selon les tâches et les groupes par nature Cette classification combinée indique la nature des dépenses consacrées aux diverses fonctions (traitements, consomma- tion de biens et de services, investissements, catégories de contributions, prêts) et les propres prestations que la Confé- dération fournit dans ces domaines de tâches ainsi que la part qui revient aux transferts à des tiers en Suisse et à l'étranger. Définition des différents crédits 31 Notions importantes et condensé 311 Le Conseil fédéral et le Parlement disposent de diffé- rents instruments de crédit pour infléchir et contrôler les dépenses. Ceux-ci se répartissent, selon la durée de leur efficacité, entre

• crédits de paiements alloués dans le cadre du budget et ses suppléments;

• crédits d'engagements et plafonds de dépenses se- tendant sur plusieurs années. Les crédits de paiements, les crédits d'engagements ainsi que les plafonds de dépenses sont ouverts par les Chambres fédérales. Les crédits de paiements autorisent l'administration à effec- tuer durant l'exercice budgétaire, à la charge d'un article donné, des paiements aux fins indiqués et jusqu'à concur- rence du montant voté. Les crédits d'engagements autorisent à engager pour un projet unique ou un groupe de projets similaires, des dé- penses jusqu'à concurrence du plafond voté. Le plafond de dépenses est le volume de crédits de paie- ments affecté à une certaine tâche au cours d'une période pluriannuelle. Il ne vaut pas autorisation de dépenses. 312 Les crédits de paiements permettent au Conseil fédéral et au Parlement de contrôler l'ensemble des dé- penses d'une année. Les possibilités d'agir réellement sur les dépenses en réduisant ou augmentant les crédits sont en revanche très limitées. La marge de manoeuvre existant lors de rétablissement du budget est avant tout restreinte par des contraintes légales (automatisme, couverture de déficits, subventions fixes), des engagements contractés précédem- ment et des plans à long terme. En pareil cas, les paiements échus durant l'exercice budgétaire sont la conséquence iné- vitable de décisions prises antérieurement. Afin de connaître suffisamment tôt - et de manière à pouvoir prendre les mesures adéquates - les incidences financières de certains projets complexes dont la réalisation engage la Confédération au-delà de l'exercice budgétaire, le Parlement ouvre des crédits d'engagements. S'ils sont destinés à la réalisation de projets de construction, aux achats d'immeu- bles ou aux acquisitions de matériel, ils sont également dénommés crédits d'ouvrages. Les plafonds de dépenses sont sollicités dans les cas où les crédits sont alloués et payés la même année, lorsqu'une

318 Allgemeine Erläuterungen Explications générales räum besteht und gleichzeitig eine längerfristige Ausgaben- steuerung geboten ist. Auch Ausgaben, die sich auf einen Zahlungsrahmen stützen, müssen in den jährlichen Voran- schlag aufgenommen werden. 32 Zahlungskredite 321 Bei der Budgetierung sind die Zahlungskredite auf- grund sorgfältiger Schätzung des voraussichtlichen Zah- lungsbedarfs festzusetzen. Für voraussehbare Ausgaben, denen die Rechtsgrundlage noch fehlt, sollen zwar die ent- sprechenden Zahlungskredite aufgenommen werden, doch bleiben sie bis zum Inkrafttreten der Rechtsgrundlage ge- sperrt. Ausgaben und Einnahmen sind in voller Höhe für jenes Jahr zu veranschlagen, in dem sie fällig werden; eine gegenseitige Verrechnung ist unzulässig (Budgetgrundsatz der Bruttodarstellung). Die Dienststelle darf Zahlungskredi- te nur für den durch die Ausgabenrubrik umschriebenen Zweck und innerhalb des bewilligten Betrages beanspruchen (Budgetgrundsatz der Spezifikation); sie ist verantwortlich für die sorgfältige, wirtschaftliche und sparsame Verwen- dung. Der Voranschlagskredit ist ein mit dem Voranschlag, also auf dem ordentlichen Weg bewilligter Zahlungskredit. Ist seine Zweckbestimmung allgemein umschrieben, handelt es sich um einen Globalkredit; er wird namentlich beantragt für die Abwicklung einer Vielzahl von Verpflichtungen, für die zentrale Materialbeschaffung durch Einkaufsstellen oder zur Erleichterung der Kreditbewirtschaftung. Durch Kreditabtre- tung kann der Bundesrat oder eine von ihm ermächtigte Stelle aus dem Globalkredit einzelnen Verwaltungsstellen Kreditbeträge zuweisen. Zu Kreditabtretungen kommt es bei- spielsweise im Personalbereich, wo die Globalkredite bei der Budgetierung den einzelnen Dienststellen nicht ab- schliessend zugeteilt werden können. 322 Der Nachtragskredit ist ein nachträglich bewilligter, den Voranschlag ergänzender Zahlungskredit. Nachtrags- kredite sind anzufordern, wenn im Voranschlag für unver- meidliche Ausgaben kein ausreichender Zahlungskredit zur Verfügung steht. Im Begehren ist der Kreditbedarf eingehend zu begründen; insbesondere sind die wichtigsten Berech- nungsgrundlagen (Preis, Menge, Wechselkurs usw.) darzu- legen. Es ist nachzuweisen, dass die Ausgabe nicht rechtzei- tig vorausgesehen werden konnte, die Verzögerung der Zah- lung zu erheblichen Nachteilen führen würde und nicht bis zum nächsten Voranschlag oder Nachtrag gewartet werden kann. Im einzelnen sind zu unterscheiden:

• Der ordentliche Nachtrag (ohne Vorschuss): Er wird von den eidg. Räten mit dem Nachtrag I (Sommersession) oder II (Wintersession) zum Voranschlag bewilligt.

• Die Kreditübertragung: Ordentlicher Nachtrag zur Fort- führung bestimmter Werke, Arbeiten oder Aktionen, wenn im Vorjahr der dafür bewilligte Zahlungskredit nicht oder nur teilweise beansprucht worden ist.

• Der Nachtragskredit mit Vorschuss: Dringliche Zahlun- gen werden in der Regel vom Bundesrat mit Zustimmung der Finanzdelegation (gewöhnlicher Vorschuss) oder ausnahmsweise und bei besonderer Dringlichkeit vom Bundesrat allein (dringlicher Vorschuss) beschlossen. Die Kreditüberschreitung: Nachtragskredit mit Vor- schuss. der vom Bundesrat erst nach Verabschiedung der Botschaft zum Nachtrag II beschlossen wird. marge d'appréciation existe et où il y a lieu d'orienter les dépenses à long terme. Les crédits de paiements qui s'ap- puient sur un plafond de dépenses doivent également être requis par la voie budgétaire. 32 Crédits de paiements 321 Les crédits de paiements sont fixés lors de l'établis- sement du budget en se fondant sur une estimation minu- tieuse des dépenses probables. Lorsque des dépenses pré- vues sont encore dépourvues de base légale, les crédits de paiements sont portés au budget mais les crédits demeurent bloqués jusqu'à l'entrée en vigueur de la base légale. Le montant intégral des dépenses et des recettes est inscrit au budget de l'année où celles-ci sont dues; les compensations ne sont pas autorisées (règle budgétaire du produit brut). L'office ne peut utiliser les crédits de paiements que pour les buts décrits à l'article de dépenses et uniquement jusqu'à concurrence du montant accordé (règle budgétaire de la spécialité); il est tenu à une utilisation judicieuse, efficace et rationnelle des crédits. Le crédit budgétaire est un crédit de paiement voté dans le cadre du budget, soit par la voie ordinaire. Lorsque son affectation n'est définie qu'en termes généraux, il s'agit d'un crédit global; il est notamment destiné à assurer l'exécution d'engagements les plus divers, à financer l'acquisition de matériel par les services centraux d'achat ou encore à faciliter la gestion des crédits. Par la cession de crédit, le Conseil fédéral ou un office auquel il donne l'autorisation peut attri- buer à des services administratifs des crédits partiels à valoir sur un crédit global. La cession de crédit est applicable par exemple dans le domaine du personnel, où les crédits globaux ne peuvent pas être attribués exactement à chaque office lors de l'établissement du budget. 322 Le crédit supplémentaire est un crédit de paiement autorisé après coup en complément du budget. Ils doivent être sollicités lorsque l'on ne dispose pas d'un crédit budgé- taire suffisant pour des dépenses ne pouvant être évitées. Le crédit sera dûment justifié dans la demande; on fera notam- ment état des principales bases de calcul (prix, quantité, cours de change, etc.). On indiquera pourquoi la dépense ne pouvait être prévue à temps, pourquoi le retard du paiement entraînerait de graves inconvénients et pourquoi on ne sau- rait attendre jusqu'au prochain budget ou supplément budgé- taire. On distingue:

• Le crédit supplémentaire ordinaire est ouvert par les Chambres fédérales avec le premier (session de juin) ou le deuxième supplément budgétaire (session de décem- bre).

• Le crédit reporté est un supplément ordinaire pour pou- voir poursuivre certains projets, travaux ou actions, lors- que le crédit de paiement autorisé l'année précédente n'a été utilisé qu'en partie ou pas du tout.

• Le crédit supplémentaire provisoire: des paiements ur- gents sont en règle générale décidés par le Conseil fédéral avec l'assentiment de la Délégation des finances (crédit provisoire ordinaire) ou exceptionnellement, si c'est très urgent, par le seul Conseil fédéral (crédit provisoire ur- gent).

• Le dépassement de crédit est un crédit supplémentaire provisoire que le Conseil fédéral est amené à octroyer après l'adoption du message sur le second supplément budgétaire.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales 319 Der Bundesrat unterbreitet der Bundesversammlung die be- vorschussten Ausgaben in der Regel mit dem nächsten Nachtrag zum Voranschlag, bei Kreditüberschreitungen je- doch mit der Staatsrechnung zur nachträglichen Genehmi- gung. 33 Verpflichtungskredite 331 Begehren für Verpflichtungskredite werden je nach ihrer Bedeutung den eidg. Räten entweder mit besonderer Botschaft oder mit den Beschlüssen über den Voranschlag und seine Nachträge unterbreitet. Objektkredite für Grund- stücke und Bauten sind mit Sonderbotschaft anzubegehren, wenn die für den Bund zu erwartenden Gesamtausgaben 10 Millionen übersteigen. Der Zahlungsbedarf aus Verpflichtun- gen ist in den jeweiligen Voranschlag aufzunehmen. Beson- dere Arten des Verpflichtungskredites sind der Jahreszusi- cherungskredit und der Sammelkredit: Der Jahreszusicherungskredit ist die mit dem Voranschlag erteilte Ermächtigung, während des Budgetjahres im Rah- men des bewilligten Kredites finanzielle Leistungen zuzusi- chern, wobei die Geltungsdauer der einzelnen Zusicherung in der Regel beschränkt wird. Der Sammelkredit ist ein Verpflichtungskredit in der Form des Gesamt- oder Rahmenkredites. Als Gesamtkredit fasst er mehrere, von den eidg. Räten einzeln spezifizierte Ver- pflichtungskredite zusammen. Dabei räumt das Parlament dem Bundesrat meist die Befugnis ein, innerhalb des Ge- samtkredites einen Verpflichtungskredit zu Lasten eines an- deren geringfügig zu erhöhen (Kreditverschiebung). Hinge- gen ist der Rahmenkredit ein Verpflichtungskredit mit dele- gierter Spezifikationsbefugnis, bei dem der Bundesrat oder die Verwaltungseinheit innerhalb der vom Parlament um- schriebenen Zwecksetzung bis zum bewilligten Kreditbetrag einzelne Verpflichtungskredite ausscheiden kann. 332 Mit dem Zusatzkredit ergänzt das Parlament einen ungenügenden Verpflichtungskredit. Das Zusatzkreditbe- gehren wird entweder mit Sonderbotschaft oder zusammen mit dem Voranschlag und seinen Nachträgen unterbreitet; es gilt jenes Verfahren, das bei der Bewilligung des ungenügen- den Grundkredites beschriften wurde. Ein Zusatzkredit ist ohne Verzug anzubegehren, wenn sich vor oder während der Ausführung eines Vorhabens zeigt, dass der bewilligte Ver- pflichtungskredit nicht ausreicht. Einzig für teuerungsbeding- te Mehrkosten kann der Zusatzkredit nach Ausführung des Vorhabens verlangt werden; die Zahlungen dürfen aber in keinem Fall den ursprünglichen Verpflichtungskredit über- steigen. Erträgt die Ausführung eines Vorhabens keinen Aufschub, kann der Bundesrat entweder mit vorgängiger Zustimmung der Finanzdelegation der eidg. Räte (Zusatzkredit mit ge- wöhnlichem Vorschuss) oder bei ausserordentlicher Dring- lichkeit von sich aus (Zusatzkredit mit dringlichem Vor- schuss) die zuständige Stelle ermächtigen, die Verpflichtun- gen einzugehen. Er holt nachträglich im ordentlichen Verfah- ren die Genehmigung durch die eidg. Räte ein. Les crédits provisoires sont soumis pour approbation aux Chambres fédérales lors du prochain message concernant le supplément budgétaire, alors que les dépassements de crédits le sont après coup avec le compte d'Etat. 33 Crédits d'engagements 331 Suivant leur importance, les crédits d'engagements sont soumis aux Chambres fédérales soit par le biais d'un message ad hoc, soit par la voie du budget ou de ses suppléments. Les crédits d'ouvrages pour les terrains et les constructions requièrent un message séparé lorsque les dépenses totales à la charge de la Confédération dépassent 10 millions de francs. Il est nécessaire d'ouvrir dans les budgets les crédits de paiements pour les projets ayant donné lieu à des crédits d'engagements. Parmi les crédits d'engagement, on distingue le crédit annuel d'engagement et le crédit de programme. Le crédit annuel d'engagement est l'autorisation donnée par la voie du budget d'allouer pendant l'exercice budgétaire certaines prestations financières jusqu'à concurrence du cré- dit voté. L'octroi de la prestation est en principe subordonné à l'utilisation des fonds dans un certain délai. Le crédit de programme est un crédit d'engagement qui peut prendre la forme d'un crédit d'ensemble ou d'un crédit- cadre. En tant que crédit d'ensemble il regroupe plusieurs crédits d'engagements spécifiés par les Chambres fédérales. Dans ce cas le Parlement donne le plus souvent au Conseil fédéral la compétence d'augmenter un crédit d'engagement au détriment d'un autre (transfert de crédit). Le crédit-ca- dre est par contre un crédit d'engagement assorti d'un pou- voir de délégation, par lequel le Conseil fédéral ou l'unité administrative peut, dans les limites des objectifs définis par le Parlement, libérer des crédits d'engagements opération- nels jusqu'à concurrence du crédit de programme voté. 332 En votant un crédit additionnel, le Parlement com- plète un crédit d'engagement jugé insuffisant. Les demandes de crédit additionnel sont présentées soit par le biais d'un message ad hoc, soit dans le cadre du budget ou de ses suppléments; la procédure est la même que pour l'ouverture du crédit initial. Un crédit additionnel doit être demandé dans les plus brefs délais lorsqu'il apparaît, avant ou pendant la réalisation d'un projet, que le crédit d'engagement ouvert ne sera pas suffisant. Ce n'est que lorsque les frais supplémen- taires sont imputables au renchérissement que l'on peut attendre l'achèvement du projet pour solliciter un crédit addi- tionnel; les paiements ne sauraient en aucun cas excéder le crédit d'engagement autorisé. Si l'exécution d'un projet ne souffre aucun retard, le Conseil fédéral peut autoriser le service compétent, soit avec l'assen- timent préalable de la Délégation parlementaire des finances (crédit additionnel provisoire ordinaire), soit, en cas d'im- périeuse nécessité, de son propre gré (crédit additionnel provisoire urgent), à engager des dépenses. Il requiert ultérieurement, suivant la procédure ordinaire, l'approbation des Chambres fédérales.

320 Allgemeine Erläuterungen Explications générales Sachwortregister Index Die Verweise beziehen sich auf die Ziffern 1 bis 3 der Allge- meinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes (Be- griffe durch Fettdruck hervorgehoben). Les renvois se rapportent aux chiffres 1 à 3 des explications générales concernant les finances de la Confédération (termes en caractères gras). Ziffer Chiffre A A Abgeltung 222 Actif 153 Abschreibungen

113. 141 Aides financières 222 AHV-Ausgleichsfonds 163 Amortissements 113, 141 Aktiven 153 Annualité 136 Aktivierung 142 Article de dépenses 222 Alkoholverwaltung 163 Article de recettes 222 Anleihen 17 Aspect économique 211 Arbeitgeberleistungen 161 Augmentation de la fortune 115, 141. 142 Aufwand

115. 142 Autofinancement 114 Ausgaben, laufende 222

• rubrik 222 B Ausgleichsreserve 161 Banque nationale suisse Bénéficiaires, catégories 163 222 B Biens d'investissement 222 Bestandesrechnung

122. 151 Bilan 15,222 Beteiligung 222 Bons du Trésor 17 Bilanz 15.222

• fehlbetrag 153, 144 C Bruttodarstellung

136. 321 Caisse fédérale d'assurance 161 Budgetprmzipen 136 Caisse de pensions et de secours 161 Bundesamt für Rüstungsbetriebe 161 Capitalisation 142 Bundestresorene 17 Catégories de bénéficiaires 222 Bürgschaftsverpflichtungen 156 Cautionnements Charges 156

115. 142 C Cession de crédit 321 Call-Optionsemission 17 CFF Circulation monétaire 162,17 161 D Classification Darlehen 222

• fonctionnelle 211.23 Debitorenverluste 142

• organique 135, 211,221 Deckungserfolg 142

• par groupes de tâches 211, 23 Devisenoptionen 17

• selon groupes par nature 135,211, 222 Diskont 17 CNA 163 Dringlicher Vorschuss 322 Compte administratif Compte capital 114, 122 122, 151 E Compte d'Etat 122 Eidg. Münzstätte 161 Compte d'exploitation 115 Eidg. Versicherungskasse 161 Compte financier 115, 13 Eigeninvestitionen 115 Compte de fonctionnement 114 Einheit 136 Compte de frais 115 Einnahmen, laufende 222 Compte des investissements 114

• rubrik 222 Comptes d'ordre 156 Empfängerkategorie 222 Compte de résultats 115, 14 Erfolgsrechnung 115, 14 Comptes spéciaux 122,16 Ertrag

115. 142 Compte statistique de résultats 143 Eventualforderungen 156 Consommation courante 222

• Verpflichtungen 156, 161 Cotisations patronales Contributions à des investissements 161 222 F Créances comptables à court terme 17 Fehlbetrag, versicherungstechnischer 161 Créances conditionnelles 156

• der Bilanz 144, 153 Crédit additionnel 332 Finanzhilfen 222 Crédit annuel d'engagement 331 Finanzierungserfolg 132 Crédit bloqué 321

• fehlbetrag 114 Crédit budgétaire 321

• uberschuss 114 Crédit-cadre 331 Finanzrechnung 115, 13 Crédit cédé 321 Finanzstatistik 115 Crédits à court terme 17 Fmanzvermogen 153 Crédit d'engagement 311.312,33 Fremdkapital 154 Crédit d'ensemble 331 Funktionale Gliederung

211. 23 Crédit d'engagement Crédit

• dépassement

• transfert

311. 312, 33 322 331

Allgemeine Erläuterungen Explications générales 321 Geldmarkt-Buchforderungen

• Kredite Gesamtkredit Gesperrter Kredit Gewöhnlicher Vorschuss Gliederung nach Aufgabengebieten

• nach Institutionen

• nach Sachgruppen Globalkredit Globalsteuerung H Hauptaufgabengebiete Hauptsachgruppen Hypothekardarlehen I Institutionelle Gliederung Investitionsausgaben

• beitrag

• einnahmen

• guter

• rechnung Jahreszusicherungskredit Jährlichkeit K Kapitaldeckungsverfahren Kontengruppe

• rahmen Konsum, laufende Kostenrechnung Kreditabtretung

• Überschreitung

• Übertragung

• Verschiebung Laufende Ausgaben

• Einnahmen

• Rechnung M Münzumlauf 17 17 331 321 322 211, 23 135,211, 135,211, 321 115 23 222 161 221 222 135, 222 222 222 222 114 331 136 161 115 222 222 115 321 322 322 331 222 222 114 161 211,221 Nachtragskredit 322

• ordentlicher 322

• mit Vorschuss 322 Nettovermögensabgang 142

• Zuwachs 142 Neues Rechnungsmodell der 114 kantonalen Finanzdirektoren 0 Objektkredit 312,331 Ordentlicher Nachtrag 322 Ordnungskonten 156 P Passiven 154 Passivierung 142 Personalausgaben 222 PHK 161 Privatplazierung 17 Privatwirtschaftliches Rechnungswesen 112 PTT 162, 17 Crédit global Crédit d'ouvrage Crédit de paiement Crédit de programme Crédit provisoire

• ordinaire

• urgent Crédit reporté Crédit supplémentaire

• ordinaire

• provisoire Découvert du bilan Déficit technique ou actuariel Dépassement de crédit Dépenses

• d'armement

• articles

• courantes

• d'investissement

• de personnel Dépréciation Diminution de la fortune E Emprunts Engagements Engagements conditionnels Escompte Excédent de financement Financement

• excédent de financement

• insuffisance de financement

• résultat de financement Financement spéciaux Fondations Fonds de compensation Fonds de compensation de l'AVS Fonds spéciaux Fortune augmentation nette

• diminution nette Garantie de l'intérêt Gestion globale Groupes de comptes Groupes par nature principaux Groupe de tâches principaux I Indemnités Intérêt garanti Inscription au passif Insuffisance de financement Investissements

• biens d'investissement

• compte des investissements

• contributions

• dépenses d'investissement

• propres

• recettes d'investissement M Monnaies en circulation Monnaie fédérale 321 312, 331 134,311,312.32 331 322, 332 322, 332 322 322 322 322 153, 144 161 322 222 222 222 222 222 115 115, 141, 142 17 154 156, 161 17 114 114 114 132 113,136, 153. 154 161 163 155 142 142 161 115 115 222 23 222 161 142 114 222 114 222 222 115 222 154 161 161

322 Allgemeine Erläuterungen Explications générales R N Rahmenkredit 331 Nouveau modèle comptable de 114 Reskription 17 la Conférence des directeurs Rückstellungen 113,136 cantonaux des finances Rüstungsausgaben 222 0 Office fédéral de la production S 161 Sachgruppen 222 d'armements

• gliederung 135,211,222 Option d'achat, emission 17 Sammelkredit 331 Option sur devises 17 SBB 162, 17 Schatzanweisung 17 P Schweiz. Nationalbank 163 Participation 222 Selbstfinanzierung 114 Passif 154 Sonderrechnungen 122, 16 Patrimoine administratif 153 Spezialfinanzierungen 113,136, 153, 154 Patrimoine financier 153 Spezialfonds 155 Pertes sur débiteurs 142 Spezifikation 136, 321 Placements privés 17 Staatsrechnung 122 Plafonds de dépenses 311,312 Statistische Erfolgsrechnung 143 Plan comptable général 222 Stiftungen 154 Plus-value 115 SUVA 163 Prêts 222 Prêts hypothécaires 161 T Principes budgétaires 136 Tenderverfahren 17 Produit brut 136,321 Transferbereich 115 Provisions 113,136

• Zahlungen 222 PTT 162, 17 Tresorerieausweis 115 R Recettes U Untersachgruppen 222

• articles 222 Übertragungen 222

• courantes 222

• d'investissement 222 V Réévaluation 154 Veränderung des Vermögens 141 Régie fédérale des alcools 163 Vermögensverzehr 141 Régulation globale 115

• Zuwachs 141 Relevés de la trésorerie 115 Verpflichtungskredit 311,312,33 Report de crédit 322 Versicherungstechnischer Fehlbetrag 161 Renvoi de crédit 331 Verwaltungsrechnung 114,122 Rescription 17

• vermögen 153 Réserve de compensation 161 Volkswirtschaftliche Aspekte 211 Résultat de financement 132 Vollständigkeit 136 Revenus 115, 142 Voranschlagskredit 321 Vorschuss, dringlicher 322, 332 S

• gewöhnlicher 322, 332 Sous-groupes par nature 222 Spécialité 136, 321 W Supplément ordinaire 322 Wertberichtigung 154 Statistique du compte de résultats 143 Wertverzehr 115, 142 Statistique financière 115

• Zuwachs 115,142 Swap de taux d'intérêt 17 Système d'appel d'offres 17 Z Système comptable de l'économie privée 112 Zahlungskredit 134,311,312,32 Système de la capitalisation 161

• rahmen 311,312 Zinsgarantie 161 T Zins-Swaps 17 Taux de couverture 142 Zusatzkredit 332 Transferts 115,222 Transfert de crédit 331 Trésorerie de la Confédération 17 U Unité 136 Universalité 136 Variations de la fortune 141

Schweizerisches Bundesarchiv, Digitale Amtsdruckschriften Archives fédérales suisses, Publications officielles numérisées Archivio federale svizzero, Pubblicazioni ufficiali digitali Botschaft und Tabellen Message et tables In Staatsrechnung und Voranschlag Dans Compte d`Etat et budget In Conto di Stato e preventivo Jahr 1995 Année Anno Teilbestand BAR E6103 Fonds AFS Fondo AFS Ablieferung BAR 1960/102 Versement AFS Versamento AFS Seite 3-259 Page Pagina Ref. No 90 000 106 Das Dokument wurde durch das Schweizerische Bundesarchiv digitalisiert. Le document a été digitalisé par les. Archives Fédérales Suisses. Il documento è stato digitalizzato dell'Archivio federale svizzero.